Страхование грузов и пути его развития (на примере ЗАСО «Белнефтестрах»)

При кредитовании юридических лиц кредитные работники Банка руководствуются Положением о порядке кредитования субъектов хозяйствования ЗАО «Минский транзитный банк», утвержденным Протоколом Правления ЗАО «Минский транзитный банк» от 18 октября 2005 года №61.

Для рассмотрения вопроса  о предоставлении кредита юридические  лица предоставляют в Банк большой  перечень документов (приложение 70). Данные документы необходимы для проведения анализа кредитоспособности клиента.

Финансовый анализ является основной и неотъемлемой частью предварительного анализа кредитоспособности и устойчивости финансового положения заемщика.

После проведения полного  анализа финансового состояния  заемщика  составляется подробный  отчет (приложение 71), который представляется руководителю банка для ознакомления и утверждения.

При предоставлении кредита  юридическому лицу также как и  физическому открываются счета  по учету кредитной задолженности  и наращенных процентов, на основании  распоряжений специалиста кредитного отдела (приложения 72, 73).

 

9.2 Порядок формирования  резерва по активам, подверженным  кредитному риску

 

Для минимизации возможного кредитного риска в Банке разработана схема контроля над кредитным риском (приложение 74).

Одним из способов управления кредитным риском является его хеджирование путем создания резерва на потери по сомнительным долгам. В Банке разработано Положение о порядке классификации кредитных активов ЗАО «Минский транзитный банк» по степени их надежности, формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, утвержденное Протоколом Правления от 26.08.2003 №42. Согласно данному Положению кредитный отдел филиала ежемесячно оформляет заключение о наличии или отсутствии признаков ухудшения финансового состояния должника, которое используется при классификации активов. Заключение о классификации активов и размере создаваемого резерва по всем видам активов утверждается директором филиала. Бухгалтерские проводки по изменению величины резерва производятся не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца на основании распоряжения директора филиала. Списание с баланса безнадежных активов за счет созданного резерва производится по истечении одного года с момента отнесения их к четвертой группе риска. Списанная за счет созданного резерва безнадежная задолженность учитывается на внебалансовых счетах до момента прекращения обязательств должника. Кредитный отдел не реже одного раза в квартал направляет клиентам – должникам письменное требование об уплате долга с приложением выписки по внебалансовому счету. Работа по взысканию и контроль за фактическим наличием (возникновением) оснований прекращения обязательств осуществляется кредитным отделом филиала с привлечением Управления безопасности Банка.

 

9.3 Финансирование под уступку денежного требования (факторинг)

 

Проведение факторинговых  операций в ЗАО «Минский Транзитный банк» определяется порядком, утвержденным Положением о порядке проведения факторинговых операций в ЗАО «Минский транзитный банк».

Филиал 0105 ЗАО «Минский транзитный банк»» факторинговые операции не осуществляет.

Предметом уступки по договору факторинга может быть как  денежное требование, срок платежа  по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение  денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).

За осуществление финансирования под уступку денежного требования Банк получает вознаграждение в виде дисконта.

Отношения кредитора и Банка по факторинговому обслуживанию могут оформляться как разовым договором, так и генеральным договором, в котором определяются общие условия совершения факторинговых операций при долговременных взаимоотношениях с кредитором.            

 

 

 

10. ФИНАНСИРОВАНИЕ И КРЕДИТОВАНИЕ  ИНВЕСТИЦИЙ

 

10.1 Кредитование инвестиционной  деятельности

 

Объектами инвестиционного  кредитования являются проекты, связанные  с созданием и движением внеоборотных активов. Субъектами инвестиционного  кредитования являются коммерческие банки  как кредиторы и юридические  лица как кредитополучатели.

