Проблемы капитализации банковской системы страны. Способы повышения капитализации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ....................................................................................................................................3

1. ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА, КАК ОДИН ИЗ ОСНОВНЫХ ФАКТОРОВ РАЗВИТИЯ БАНКА
0. 1.1. Понятие капитала банка, его структура и функции……..............................................5
0. 1.2. Достаточность капитала. Расчет величины собственных средств банка и его достаточности...............................................................................................................................12
2. ВНЕДРЕНИЕ В РОССИЙСКИХ БАНКАХ БАЗЕЛЬ II И БАЗЕЛЬ III

2.1.    Методы оценки банковского капитала……..............................................................21

2.2. Базель II. Его применение российскими банками.......................................................22

2.3 Российские банки в условиях реализации Базеля III ................................……………22

2.4.Пути наращивания банковского  капитала……………………………………………..24

3. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА В РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ

3.1.Проблемы капитализации банковской  системы страны. Способы повышения  капитализации…………………………………………………………………………………..28 3.2. Консолидация в банковском секторе: слияния и поглощения кредитных организаций в современной России……………………………………………………………………………29

ЗАКЛЮЧЕНИЕ............................................................................................................................33

ПРИЛОЖЕНИЕ

1. Динамика активов и капитала банковского сектора......................................................34
2. Структура капитала...........................................................................................................35
3. Состав собственного капитала банка..............................................................................36

4. Значение норматива Н1 по группам банков....................................................................38

5. Выборка рейтинга банков по  нормативу достаточности капитала (Н1) на 1 сентября 2011 года.......................................................................................................................................39

6. Количество сделок слияния и поглощения(январь-июнь)…………………………….40

7. Присоединение банков 2011 год………………………………………………………..41

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………………………………42

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В истории банковского дела проблема формирования собственного капитала, а также его достаточности и структуры всегда имела важное значение.  Со временем менялись не только определения и концепции банковского капитала, но и взгляды на его роль в деятельности банка.

Достаточность капитала банка на современном  этапе играет важную роль. Является ли капитал достаточным для бесперебойной деятельности банка, зависит от качества его активов, качества управления, корпоративной стратегии и суммы рисков которые несет банк. Отсюда следует что целесообразность определения и регулирования величины собственного капитала объективна.

Применяемый в настоящее время  расчет размера собственных средств  российских банков максимально приближен к показателям зарубежной практики и в значительной степени соответствует рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору.

Анализ деятельности российских кредитных  организаций после 1998 года и по настоящее  время показывает, что банки, вне зависимости от размера и специализации пытаются увеличить собственный капитал всевозможными способами, что обусловлено рядом причин. А отсюда и вытекает проблема банков по выбору пути наращивания собственного капитала и капитализации в банковском секторе.

Также банковский капитал в рыночной оценке позволяет получить рыночную стоимость бизнеса, что помогает банкам сохранять сильные рыночные позиции и привлечь новых клиентов и собственников. Рыночную стоимость банка можно использовать как показатель эффективности его руководства. По мере развития финансового рынка эффективность каждого банка и его потенциальный рост будут определяться ростом цены его акций или цены, которую готов заплатить стратегический инвестор для участия в капитале банка.

Тема курсовой работы, безусловно, актуальна. Достаточность капитала считается важным показателем надежности банка и несмотря на регламентированный характер и надзор со стороны Центрального Банка, а также контроля специалистов самого банка, всегда существует собственная концепция оптимального соотношения капитала с другими показателями банковской деятельности при которой банк ограничивает риски (кредитный, рыночный, операционный, риск несостоятельности банка и др.), а также имеет стабильный прирост капитала и достаточную мобилизацию собственных ресурсов, для дальнейшей жизнедеятельности и развития.

Банк должен поддерживать собственные  ресурсы на должном уровне, распределять прибыль и создавать фонды  банка с учетом того, сколько средств  он привлекает. Для роста и развития постоянно наращивать собственный капитал, давая себе возможность осваивать новые возможности, получать прибыль и становиться крепкой и надежной ячейкой банковской системы страны.

Развивающимся и крупным банкам с довольно объемной ресурсной базой, крайне важно, иметь безупречную репутацию и предоставлять отчетность в надзорные органы, которая является показателем его работы и гарантирует стабильное положение финансовой и хозяйственной деятельности.

Цель данного исследования состоит в том, чтобы на основе анализа научной литературы, действующего законодательства и правоприменительной практики комплексно исследовать актуальные вопросы достаточности собственного капитала банка.

Задачи:

• сформулировать понятие капитала банка, его структура и функции;
• раскрыть сущность достаточности капитала, сделать анализ расчета величины собственных средств банка и его достаточности;
• рассмотреть конвергенцию Базель 2 и ее применение российскими банками;
• рассмотреть положение российских банков в условиях реализации Базеля III
• рассмотреть пути наращивания банковского капитала;
• рассмотреть проблемы капитализации и способы их повышения;
• рассмотреть понятие консолидации в банковском секторе: слияния и поглощения кредитных организаций в современной России.

