Кредитная политика «АК БАРС» Банка

     Формирование  базового ассортимента кредитных услуг  Банка основывается на принципах  создания диверсифицированного ассортимента универсального банка, а также предоставления клиентам комплекса взаимодополняющих услуг. Направление кредитных ресурсов в высокодоходные активы призвано способствовать поддержанию постоянной адекватности капитала Банка инвестиционным потребностям Республики Татарстан.  

     Кредитные отношения Банка  с юридическими и физическими лицами строятся на договорных условиях и основываются на принципах срочности, возвратности, платности, целенаправленности  и обеспеченности.  

     Сотрудники  Банка во взаимоотношениях с клиентами  придерживаются следующей системы  принципов:

• ориентация на потребности клиента и готовность предоставить качественное обслуживание;
• стремление к установлению доверительных и партнерских отношений с клиентом;
• необходимость обеспечить полноту и достоверность информации о кредитных рисках;
• ориентация на увеличение рентабельности кредитных операций в первую очередь путем расширения спектра предоставляемых услуг, повышения их качества.

     Банк  развивает практику отбора заемщиков, руководствуясь экономическими показателями деятельности клиентов и величиной  ожидаемого эффекта  от реализации кредитуемых проектов.

     Принципы  формирования кредитного портфеля Банка

     . Основными принципами формирования кредитного портфеля Банка являются:

• Соблюдение нормативов, установленных действующим законодательством.
• Формирование структуры кредитного портфеля с учетом установленных стандартов его качества.
• Ориентация на максимизацию дохода от кредитных операций при условии поддержания сопутствующего риска на уровне не выше максимально допустимой величины.
• Проведение мероприятий по снижению уровня кредитного риска параллельно на микро-(уровень отдельного заемщика) и макроуровне (уровень кредитного портфеля в целом).

     С целью снижения совокупного риска  кредитного портфеля устанавливаются  следующие параметры его диверсификации:

     по  портфелю в целом:

1. Совокупный размер крупных кредитов не должен превышать собственный капитал Банка более  чем  на 800%. Под крупным кредитом понимается кредит, превышающий 5% собственного капитала Банка;
2. Совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) Банка, не должна превышать 50 % собственного капитала Банка;
3. Максимальный удельный вес просроченных кредитов в кредитном портфеле Банка не должен превышать 5% от его величины.
4. Предельная доля в активах Банка кредитов,  процентная ставка по которым не покрывает минимально необходимые накладные расходы Банка, относящиеся на данную операцию, и платы за фондирующие ее ресурсы не должна превышать 20 % от величины его активов. При определении объема данных кредитов не учитываются кредиты акционерам Банка;
5. Однородные обеспечения не должны превышать 20% в общей сумме обеспечения кредитов. Однородными признаются обеспечения в форме банковских гарантий и поручительств, сходные по отраслевому признаку, и обеспечения в форме залога, сходные по форме заложенного имущества;

     по  отдельным заемщикам:

6. Максимально допустимая сумма кредитов, банковских гарантий и поручительств на одного заемщика или группу связанных заемщиков не должна превышать  25 % от собственного капитала Банка;
7. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, приходящихся на одного заемщика-акционера, не должен превышать 20% от собственного капитала Банка.

     по  территориальным  подразделениям:

8. Общий объем кредитного портфеля территориального подразделения не должен превышать собственный капитал Банка.

     Ограничение и минимизация других кредитных  рисков производится в соответствии с Положением о порядке управления рисками, утвержденным Правлением Банка.

     С целью регулирования рисков по отдельным  кредитным операциям производится тщательный анализ и отбор заемщиков. Принципы и правила данного отбора определяются Положениями о порядке проведения кредитных операций. Принятие решения о кредитовании того или иного заемщика производится на основании оценки его кредитоспособности с помощью рейтинга, характеризующего его финансовое состояние и возможность полного выполнения заемщиком обязательств по кредиту. Вопрос о целесообразности проведения кредитной операции рассматривается Кредитными комитетами по ссудам, которые в момент выдачи классифицируются в I (стандартные ссуды), во II (нестандартные ссуды) или в III (сомнительные ссуды)  категории качества. При отнесении выдаваемой ссуды в IV (проблемные ссуды) категорию качества Кредитные комитеты рассматривают вопрос о выдаче кредита с разрешения Правления Банка.  Ссуды V (безнадёжные ссуды) категории качества Банком не выдаются.

     Формирование  резерва производится в порядке  и сроки, устанавливаемые Положением ЦБ РФ № 254 - П   «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 года и внутреннего Положения ОАО «АК БАРС» БАНК от 06.08.2004 года № 497.

     Приемлемый  уровень доходности кредитных операций и соблюдение принципа платности  обеспечиваются регулированием величины процентной ставки. Проектная процентная ставка по кредитной операции (за исключением льготного (*)) определяется кредитным инспектором на основании информации о величине процентной ставки, обеспечивающей покрытие минимально необходимых расходов Банка, относящихся на данную операцию, и плату за фондирующие ее ресурсы, а также рейтинга кредитоспособности индивидуального заемщика.  Окончательная процентная ставка по договору утверждается решением Кредитного комитета.