Процедура предоставления инвестиционного кредита обладает рядом особенностей, обусловленных спецификой объекта кредитования, заключающейся в его полной окупаемости. Максимальный срок кредита увязывается со сроком окупаемости инвестиционных проектов. Поэтому для решения вопроса о возможности предоставления инвестиционного кредита банк проводит его экспертизу. С этой целью Банком у кредитополучателя истребуется ряд дополнительных документов. Примерный перечень документов, предоставляемых кредитополучателем для получения инвестиционного кредита в ЗАО «Минский транзитный банк» при осуществлении реконструкции или капитального ремонта здания приводится в приложении 75, а при осуществлении за счет кредита нового строительства – в приложении 76.

При рассмотрении представленного  пакета документов первоочередное значение имеет проведение экономического анализа инвестиционного проекта (бизнес-плана).

В ходе анализа и оценки кредитуемого проекта определяются сроки возврата кредита (оборачиваемость кредитных  средств при открытии возобновляемой кредитной линии).

По результатам рассмотрения всего  пакета документов составляется заключение по инвестиционному проекту, его  окупаемости и возможности принятия к кредитованию (приложение 77).

При положительном решении вопроса  специалист кредитного отдела оформляет кредитный договор в общеустановленном порядке (приложение 78).

 

 

 

 

10.2 Лизинговый кредит

 

Лизинговая деятельность включает операции, связанные с приобретением  в собственность объекта лизинга  и передачей его субъекту хозяйствования во временное пользование для  предпринимательских целей на срок и за плату либо с правом последующего выкупа, либо без такого права.

Объектом лизинга могут  выступать любые непотребляемые вещи, которые используются в предпринимательской  деятельности, например, движимое и  недвижимое имущество, относящееся  к основным фондам, а также рабочие  инструменты и программные средства, используемые для обеспечения функционирования основных фондов, переданных в лизинг. Субъектами лизинга в классической лизинговой сделке выступают: поставщик объекта лизинга, лизингодателя, лизингополучатель, отношения между которыми оформляются в виде договора лизинга (приложение 79), договора поставки (купли-продажи) оборудования, акта приема-сдачи имущества в лизинг, акта приема-передачи имущества в собственность арендатора.

 

 

11. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ  БУМАГАМИ

 

11.1 Операции с банковскими  векселями

 

Операции с использованием векселей специалисты ЗАО «Минский Транзитный банк» осуществляют, руководствуясь Положением о проведении операций с использованием векселей в ЗАО «Минский Транзитный банк».

Филиал банка  осуществляет операции с векселями Банка на основании типового положения о филиале ЗАО «Минский транзитный банк» и доверенности, выданной Председателем Правления директору филиала.

При выдаче Банком векселя устанавливается следующий порядок. Клиент оформляет заявление на выдачу векселя Банка (приложение 80) и предоставляет его в отдел ценных бумаг. На основании предоставленного заявления заключается договор выдачи векселя банка в письменной форме (приложения 81, 82).

При предъявлении векселя к оплате уполномоченный представитель векселедержателя предоставляет:

• заявление на оплату векселя (приложение 83);
• оригинал векселя;
• удостоверение руководителя либо доверенность;
• документ, удостоверяющий личность предъявителя векселя;
• документы, подтверждающие цену приобретения векселя.

Предъявление  векселя к платежу векселедержателем осуществляется в срок, указанный на векселе как срок платежа.

При надлежащем предъявлении векселя к платежу  ответственный исполнитель помещает на нем датированную отметку с  печатью банка, снимает ксерокопию векселя и возвращает вексель  векселедержателю.

При отсутствии претензий к предъявленному векселю  ответственный исполнитель готовит  распоряжения бухгалтерии на оплату векселя.

В случае неудовлетворительного  результата проверки векселя на подлинность, нарушения непрерывности ряда индоссаментов ответственный исполнитель составляет  в двух экземплярах мотивированный отказ в оплате векселя (приложение 84).

