Отчёт по преддипломной практике в «Човский ДОК»

6`	Фонд заработной платы всего:	тыс. руб.	2917		3155,3		6973	3487
7`	Среднемесячный фонд на 1 рабочего	руб.	1800		2511		3148	997
8`	Среднемесячный фонд на 1 работника	руб.	2380		3100		3985	1141
9`	Производительность труда на 1-го работника	тыс. руб./чел	64,5		94,9		166,2	102
10`	Отработано всего	чел/час	400542		165767		336703	-63839
	неявки	чел/дни
	производственные простои	чел/час			696		1123	1123
11`	Себестоимость товарной продукции	тыс. руб.	13932		19553		41848	27916
12`	Балансовая прибыль	тыс. руб.	-2448		-6933		-12079	-9631
13`	Чистая прибыль	тыс. руб.	-2464,00		-6934		-12080	-9616
14`	Рентабельность продукции	тыс. руб.	-16,49		-0,27		-35,31	-19
15`	Затраты на 1 руб. товарной продукции	коп.	119,7		136,6		154,58	35

 

Приведенные в таблице 2.1. данные показывают, что предприятие в отчетном году не справилось с выполнением плана по выпуску продукции на 2092 куб.м или на 90,1% от планируемого периода. Прослеживается повышение таких показателей как: производительность труда на 102 тыс.руб/на 1 чел. и составила 257,7% на одного работающего в год. Т.е. темпы роста производительности труда (166,2*64,5=2,57) превышают темпы роста такого экстенсивного показателя как численность работающих (163/181=0,90). Что немаловажно при оценки производственной деятельности предприятия. Изменилась структура численности работников. Если в 2001 г. промышленно производственный персонал (ППП) составлял 152 чел. или 84% от общей численности работающих, то в 2001 г. ППП составил 135 чел. или 0,82% от общей численности.

 

Происходит постепенное повышение убытков предприятия. Балансовый убыток увеличился в 4,9 раз и составил 12079 тыс.руб.

 

Негативное влияние оказывает повышение затрат на 1 рубль товарной продукции, повышается так же доля затрат в объеме товарной продукции. В анализируемом периоде произошло повышение затрат на 1 руб. товарной продукции на 3,65 руб., причиной этого послужило повышение доли расходов на топливо (см. анализ затрат на 1 руб. товарной продукции, п. 1.7.2) основном такое повышение расходов на эту статью произошло для снижения простоев предприятия (вывоз сырья автомобилями, а не железнодорожным транспортом), убыток от которых составляет более масштабные суммы. Итогом данного этапа стратегии предприятия, направленной на минимизацию себестоимости продукции - до минимума сокращены простои оборудования основной причиной которых являлась несвоевременная поставка сырья (щепы).

 

1.2. Анализ  производства и реализации продукции.

 

В условиях ограниченных производственных возможностей и неограниченном спросе на первое место выдвигается объем производства продукции, но по мере насыщения рынка и усиления конкуренции не производство определяет объем продаж, а на оборот, возможно, объем продаж является основой разработки производственной программы.

 

Предприятие должно производит только те товары и в таком объеме, которые оно может реально реализовать.

 

Темпы роста объема производства и реализации продукции, повышения ее качества непосредственно влияет на величину издержек, прибыль и рентабельность предприятия. Поэтому анализ данных показателей имеет первостепенное значение. Его основные задачи: оценка степени выполнения плана и динамики производства и реализации продукции; определение влияния факторов на изменение величины этих показателей; выявления внутрихозяйственных резервов увеличения выпуска и реализации продукции; разработка мероприятий по освоению выявленных резервов.

 

Объем реализации продукции определяется или по отгрузке продукции покупателям, или по оплате (выручке). Может выражаться в сопоставимых, плановых и действующих ценах. Реализация продукции является связующим звеном между производством и потребителем. От того, как продается продукция, какой спрос на нее на рынке зависит, и объем ее производства.

 

Начинаем анализ с изучения динамики товарной продукции,для этого мы проследим выпуск пиломатериалов за 2001-2002 годы, данные сведем в таблицу 2.2.

 

В 2002 году базисные темпы роста реализации продукции совпадают с темпами роста цепными производства, это говорит о том, что реализуется продукции столько, сколько производится. В 2002 году базисные темпы роста реализации продукции совпадают с темпами роста цепными производства, это говорит о том, что реализуется продукции столько, сколько производится.

 

Таблица 2.2.

 

Динамика производства и реализации продукции в сопоставимых ценах за 2001-2002 года.

 
 
 
 
 
 
 
 

Год

Объем производства ТП, тыс. руб.

