Уголовно – правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмывания) незаконных доходов

Вместе с тем существует определенная “прослойка” из кредитных организаций, стремящихся получать весомые доходы от организации и проведения финансовых операций с сомнительными клиентами и средствами, осуществляя их, как правило, в рамках действующего законодательства. Необходимо сконцентрировать усилия аналитических, надзорных и инспекционных подразделений Национального Банка Казахстана и его территориальных учреждений именно на таких банках.

Вместе с тем ряд задач и вопросов борьбы с преступными капиталами в казахстанской банковской системе остается нерешенным. Приведу наиболее существенные из них.

1. Обеспечение полномерной транспарентности  структуры собственности кредитных  организаций. Именно собственники, как правило, определяют политику  банка и степень его непосредственного  участия в противоправной деятельности. Значительный вклад в этот  процесс принесло рассмотрение Национальным Банком Казахстана ходатайств кредитных организаций о приеме в систему страхования вкладов, однако останавливаться на достигнутом рано, требуется закреплять достигнутые успехи в деле обеспечения прозрачности российского банковского сектора.

2. Эффективное функционирование  систем внутреннего контроля  и рискменеджмента. Решение этой  задачи также невозможно без  соответствующей воли истинных  владельцев банков. Ситуация, когда  отдельные кредитные организации  в погоне за сиюминутной прибылью осуществляют свою деятельность без оглядки на источники привлекаемых средств и возникающие риски, создает благоприятную почву для проникновения преступных капиталов в банковскую систему.

3. Устранение законодательных пробелов. Речь прежде всего идет о пресечении возможностей проводить через банки незаконные операции и использовать их для схем незаконной налоговой «оптимизации». В частности, важно обеспечить усиление контроля за операциями по обналичиванию крупных сумм денег прежде всего нерезидентами, а также предоставить кредитным организациям возможность в одностороннем порядке закрывать счета клиентам, проводящим подозрительные операции, которые обладают признаками связи с преступной деятельностью или легализацией преступных доходов. Случаи, когда отдельные граждане иностранных государств снимают наличными в российских банках за год по несколько сот миллионов долларов, должны жестко контролироваться.

4. Повышение раскрываемости экономических  преступлений. За последние два  года согласно публикуемым в печати докладам а банками были переданы туда сообщения по более чем 2 миллионам операций, имеющих возможную связь с легализацией преступных доходов, а количество возбужденных уголовных дел пока, по тем же сведениям, исчисляется несколькими десятками.

5. Отдельные кредитные организации  сами участвуют в различных  схемах по выводу денежных  средств. В большинстве случаев  это не связано на прямую  с криминалом, а используется  для выполнения нормативных требований Национального Банка Казахстана, обналичиванию средств (увеличения зарплаты, взяток, оплата «крыше», прочих расчётов), уходу от налогов. Аналогично поведение и клиентов банков.

Для решения этих задач представляется целесообразным предпринять ряд практических шагов:

· На законодательном уровне:

- решить проблему с отсутствием  надежной правовой защиты банковских  сотрудников, участвующих в программе  по легализации доходов;

- снять ограничение в праве  проведения повторных проверок  по одним и тем же вопросам  за один и тот же отчетный  период, что не позволяет Национальному Банку Казахстан эффективно осуществлять контроль за кредитными организациями.

· Создать из сотрудников Минфина РК, правоохранительных ведомств, Национального Банка Казахстан рабочие группы для оперативной выработки решений по совершенствованию законодательства и нормативных актов в целях дальнейшего снижения уровня проникновения преступных капиталов в банковскую систему, а также предотвращения ее использования для легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. В состав таких групп необходимо привлекать специалистов-практиков, в том числе из кредитных организаций и банковских ассоциаций.

· На методическом уровне:

Национальному Банку Казахстана  разработать подробную классификацию подозрительных (необычных) сделок клиентов. Однако, реальность такова, что динамика появления новых схем легализации опережает темпы законотворческого процесса. В этой связи представляется возможным разработка шкалы бальной оценки рисков подозрительности операций с указанием количества баллов по каждому признаку операций в зависимости от критериев подозрительности.

· Методологически поддерживать и стимулировать развитие в кредитных организациях эффективно функционирующих систем внутреннего контроля и риск менеджмента, рассматривать неэффективный внутренний контроль, в том числе за источниками привлекаемых ресурсов и порядком их размещения, как угрозу интересам кредиторов и вкладчиков кредитных организаций с возможным применением соответствующих мер воздействия. Использовать для оценки эффективности внутреннего контроля институт кураторов кредитных организаций.

· Развивать информационное и консультационное взаимодействие между органами правопорядка и структурными подразделениями Банка Казахстан. В частности, представители правоохранительных органов могли бы информировать специалистов по банковскому делу о своих потребностях в методологической поддержке раскрытия преступлений, совершаемых с использованием банковской системы. С другой стороны, учреждения Банка Казахстан в рамках осуществления надзора могут выявлять обстоятельства возможного осуществления в отдельных кредитных организациях противоправных действий, требующих расследования, на что в Национальном Банке Казахстана отсутствуют соответствующие полномочия.

· Осуществлять регулярное повышение квалификации руководителей и специалистов, занимающихся вопросами противодействия преступным капиталам в банковской системе, организовывать «круглые столы» в целях обмена опытом и своевременного выявления тенденций теневой экономики.

· Стимулировать создание в банковской среде профессиональных объединений в сфере противодействия преступным капиталам, а также легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Следует отметить, что у представителей банковского сообщества имеется интерес к участию в подобных профессиональных объединениях.