Объектом данного исследования является достаточность собственного капитала банка и влияние на нее структуры капитала, размера основного и дополнительного капитала, а также собственных и привлеченных средств.

Курсовая работа имеет следующую структуру: введение, первая глава (теоретическая часть и практическая часть),вторая глава (теоретическая часть),третья глава(теоретическая часть), заключение, приложения и библиографический список.

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА, КАК ОДИН ИЗ ОСНОВНЫХ ФАКТОРОВ  РАЗВИТИЯ БАНКА

1.1. Понятие капитала банка, его структура и функции. Методы оценки банковского капитала

Собственный капитал банка – это различные фонды банка, представляющие собой источники финансовых ресурсов банка, а также обеспечивающие финансовую устойчивость его финансово - хозяйственной деятельности. За счет собственного капитала банка покрывают около 12-20% общей потребности в ресурсах.

Собственный капитал призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал обеспечивает средства для определения возможностей и перспектив роста банка по закупке оборудования и программного обеспечения и предоставлению новых видов услуг. Иными словами, если реализовать все активы банка, принадлежащие ему ценные бумаги, здания, оборудование и другие ценности, и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники).

Собственный капитал  коммерческого банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Собственный капитал считается в банковской практике резервом ресурсов,позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.

 Собственные средства (капитал) выполняют ряд важных функций в обеспечении управления и жизнедеятельности коммерческого банка.

Защитная функция  предполагает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, а так же сохранение платежеспособности путем создание резерва на активы, позволяющего банка функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. При этом предполагается, что большая часть убытков покрывается не за счет капитала, а за счет текущих доходов банка. В отличие от большинства предприятий сохранение платежеспособности коммерческого банка обеспечивается лишь частью собственного капитала. Как правило, банк считается платежеспособным, пока остается не тронутым акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов не меньше суммы обязательств (за вычетом необеспеченных), выпущенных банком, и его акционерного капитала.

Капитал играет роль своеобразной защитной подушки  и позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или расходов. Для финансирования подобных затрат существуют различные резервные фонды, включаемые в собственный капитал, а при массовых неплатежах клиентов по ссудам для покрытия убытков, возможно, требуется использовать часть акционерного капитала.

Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что собственный капитал является источником вложений в собственные материальные активы и развития материальной базы банка. В части уставного капитала, внесенного учредителями банка, он выступает на начальном этапе в роли стартовых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. В период роста банк испытывает потребность в дополнительных средствах для создания новых мощностей, связанных с расширением спектра оказываемых услуг и внедрением прогрессивных банковских технологий, источником которых выступает его собственный капитал.

Выполнение регулирующей функции капитала связанно исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционирование банка. С помощью показателя капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль деятельности банков. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные Банком России и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном базируются на размере собственных средств банка. Размер имеющихся собственных средств определяет масштабы его деятельности.

Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций. При оценке стоимости  банка исходят из размера его  чистых активов, т.е. фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции. Собственный капитал обеспечивает постоянный источник дохода акционеров (участников) - пропорционально размеру вклада в уставный капитал каждый его акционер (участник) получает долю прибыли банка в виде дивидендов.

[Банковское дело [Текст]: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - М. : Финансы и статистика, 2001. – c. 181-183]

Точно определить объем капитала, которым должен располагать банк или банковская система в целом, трудно, но он должен быть достаточным  для выполнения уже рассмотренных  функций, доверия вкладчиков и органов контроля. Сумма необходимого капитала зависит от риска, который берет на себя банк. Если, например, предоставленные банком ссуды сопряжены с большим риском, требуется больше капитальных фондов. Определяя объем необходимого капитала, банк стоит перед альтернативой: увеличить свой капитал по мере возрастания риска или вкладывать средства в активы, не сопряженные с повышенным риском. Таким образом, является ли капитал банка адекватным или нет, зависит от качества его активов, качества управления, политики в области деятельности и суммы рисков, которые несет банк.

[ПРИЛОЖЕНИЕ 1]

В течение длительного времени  коммерческие банки и общество стремились выработать систему нормативов, которые  можно было бы применять при проверке достаточности капитала банка или банковской системы в целом.

Собственный капитал по своей качественной характеристике банки делят на два  уровня: капитал 1 уровня (основной) и  капитал 2 уровня (дополнительный).

К капиталу 1 уровня относят те элементы, которые отвечают следующим критериям стабильности, отсутствия фиксированных начислений доходов, субординации по отношению к правам кредиторов (очередности погашения в случае банкротства банка). К основному капиталу относят уставный капитал, резервные фонды, эмиссионный доход, прибыль текущего и прошлых лет, субординированный кредит.