Темпы роста,%           базисные   цепные

Объем реализации ТП, тыс. руб.

Темпы роста,%           базисные   цепные

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2001	13932,0			13903,8
2002	41849	100	100	27073	100	100
I кв 2002	7708	18,4	18,4	6622	24,5	24,5
II кв 2002	11845	28,3	153,7	7697	28,4	116,2
III кв 2002	12140	29,0	102,5	7106	26,2	92,3
IV кв 2002	10156	24,3	83,7	5648	20,9	79,5

 

График 2.1.

 

Динамика производства и реализации продукции

 

 

Нижний ряд данных – реализация, верхний -производство

 

1.2.1. Факторный  анализ влияния производства  на изменение объемов товарной  продукции.

 

По факторный анализ товарной продукции (ТП) проводится для выявления влияния каждого фактора, который может оказывать влияние на производство и его стоимость. Исходные данные для анализа приведены в таблице 2.3. Результаты факторного анализа отражены в таблице 2.4.

 

Таблица 2.3.

 

Исходные данные для анализа влияния факторов на объем товарной продукции в 2001-2002 годы.

 
 
 
 
 
 
 
 
 

№

Показатели

2001 год

2002 год           I полугодие   год

Изменение (+/-)

Темпы роста, %

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1`	Реализованная товарная продукция, тыс. руб	11635,0	14319	27073	15438	232,7
2`	Среднесписочная численность работающих, чел.	181	151	163	-18	90,1
3`	в том числе: ППП	152	127	135	-17	88,8
4`	Среднегодовая выработка тыс. руб/чел (стр. 1/стр.2)	76,5	112,75	200,54	124	262,0
5`	Объем реализации	11635,0	14319	27073	15438	232,7
6`	Полная себестоимость ТП, тыс. руб.	13932	19553	41849	27917	300,4
7`	Материальные затраты, тыс. руб.	6427,0	2527	11549,0	5122	179,7
8`	Среднегодовая стоимость основных фондов,тыс. руб.	18666	16764	15402	-3264	82,5
	Выработка на одного ППП, тыс. руб/чел	76,55	112,75	200,54	124	262,0
9`	Материалоотдача (стр.1/стр.7)	1,81	5,67	2,34	0,53	129,5
10`	Фондоотдача (стр.1/стр.8)	0,62	0,85	1,76	1,14	282,0

 

Анализ данных производится в период 2002 года (за I полугодие и по итогам года).

 

В материальные затраты входят такие статьи как сырье и материалы, топливо и энергия затраченные на выпуск продукции. Более точно можно оценить влияние показателя материалоотдачи, это показатель который отражает количество товарной продукции приходящийся на 1 рубль затрат. В 2001 году он составлял 1,81 рубля товарной продукции на 1 рубль материальных затрат, в 2002 г. этот показатель повысился на 129,5% (0,53 руб./1руб. затрат), что оказало негативное влияние на объем товарной продукции. Доля материальных затрат в реализованной товарной продукции составила в 2001 г. 55,23% а в 2001г. 42,7% это связано со значительным повышением цен на элементы составляющие себестоимость ТП такие как электроэнергия, топливо.

 

Фондоотдача показывает количество товарной продукции приходящейся на 1 рубль основных фондов. На комбинате показатель фондоотдачи увеличился с 0,62 до 1,76 т.е. для производства 2 единиц продукции требуется 1 единица основных фондов. Такой показатель может расцениваться как оказывающий позитивное влияние, но основные фонды завод арендует и следовательно баланс не полостью отражает стоимость основных производственных фондов, поэтому фондоотдача носит скорее справочный характер в данной оценке.

 

1. Оценку влияния  трудовых факторов на изменение  товарной продукции можно выразить  в виде модели:

 
 
 
 
 

Q= Z*B

(2.1.)

 

где Q- объем реализованной ТП; Z- среднесписочная численность ППП; B-среднегодовая выработка на 1-го рабочего.

 

1.1. Влияние изменения  численности на изменение объема  реализованной ТП (Qz), тыс. руб.:

 
 
 
 
 

Qz = (Z2 – Z1) * B1

(2.2.)

 

где Z2 и Z1 – среднесписочная численность в 2002 и 2001 годах соответственно, чел. B1 и В2 – выработка на 1-го рабочего в 2001 и 2002 годах соответственно, тыс. руб./чел.

 

Qz = (135-152)*76,5 =-1300,5 тыс. руб. Данный показатель указывает на то, что за счет изменения численности промышленно-производственного персонала на 17 единиц произошло снижение ТП на 1300,5 тыс. руб. или 8,4% от общего изменения товарной продукции в период с 2001 по 2002 годы .