Реализация указанных практических шагов будет способствовать уменьшению объема теневых капиталов в банковской системе Казахстана Прежде всего за счет снижения их преступной составляющей.

Это, в свою очередь, позволит внести определенный вклад в укрепление и развитие банковской системы, усилить защиту интересов кредиторов и вкладчиков кредитных организаций, обеспечить интересы национальной безопасности страны

Отличительные особенности борьбы с отмыванием доходов в Казахстане:

1.Одним из основных приоритетов  борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов в Казахстан  является строгое фиксирование  и контроль операций с крупными  наличными денежными средствами. При этом главная проблема  состоит в том, что в законодательстве РК в области противодействия легализации преступных доходов (в отличие от законодательства США в той же области),  отсутствует такое важное положение как требование обязательного сообщения в уполномоченный орган об операциях с наличными средствами на сумму превышающую установленную законом в любой валюте.

2. Состояние финансового контроля  в экономически развитых странах  таково, что "неотмытые" деньги  просто невозможно или очень  сложно безнаказанно тратить, в  том числе и использовать в  хозяйственной деятельности (по крайней мере правительства этих стран стараются представить дело в таком свете). Собственно, именно поэтому преступники и вынуждены их отмывать. Состояние финансового контроля в Казахстане сегодня таково, что "грязные" деньги можно тратить (в том числе и инвестировать в экономику), вовсе никак их не отмывая.

3. Иностранные эксперты относят  к теневой экономике откровенно  противозаконные виды деятельности, находящиеся в сфере ведения  Уголовного кодекса, например такие, как торговля оружием или наркотиками. В Казахстане к теневому сектору относят кроме вышеназванного и деятельность на сокрытие доходов с одной целью - не платить налоги.

Причины такого положения понятны - казахстанский бизнес вынужден тратиться на коррумпированных чиновников, на собственную защиту от преступности, которую ему не может обеспечить государство. Прятаться «в тень» заставляют не только налоги, а и боязнь проблем, сопутствующих легальному входу в бизнес, - проблем с регистрацией, с лицензиями, с проверяющими органами, с местными властями.

Таким образом, корни проблемы легализации доходов в нашей стране лежат намного глубже и решить её только односторонним усилением работы не возможно. Поистине болезнью для страны является коррупция, преступность, несовершенство законодательства, особый менталитет граждан. Для казахстанца (в том числе и для наших правоохранительных органов) просто непонятно существо того преступления, с которым борются на Западе, и которое там называют "отмыванием денег". Так что, судя по всему, долго ещё нам придётся бороться - не только с отмыванием преступных доходов, но и с иными «прелестями» нашей жизни.

3.3 Борьба с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным  путем, на международном уровне

В течение последних 10-15 лет процессы глобализации экономики оказывали такое влияние на финансовую систему, что изменили банковскую систему и жизнь людей в целом. С одной стороны, глобализация способствует становлению рыночной экономики, что приводит к повышению уровня жизни, развитию финансовой системы, сокращению уровня безработицы, расширению обмена между странами капиталом, товарами и услугами. Но, с другой стороны, в условиях глобализации преступникам стало легче скрывать доходы, полученные от незаконной деятельности, и перемещать эти денежные средства через границы государств для их легализации.

Для достижения своей цели преступниками используются банки, у которых имеются корреспондентские отношения с банками других стран. В течение дня деньги могут пройти через банковские счета в нескольких странах. Банкам стало труднее определять действительного владельца денежных средств или собственности, приобретенной на деньги, поступившие в банк, например, из оффшорной зоны. Поэтому понятна необходимость возникновения системы контроля по противодействию отмыванию денег как со стороны регулирующих органов, так и внутри банков.

За последние два года получено 2772 сведения о подозрительных сделках и операциях, почти 78 процентов из них имеют все "признаки необычных сделок ", а более 22 процентов "относится к операциям, подлежащим обязательному контролю ". Здесь и поступления денежных средств из-за границы с вкладов, открытых на анонимного владельца, и зачисление на счет денежных средств из государств, которые не раскрывают информацию при проведении финансовых операций, и обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства и т.п.

Термин «отмывание» денег впервые был использован в 80-х гг. в США применительно к доходам от торговли наркотиками и обозначает процесс трансформации "грязных", нелегально полученных денежных средств в легальные деньги. Предложено много определений этого понятия. Президентская комиссия США по организованной преступности в 1984 году использовала следующую формулировку: «Отмывание денег - процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение».

Под легализацией доходов, полученных преступным путем, понимают прохождение доходов от преступной деятельности через международную и национальные финансовые системы с целью сокрытия их незаконного происхождения и придания им легитимной формы. Хотя наиболее часто отмывание доходов связывают с организованной преступностью, оно характерно для многих преступлений, таких как вымогательство, коррупция, мошенничество и др.

В международном праве определение легализации (отмывания) доходов от преступной деятельности было дано в конвенции ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» от 20.12.1988 г., оказавшей большое влияние на развитие соответствующего законодательства западных стран.

Согласно ст.3 Конвенции, под легализацией (отмыванием) доходов от преступной деятельности понимаются:

– конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия;

– сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении имущества или его принадлежности, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушений или правонарушения, в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;

– приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;

– участие, соучастие или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения или правонарушений, приведенных выше, покушение на совершение такого правонарушения или правонарушений, а также пособничество, подстрекательство, содействие или консультирование при их совершении.