Политика управления финансовыми рисками

Построение эффективной системы риск-менеджмента на предприятии, разумеется, повлечет за собой определенные затраты. Однако эффект от ее внедрения будет значительно превышать расходы. Кроме прямого экономического эффекта от внедрения такой системы предприятие может получить и дополнительные плюсы. Например, документально оформленный отчет о финансовых рисках может ускорить процесс получения кредитов в коммерческом банке. Наличие такой системы, при условии прозрачности ее функционирования, увеличит степень доверия акционеров и контрагентов компании. Учитывая заинтересованность государства в стабильном развитии экономики, наличие такой системы может стать одним из факторов оказания государственной поддержки, определенных льгот и преференций.

В заключение стоит отметить, что решение о наличии или отсутствии обособленной системы риск-менеджмента на предприятии, несомненно, принимается руководством компании. Однако реальность современного бизнеса не позволяет игнорировать финансовые риски предприятий реального сектора экономики.

 

 

2 Характеристика финансовых  рисков на примере коммерческого банка ООО «ХКФ Банк»

    Кредитный риск - возможность потерь банком финансового актива в результате неспособности контрагентов (заемщиков) исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора.

По источнику проявления кредитные риски можно разделить на два вида:

1) внешний, обусловленный платежеспособностью, надежностью контрагента, вероятностью объявления им дефолта и потенциальных потерь в случае дефолта;

2) внутренний, сопряженный с особенностями  кредитного продукта и возможных потерь по нему вследствие невыполнения контрагентом своих обязательств.

     В каждом банке процесс управления кредитным риском будет иметь характерные детали, связанные с особенностями данного банка - его организационной структурой, специализацией, величиной и т.д. Но суть этого процесса всегда остается неизменной:

1) идентификация риска;

2) качественная оценка риска (оценка  кредитоспособности заемщиков);

3) вероятностная оценка риска (определение  вероятности дефолта);

4) количественная оценка риска (VaR-анализ кредитного портфеля);

5) применение способов воздействия  на риск:

- передача риска третьему лицу: страхование, хеджирование, обеспечение (гарантия, поручительство, залог);

- оставление риска на собственном  удержании: резервирование, лимитирование, диверсификация;

6) мониторинг рисков[9]

     ООО «ХКФ Банк» (Генеральная  лицензия Банка России №316 от 15.03.2012 работает на российском  рынке с 2002 года и является  одним из лидеров банковской  розницы в России. Банк зарекомендовал себя как надежный и стабильно  развивающийся финансовый институт. Банк имеет рейтинги двух международных рейтинговых агентств: Moody’s – Ba3, прогноз «Стабильный», Fitch – ВВ-/B, прогноз «Стабильный».

      В процессе своей  деятельности Банк принимает на себя следующие основные риски:

- кредитный риск,

- балансовые риски,

- процентный риск,

- риск ликвидности,

- валютный риск,

- рыночный риск,

- операционный риск,

- правовой риск,

- риск потери деловой репутации.

Внутрибанковская система управления рисками строится на принципах:

- своевременного выявления и  идентификации рисков;

- установления четких критериев  определения уровня каждого вида  рисков;

- осуществления непрерывного контроля  за уровнем рисков;

- построения системы контроля и управления рисками, объединяющей широкий круг структурных подразделений  Банка под единым руководством;

- осуществления непрерывного информирования  органов управления Банка об  уровне риска.

 Оценка рисков по предоставленным  кредитам и формирование резервов производится с использованием метода

портфельной оценки ссуд.

       Сумма выданных  Банком кредитов физическим лицам  в 2012 составила 285 691 977 тыс. руб., в том  числе:

 – потребительских – 76 844 543 тыс. руб.

 – кредитов наличными – 181 771 974 тыс. руб.)

 – автокредитов –134 231 тыс. руб.

 – ипотечных – 264 578 тыс. руб.

Кроме того, в 2012 году было активировано 367 302 шт. банковских карт и выдано кредитов по банковским картам на сумму 26 676 652 тыс. руб.

    По состоянию на 1 января 2013 года общая величина ссуд, предоставленных корпоративным клиентам, составила 1 077 551 тыс. руб., общее количество ссуд – 5. Из них реструктурирована одна ссуда на сумму 1 043 000 тыс. руб.,

резерв под реструктурированную ссуду сформирован в размере 260 750 тыс. руб. Величина реструктурированной ссудной задолженности по кредитам, предоставленным физическим лицам, по состоянию на 1 января 2013 года

составила 654 017 тыс. руб., что составило 0,28% от общей величины ссудной задолженности по кредитам, предоставленных физическим лицам. По данным ссудам сформирован резерв в размере 260 173 тыс. руб.

 В 2012 году за счет сформированного  резерва на возможные потери  по ссудам было списано 6 279 920 тыс. руб. просроченной задолженности  по кредитам, предоставленным физическим лицам. Списание кредитов, предоставленных корпоративным клиентам, не производилось. [10]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Предложения по совершенствованию, оценки и управления финансовыми рисками в ООО «ХКФ Банк»

Для всех банков одной из ключевых задач является обеспечение своевременного возврата выданных кредитов. Соответственно, кредитные организации прилагают максимальные усилия к сокращению не только просроченной, но и той части срочной задолженности, по которой имеется высокий риск возникновения просрочки (на практике такую задолженность называют проблемной). В связи с этим определение уровня проблемной задолженности является важным как для самого банка (в целях мониторинга кредитных рисков, бизнес-планирования, оценки эффективности работы по урегулированию проблемной задолженности), так и для внешних пользователей (аналитических и рейтинговых агентств, научных кругов, контрагентов по банковскому бизнесу). Современная правовая и методологическая база Банка России позволяет сформировать несколько подходов к определению уровня такой задолженности, которые условно можно разделить на две группы.

