Роль фінансового менеджменту в розвитку страхового бізнесу

            Головною функціональним обов'язком  штатних працівників є забезпечення  сталого функціонування СК , високої  рентабельності , платоспроможності  , конкурентоспроможності .

             Основними функціональними обов'язками  нештатних працівників є: проведення агітаційно-пропагандистської роботи серед організацій , АТ , фірм і населення по залученню їх в страхування ; оформлення знову в'язнів і поновлених договорів , а також забезпечення контролю за своєчасну сплату страхових внесків ( платежів , премій ) з боку страхувальників і виробництво страхових ви - плат з боку страховиків при настанні страхових випадків , тобто головне завдання нештатних працівників полягає у просуванні страхових послуг від страховика до страхувальника .

        Всі СК цивілізованого  світу діляться на організаційні  структури по управлінню (менеджменту  ) і за сферами діяльності .

        Найбільш широке  поширення в світі отримала  організаційна структура по менеджменту  " Керівництво відповідно до  співробітництвом " , яка спирається  на наступні принципи:

1 . Рішення в СК не приймаються  однобічно , тобто зверху , одним  лише керівництвом страхової  організації .

2 . Співробітники СК не тільки  керуються розпорядженнями начальства , але мають і свої сфери  і плани дії .

3 . Відповідальність не концентрується  на верхньому рівні управління  СК. Вона є частиною компетенції  інших співробітників за сферами  діяльності .

4 . Вища інстанція в організаційній  структурі СК має право приймати  ті рішення , які нижчі інстанції  приймати не вправі .

5 . Провідним принципом структури  менеджменту (управління) є делегування  ( передача) повноважень і відповідальності  зверху - донизу .

                Реалізація цього принципу означає  наступне:

1 . Співробітникові СК надається  певна сфера діяльності , в рамках  якої він зобов'язаний діяти  і приймати рішення самостійно  і несе за це повну відповідальність .

2 . Керівник структурного підрозділу (управління , відділ , сектор ) не має  права втручатися у сферу діяльності  своїх підлеглих , крім випадків  виникнення серйозних проблем.  Він повинен здійснювати головним  чином контроль за роботою  своїх співробітників.

         При такій  організаційній структурі управління  кожен співробітник незалежно  від того , на якому рівні він  працює , відповідає тільки за  те , що він зробив чи не зробив  у рамках своїх повноважень.

             За помилки співробітника ( підрозділи ) начальник відповідає лише в  тих випадках , коли він не виконав  своїх обов'язків керівника . Іншими  словами , якщо він , по-перше  , вибирав своїх співробітників  недостатньо ретельно , по-друге , не справив з ​​співробітниками відповідного інструктажу , третє, не проконтролював дій своїх співробітників і , по-четверте , своєчасно не поправив співробітника.

             Чіткий поділ відповідальностей  - за керівництво і за дії  , є важливим чинником при визначенні , хто відповідає за помилки  .

        Аналіз діяльності  співробітників на всіх рівнях  представляє собою облік інтелектуального  потенціалу страхової компанії.

            Функціями , які має виконувати  вище керівництво СК , є:

1 . Визначення загальної мети  СК на даному етапі .

2 . Розробка відповідної стратегії  та планування роботи СК.

3 . Розробка структури менеджменту  .

4 . Розробка концепції маркетингу .

5 . Визначення фінансової політики .

6 . Формування сфер діяльності (особисте  страхування , майнове страхування  , страхування відповідальності , перестрахування) .

7 . Координація між собою сфер  діяльності.

8 . Рішення кадрової та соціальної  політики .

Організаційна структура СК за сферами  діяльності означає , що функції СК формуються незалежно від здібностей співробітників (їх кваліфікації) , а  відповідно до даної організаційної структурою.

         При цьому  керуються наступним.

1 . У всіх підрозділах і на  всіх рівнях є співробітники  , що перевершують за своїми  здібностями рівні займаних ними положень і повноважень .

2 . Разом з ними є і співробітники  , здібності яких не відповідають  або тільки частково відповідають  вимогам займаної посади .

Ризик - менеджмент - система  управління ризиками страховика

        В умовах переходу економіки України до ринкових відносин держава не несе відповідальності за зобов'язаннями страхових організацій , а лише регулює їх діяльність . Відомо , що страхові організації здійснюють процес страхування на комерційній основі і розглядаються як комерційні організації .Оскільки ринкових відносин властива конкуренція , тобто невизначеність передбачуваного результату ( ризик) , питань прийняття рішень з управління фінансовими ресурсами , які поряд з традиційними рішеннями включають технічно нові й нетривіальні дії , надається першочергове значення .Слід зазначити , що прийняття нетривіальних дій фінансового управління викликає ймовірність виникнення збитків або недоотримання доходів у порівнянні з прогнозованим варіантом , тобто ризик .         