При проведении операций учета векселей ответственный исполнитель оформляет договор купли-продажи векселя (приложение 85). Вексель передается по акту приема-передачи (приложение 86) в сроки, предусмотренные договором. Учет векселя производится на всю сумму векселя за вычетом суммы дисконта.

 

 

12. ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ  ОПЕРАЦИИ

 

12.1 Банковские гарантии  и поручительства

 

Для предоставления гарантий и поручительств в Банке разработано Положение о порядке предоставления банковских гарантий и поручительств в ЗАО «Минский транзитный банк».

Деятельность Банка по предоставлению банковских гарантий и поручительств подразделяются на следующие основные этапы:

1. Проведение переговоров с потенциальным принципалом (должником), определение вида гарантийного обязательства;
2. Определение кредитоспособности и правоспособности принципала (должника);
3. Принятие решения о целесообразности заключения договора о предоставлении банковской гарантии, поручительства, при необходимости, форме его обеспечения;
4. Оформление досье и совершение сделки;
5. Работа с принципалом (должником) после предоставления ему гарантийного обязательства, контроль за исполнением принципалом обязательств по предоставленной банком банковской гарантии, поручительства.
6. Закрытие досье.

Банк выдает банковские гарантии, поручительства по просьбе  юридических лиц, в том числе  других банков и индивидуальных предпринимателей.

Для выдачи банковской гарантии (поручительства) принципал (должник) представляет в банк ряд документов. Документы изучаются службами банка. В случае принятия решения о предоставлении банковской гарантии (поручительства) кредитной службой оформляется договор о предоставлении банковской гарантии (приложение 90).

Банковская гарантия (приложение 91) должна содержать ряд обязательных условий.

 

 

 

12.2 Банковские переводы

 

Банковские переводы в ЗАО «Минский транзитный банк»  могут осуществляться как с открытием  счета, так и без открытия.

Согласно Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 года №66 (ред. от 28.09.2005), кредитовый перевод, т.е. банковский перевод, инициатором которого является плательщик, осуществляется в ЗАО «Минский транзитный банк» на основании представляемых в банк платежных поручений (приложение 92).

Для осуществления банковских переводов без открытия счета  в банке используются следующие  системы денежных переводов: Western Union (приложение 93), Travelex (приложение 94), Contact (приложение 95), Мигом, Анелик.

Для каждой из приведенных  систем в ЗАО «Минский транзитный банк» разработаны инструкции о  порядке осуществления денежных переводов в этих системах. Несмотря на особенности, касающихся условий  перевода (стоимости, валюты, сроков и т.д.), все системы денежных переводов без открытия счета имеют общий порядок отправления и выплаты переводов.

Отправленные и выплаченные  переводы регистрируются в Журналах регистрации отправленных и полученных переводов.

Для отправления перевода клиент заполняет в двух экземплярах бланк для отправления денег (приложения 96, 97). После внесения наличной валюты для перевода отправителем ответственный исполнитель осуществляет отправление перевода в программе денежных переводов.

При обращении клиента по вопросу получения перевода получатель заполняет под копирку бланк для получения денег (приложения 98–100).

Согласно Декрету Президента Республики Беларусь от 28.11.2003 года №24 (ред. от 06.09.2005) полученная иностранная  безвозмездная помощь регистрируется в Департаменте по гуманитарной деятельности Управления делами Президента Республики Беларусь по заявлениям получателей (приложение 101).

 

13. ВАЛЮТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ

 

13.1 Операции купли-продажи  и конверсии иностранной валюты

 

В ходе проведения валютных операций специалисты ЗАО «Минский транзитный банк» руководствуются  Инструкцией о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденной постановлением Национального банка Республики Беларусь от 28.07.2005 N 112.

Согласно данной Инструкции при покупке иностранной  валюты на биржевом валютном рынке  клиент предоставляет в Банк заявку на покупку иностранной валюты (приложение 102) в двух экземплярах, а также копии документов, подтверждающих основание для покупки иностранной валюты.