     (*) Льготным является кредит (кроме  кредитов, предоставленных кредитным организациям):

• в валюте Российской Федерации, процентная ставка по которому составляет менее 40% от ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления ссуды;
• в иностранной валюте, процентная ставка по которому не превышает ставки LIBOR в соответствующей валюте, действующей на дату выдачи кредита.

     В целях обеспечения необходимой  доходности кредитных ресурсов устанавливаются  следующие стандарты Банка:

• Доля процентных и дисконтных доходов в общих операционных доходах Банка не должна быть ниже 60%.
• Средневзвешенная  (по суммам) процентная ставка по кредитному портфелю Банка должна быть не ниже средневзвешенной  ставки размещения средств по Банку.
• При фондировании кредитных вложений целевыми привлеченными ресурсами сроки размещения вложений не должны превышать сроки привлечения ресурсов, процентная ставка по вложениям  должна быть не ниже процентной ставки привлечения ресурсов.

     2.3 Оценка эффективности кредитной  политики АК БАРС Банка

     Количественная  оценка влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля осуществляется с использованием системы коэффициентов.

     Важнейшим интегральным коэффициентом, определяющим доходность кредитного портфеля в плане  эффективности работы всего банка, является процентная маржа, с учетом кредитного риска – показатель отношения чистого процентного дохода, скорректированного на величину потерь по кредитам, к величине кредитного портфеля. Данный коэффициент может использоваться для оценки результативности системы управления кредитным риском в банке: он учитывает как потери, обусловленные присутствием кредитного риска, так и  доходы, полученные вследствие принятия кредитного риска. 

Чистая  процентная    процентные доходы - процентные расходы- потери по кредитам

маржа с учетом        =  ----------------------------------------------------------------------------------                                                                                                            

кредитного  риска                                   кредитные вложения 

 

     В свою очередь, чистая процентная маржа, скорректированная с учетом кредитного риска, определяется системой показателей, каждый из которых характеризует одну из сторон управления кредитным риском.

     Коэффициент потерь по кредитам, отражающий списание с баланса безнадежных кредитов и расходы в связи с наличием нефункционирующей части кредитного портфеля, определяется рядом других коэффициентов.

 
 

Удельный  вес

просроченных                                просроченные ссуды

кредитов  в общей               =      --------------------------------   .

сумме предоставлен-                    кредитные вложения

ных кредитов

 
 

       Данный коэффициент учета кредитного риска можно использовать для оценки эффективности кредитной политики коммерческого банка, для оценки минимального размера резервного фонда банка по кредитам (с точки зрения внутрибанковского  менеджмента).

 

Коэффициент                                        резервы 

защищенности              =  --------------------------------------

от  кредитного                               кредитные вложения

риска

 

     При этом следует отметить, что в случае создания дополнительного резервного фонда банка под невозврат  кредитов данные средства должны быть размещены в наиболее надежных, легкореализуемых активах, что также предполагает учет данного фактора при разработке и реализации кредитной политики банка, в которой следует отразить порядок создания и управления этими активами.

 

Темпы роста                     сумма выданных кредитов за предыдущий период

кредитных         =   ---------------------------------------------------------------------------

вложений                        сумма выданных кредитов за текущий период

 

     Рост  кредитных вложений означает возрастание  кредитного риска и требует оптимизировать резервный фонд банка для компенсации возможных потерь по кредитам. Изучение данного показателя, характеризующего динамику кредитного портфеля, позволяет прогнозировать общую потребность в резервировании под невозврат кредитов и корректировать коэффициент защищенности от кредитного риска.

 
 

Коэффициент                 недополученные проценты

Утраченной       =   -----------------------------------------------

выгоды  по                       полученные проценты.

кредитам

 

     В числителе данного показателя следует  учитывать проценты, не полученные банком вследствие появления просроченной задолженности, пролонгации и списания безнадежных кредитов с баланса.

     Несмотря  на то, что в настоящее время  ЦБ РФ разработал детализированную систему обязательных требований по резервированию на случай потерь по кредитам, банкам следует проводить самостоятельный анализ полученных данных, чтобы принимать своевременно необходимые меры по управлению кредитным портфелем.

     Просчитаем  данные показатели на примере АК БАРС Банка.

     Чистая  процентная маржа с учетом кредитного риска составила в 2006 году 0,047, в 2007 году 0,045, в 2008 году 0,042.

     Постоянное  снижение данного показателя характеризует  проводимую работу по повышению доходности кредитных операций как недостаточно эффективную. Об этом же свидетельствуют  остальные рассчитанные коэффициенты.

     Удельный  вес просроченных кредитов в общей  сумме предоставленных кредитов составил в 2006 году 0,004, в 2007 году 0,048, в 2008 году 0,409. Рост удельного веса просроченных кредитов в 2008 году к 2006 году в 10 раз  вызван двумя факторами: снижением темпов роста ссудной задолженности в 1.23раз и увеличением темпов роста просроченной задолженности в 1.75 раз, вызвавшим необходимость увеличения РВПС. Связано это с начавшимся во второй половине 2008 года мировым финансовым кризисом.

     Увеличение  РВПС в свою очередь повлекло за собой снижение коэффициента защищенности от кредитного риска. Коэффициент защищенности от кредитного риска в 2006 году составил 0,008 в 2007 году 0,005, а в 2008 году уже 0,002.