       Ризик в ринковій економіці неминучий , тому важливо розгляд питань його оцінки , прогнозування подій, що впливають на нього , і встановлення меж допустимості страхових ризиків, що впливають на величину тарифних ставок страхових організацій .        

  Західна практика показує , що наприклад, страхування здоровя включає в себе комбінацію ризиків , що відносяться до страхування від нещасних випадків і хвороб і пов'язаних з :

• хворобою і пов'язаними з нею  витратами на лікування ;

• компенсацією заробітку у разі настання захворювання;

• відшкодуванням витрат на лікування ;

• відшкодуванням витрат , пов'язаних з розміщенням хворого та доглядом за ним ;

• відшкодуванням витрат у зв'язку з настанням смерті.

       В умовах ринкової економіки фінансова робота Страхових організацій виражається в зниженні всіх видів ризиків , а не тільки фінансового , оскільки між різними аспектами діяльності не існує видимих ​​кордонів. Як згадувалося раніше , для зменшення ступеня впливу різних видів ризиків створюються спеціальні фонди відкладених виплат , звані страховими резервами , технічними резервами і резервом по страхуванню життя.

Ризик - менеджмент являє собою  цілеспрямовані дії страховика або  його представника щодо обмеження або  мінімізації ризику .

Ризик - менеджмент включає в себе виявлення наслідків діяльності страхових організацій в ситуації ризику . Процес управління ризиком  виражається у розробці ситуаційного плану , який містить конкретні приписи  дій для кожного учасника страхових правовідносин і опис їх наслідків , що дає можливість швидко діяти в непередбачених обставин , зменшуючи тим самим ризик прийняття необдуманих рішень .      

    Ризик - менеджмент має свою специфіку щодо кожного ¬ го виду страхування , так як процес формування і виконання страхового фонду групою осіб, які мають страхові інтереси , обумовлений ризиковими обставинами місця і часу.

    Конкретний метод управління ризиком вибирається залежно від його виду. На практиці ці методи поєднуються . Розглянемо їх докладніше .

 

Система управління економічним  ризиком

До методів управління ризиком  належать:

• скасування ,

• запобігання втрат і контроль ,

• страхування ,

• поглинання .    

     Така класифікація ризиків наводиться в роботах німецьких фахівців.     

      Оцінка ризиків виражається у вартості конкретних страхових продуктів , а діяльність страхових організацій в першу чергу полягає в управлінні ризиками , тобто в ризик -менеджменті .    

     Крім того , що ризик є основою страхування і його управлінням займаються ризик - менеджери , на практиці діяльність страхових організацій як підприємців пов'язана з іншими видами ризику , а саме з ризиком основної діяльності , фінансовим і комерційним ризиками .  

   Розглянемо ризики , що складаються в процесі діяльності страховика , приділяючи особливу увагу зниженню фінансових ризиків .  

      Ризиком основної діяльності є страховий ризик страховика як підприємця    Серед найбільш важливих причин виникнення такого ризику виділяються: підвищена збитковість страхових операцій , зростання витрат на оплату праці агентів , можливе зниження надходжень , виплата дивідендів , сплата підвищених податків . Під підвищеними податками ми розуміємо неправильну організацію роботи фінансово - правової служби ЗІ і пов'язані з цим суми податкових платежів , які можливо знизити , не порушуючи при цьому податкову дисципліну.

До даної категорії ризику належать також:

• фінансовий ризик, що виникає у  сфері відносин із зовнішніми партнерами ( банками , кредитно - фінансовими та іншими установами ) ;

• комерційний ризик, що виникає  в процесі реалізації страхових  послуг , до причин виникнення якого  відносяться збільшення тарифних ставок , зростання витрат на ведення справи , зменшення переліку наданих послуг за видами страхування і, відповідно, зниження виручки від реалізації страхових послуг внаслідок зміни  кон'юнктури ринку.

Етапи процесу управління ризиком :

• визначення мети ,

• з'ясування ризику ,

• оцінки ризику ,

• вибір методів управління ризиком ,

• застосування обраного методу ,

• оцінка результатів .

Діяльність з управління ризиком - поетапний процес, що включає :

• збір , обробку та аналіз інформації;

• розробку і реалізацію заходів щодо зменшення ризику виникнення екстремальних ситуацій чи пом'якшенню їх наслідків .

 Етапи процесу управління ризиком складаються в комплекс заходів ризик -менеджменту .