Подходы первой группы (назовем их прямыми) предполагают:

– выделение четко идентифицируемой совокупности проблемных ссуд;

– определение их доли в кредитном портфеле банка.

Представляют особый интерес три подхода, основанные на выделении ссуд:

а) имеющих длительную просроченную задолженность;

б) относящихся к N-м категориям качества в соответствии с положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

в) удовлетворяющих критериям, определенным банком самостоятельно.

Подходы второй группы (назовем их косвенными) предполагают определение количественного выражения совокупного кредитного риска банка (по сути – некой абстрактной величины) и его отношения к величине кредитного портфеля. Здесь наиболее интересны подходы, основанные на определении:

а) средней категории качества ссуд;

б) уровня покрытия портфеля резервами на возможные потери. [5, стр. 15]

Основной риск, с которым Банк сталкивается в своей деятельности, – это кредитный риск, состоящий в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора. Этот риск имеет

отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе Банка или на внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.). В связи с этим Банк разделяет управление кредитным риском в зависимости от вида операций, с которыми данный вид риска связан.

Управление кредитным риском по потребительским кредитам

 Система управления рисками  потребительского кредитования  представлена Комитетом по управлению  рисками 

потребительского кредитования, в задачи которого входят:

- координация деятельности Банка  в области потребительского кредитования  с компаниями группы Home Credit;

- выработка рекомендаций органам  управления Банка для принятия  управленческих решений, направленных  на 

увеличение эффективности работы Банка в области потребительского кредитования;

- контроль уровня принимаемых  рисков с целью принятия решений  по текущему и перспективному  управлению 

рисками Банка;

- оценка эффективности новых  проектов, продуктов, программ потребительского кредитования с точки зрения

принимаемых кредитных рисков;

- оценка и позиционирование  Банка на рынке потребительского  кредитования с точки зрения  уровня принимаемых 

кредитных рисков.

      Также в систему  управления рисками входит ряд  структурных подразделений Банка со своими специфическими

функциями:

- на момент предоставления кредита (Управление авторизации, Департамент  противодействия мошенничеству  и андеррайтинга, Департамент защиты  бизнеса);

- после предоставления кредита, на всём протяжении срока действия кредита (Департамент противодействия мошенничеству и андеррайтинга, Департамент розничных рисков, Департамент управления процессами взыскания, Департамент защиты бизнеса);

- при работе с неплательщиками (Департамент по работе с просроченной задолженностью).

     Для минимизации рисков Банк должен выдавать ссуды, которые не превышает 0,5% от собственного капитала Банка. Размер всего кредитного портфеля ограничивается структурными лимитами, которые закладываются в долгосрочные планы и утверждаются в виде целевой структуры баланса Правлением Банка при утверждении финансового плана.

       Так как основным риском любого коммерческого банка является высокий уровень просроченной задолженности, в своей курсовой работе я бы хотела сделать акцент именно на этом. В 2012 году в рассматриваемом мной банке уровень просроченной задолженности составил 9,9%.

Банк Хоум кредит в большинстве своем работает с физическими лицами, поэтому риски банка во многом зависят от сотрудников, которые занимаются оформлением потребительских кредитов.

Оценка финансового положения заемщика является одним из главных факторов анализа кредитоспособности. Разные методы оценки заемщиков могут одновременно применяться к одному и тому же человеку. Есть несколько важнейших принципов, на основе которых решается вопрос о том, давать или не давать кредит конкретному заемщику: 
1.    Риски обмана со стороны клиента, а также существенных изменений на рынке капиталов. Они являются не менее важными факторами при принятии окончательного решения, чем оценка кредитоспособности человека, кредит берущего.  
2.    Во время проведения оценки обязательно учитывается разделение доходов и расходов заемщика и хозяйственной операции (то есть проекта). 
3.    Требуется наблюдение за тем, как клиент распоряжается денежными средствами кредитора, так называемое «сопровождение кредита». 
4.    Оценка рисков заемщика также обязательно требует учета со стороны кредитора. В нее входит оценка его нынешнего финансового состояния, а также перспектив. Необходимо, чтобы заемщиком была предоставлена наиболее полная и достоверная информация по данному вопросу. 
Все эти моменты обязательно должны учитываться при принятии решения о кредите. Если хотя бы один из них не будет учтен или будет неверно оценен, результатом может стать неправильное решение относительно выдачи-невыдачи кредита или условий по нему.  
Рейтинговая оценка заемщиков также применяется для уменьшения рисков, связанных с кредитованием клиентов. Однако банку необходимо в любом случае быть готовым к их возможному возникновению. К счастью, в последнее время наблюдается все большее совершенствование оценки кредитоспособности заемщика в соответствующих учреждениях.  
Традиционно процесс оценки состоит из нескольких этапов. В банк  подает заявку человек, желающий получить заем. Специалистом проводится первоначальная оценка кредитоспособности заемщика  и определяется его рейтинг как должника (он выражается в баллах и включает в себя множество количественных показателей.) Далее банк оценивает свои кредитные возможности с учетом суммы, запрашиваемой потенциальным клиентом.

Обязательным этапом кредитования физических лиц является процедура оценки их кредитоспособности, осуществляющаяся в первую очередь на основе информации, касающейся уровня их дохода. На этом этапе также обязательно проводится скоринговая оценка заемщика и изучение его кредитной истории.

Методика оценки кредитоспособности заемщика по такому показателю, как уровень дохода, осуществляется на основании данных не только непосредственно о доходе, но и о степени риска его потери. Определить уровень дохода возможно посредством изучения соответствующих справок о заработной плате либо налоговой декларации. При этом обязательным является внесение в результаты определенных корректив с учетом коэффициентов риска самого банка и обязательных платежей.