КОМПЛЕКС ЗАХОДІВ РИЗИК  – МЕНЕДЖМЕНТУ

Комплекс заходів ризик - менеджменту зводиться до регулювання основної діяльності страховика методами коригування політики :

• преміальної ,

• збитку ,

• формування страхового портфеля ,

• передачі ризиків у перестрахування.

Способи регулювання ризику включають :

• структурування внутрішньої організації  страховика ,

• узгодження роботи підрозділів ,

• структурування зовнішньої організації  роботи страховика (створення філій  і т.д.) ,

• комп'ютеризацію математичного  забезпечення .

Класифікація ризиків страховика . Ризик розподіляється між страхувальниками всередині даної страхової сукупності , тому необхідність вирівнювання ризику ставить проблему його адекватної оцінки .

 При цьому використовуються  три підходи :

• модельний (побудова моделей взаємодії ) ,

• експертний,

• соціологічний .

Специфіка страхування передбачає таку классификацію рівнів ризику:• допустимий (ризик , що не виходить за межі нетто- премії за тарифний період);

• критичний ( повне використання страхового фонду при збереженні власного капіталу) ;

• катастрофічний (втрата всього майна  і банкрутство ) .

В останньому випадку простежується  зв'язок з фінансовою рис ¬ ком , причина виникнення якого полягає в неадекватній оцінки страхового ризику При розрахунку тарифів застосовують більш детальну класифікацію ризиків: катастрофічний , великий, середній , малий і нікчемний (яким можна знехтувати ) . Деякі страхові випадки , наприклад страхові програми при ризикових видах страхування , можуть призвести до того , що дрібні ризики складаються в один великий . Ця подія оцінюється як кумуляція збитків , тобто такий стан страхового портфеля , при якому велика кількість застрахованих осіб може бути порушено одним страховим випадком , що веде до великих збитків . Як згадувалося раніше , в страховій практиці величину ризику прийнято виражати через показник збитковості страхових опера ¬ цій, через аналіз елементів, що дозволяють визначити величину ризику , повноту збитку і т.д.

Такими елементами є :

• ймовірність настання страхового випадку за одним договором страхування ;

• середня страхова сума за одним  договором страхування ;

• середнє відшкодування за договором  страхування ;

• припущення відсутності спустошливих подій , коли одна подія тягне за собою кілька страхових випадків. У зв'язку з цим процедурі вирівнювання ризиків передує аналіз показника збитковості і його елементів.

   Слід відзначити той факт , що , наприклад , медичного страхування притаманний ознака рівномірності підвищення ризику . Показник збитковості страхової суми або частота рівномірно коливаються навколо середнього значення , але саме середнє значення зростає .

     У зв'язку з цим в країнах з розвиненим ринком страхові компанії уникають страхування лише медичних витрат , яке неминуче буде збитковим.

    Аналіз показує , що в особистому страхуванні , як правило , комбінуються три основних ризику: смерті , тимчасової непрацездатності - інвалідності і хвороби , що відбивається в грошовій оцінці страхового тарифу.

   Подібна комбінація ризиків дає можливість отримати позитивне сальдо по страхових операцій . Зазначимо , що тип розподілу ризику з рівномірним підвищенням збитковості викликає певні труднощі в практиці страхової справи . До них відноситься необхідність постійного перегляду страхових тарифів , пов'язаних з використанням методики визначення тарифу на основі середньої збитковості страхової суми.

     Розгляд діяльності страховика як підприємця вимагає розгляду його страхової та фінансової діяльності. Страхова діяльність передбачає аналіз страхового портфеля і вироблення заходів , що знижують технічні страхові ризики , тобто регулювання тарифної політики

Елементи управління ризиком  основної діяльності страховика.

Основна діяльність страховика пов'язана  з рухом фінансових ресурсів страхової  компанії та ефективністю страхових  операцій .   

     Отже, перейдемо до поетапного управлінню ризиком основної діяльності , щоб усунути побічні ефекти , що знижують сталий розвиток страхової організації . Управління ризиками основної діяльності починається з аналізу.        

     До завданням управління ризиками та проведення аналізу відносяться :

• виявлення рентабельності страхових  операцій і фінансової стійкості  страхової організації в цілому;

• оцінка ступеня виконання страховиком  програмних заходів , плану , прогнозу фінансового розвитку ;

• оцінка заходів ризик -менеджменту , розроблених для ліквідації виявлених  недоліків.      

     Прийоми аналізу основної діяльності страховика включають : балансовий метод , елімінування , інтегральний метод , динамічні ряди , графічний метод , економіко - статистичні методи , угруповання , порівняння , розкладання узагальнюючих показників на приватні , деталізацію і узагальнення , факторний аналіз та ін