Сущность операционного анализа на предприятии и методы его проведения

АКТИВ

Код строки

Сумма, тыс. руб.

На начало года

На конец года

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

23 305

22 430

Основные средства

120

35 347 297

32 791 622

Незавершенное строительство

130

2 440 234

1 595 563

Доходные вложения в материальные ценности

135

0

0

Долгосрочные финансовые вложения

140

2 459 573

2 511 458

Отложенные налоговые активы

145

41 626

4 725

Прочие внеоборотные активы

150

0

0

Итого по разделу I

190

40 312 035

36 925 798

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

4 420 486

6 335 843

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

2 891 114

3 820 759

животные на выращивании и откорме

212

0

0

затраты в незавершенном производстве

213

525 162

887 390

готовая продукция и товары для  перепродажи

214

780 573

1 241 444

товары отгруженные

215

0

0

расходы будущих периодов

216

223 637

386 250

прочие запасы и затраты

217

0

0

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

123 442

123 064

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после отчетной даты)

230

0

0

в том числе покупатели и заказчики

231

0

0

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной  даты)

240

8 782 896

7 198 785

в том числе покупатели и заказчики

241

7 894 758

4 479 427

Краткосрочные финансовые вложения

250

10 609 943

4 009 102

Денежные средства

260

220 342

263 777

Прочие оборотные активы

270

0

0

Итого по разделу II

290

24 157 109

17 930 571

БАЛАНС

300

64 469 144

54 856 369

ПАССИВ

Код строки

Сумма, тыс. руб.

На начало года

На конец года

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

164 041

164041

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

411

0

0

Добавочный капитал

420

16 702 277

16 134 145

Резервный капитал

430

30 738

30738

в том числе:

резервы, образованные в  соответствии  
с законодательством

431

30 738

30738

резервы, образованные в соответствии  
с учредительными документами

432

0

0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

34 624 964

24 864 549

Итого по разделу III

490

51 522 020

41 193 473

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

0

0

Отложенные налоговые обязательства

515

1 859 705

1 560 023

Прочие долгосрочные обязательства

520

0

0

Итого по разделу IV

590

1 859 705

1 560 023

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

181 572

0

Кредиторская задолженность

620

9 714 035

10 539 130

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

4 313 070

5 950 701

задолженность перед персоналом организации

622

165 731

0

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

25 278

0

задолженность по налогам и сборам

624

4 708 821

167 016

прочие кредиторы

625

501 135

25 968

Задолженность перед участниками (учредителями)  
по выплате доходов

630

114 655

306 131

Доходы будущих периодов

640

7 923

6 833

Резервы предстоящих расходов

650

1 069 234

1 250 779

Прочие краткосрочные обязательства

660

0

0

Итого по разделу V

690

11 087 419

12 102 873

БАЛАНС

700

64 469 144

54 856 369

Показатель

Сумма, тыс. руб.

наименование            

код 

На начало года

На конец года

1

2

3

4

Доходы и расходы  по  обычным   видам 
деятельности                         
Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за  минусом налога  на   добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных   обязательных 
платежей)

010

91 857 128

77 733 243

Себестоимость   проданных   товаров, продукции, работ, услуг

020

-39 970 722

-33 126 516

Валовая прибыль

029

51 886 406

44 606 727

Коммерческие расходы

030

-8 013 559

-8 487 782

Управленческие расходы

040

-12 250 080

-12 224 621

Прибыль (убыток) от продаж

050

31 622 767

23 894 324

Прочие доходы и расходы       
Проценты к получению

060

484 108

547 252

Проценты к уплате

070

-183 647

-235 327

Доходы    от    участия   в   других организациях

080

27 337

0

Прочие доходы

090

14 904 420

3 674 308

Прочие расходы

100

-17 632 940

-6 138 657

Прибыль  (убыток) до налогообложения

140

29 222 045

21 741 900

Отложенные налоговые  активы

141

15 203

7 502

Отложенные налоговые  обязательства

142

-156 997

-96 321

Текущий налог на прибыль

150

-5 636 012

-4 094 630

Чистая прибыль  (убыток)   отчетного периода

190

23 444 239

17 558 451

Цена за 1 гл., руб.

2 067,37

З пер. на единицу, руб.

733,27

З пост., руб.

28 459 560 549

Объем реализации, гл.

37 600 000

Выручка, руб.

77 733 243 000

З пер., руб.

27 570 859 000

Маржинальный доход, руб.

50 162 384 000

Относительный доход, доля

0,65

Точка безубыточности, гл.

21 332 309,02

Точка безубыточности, руб.

44 101 850 020,3

Валовая прибыль, руб.

21 702 823 451

Сила ОР по объему реализации

2,31

Сила ОР по цене

3,58

Сила ОР по переменным затратам

1,27

Сила ОР по постоянным затратам

1,31

Точка без-сти по объему реализации,  руб.

44 101 850 020,3

Точка безубыточности по цене, руб.

1 490,17

Точка без-сти по переменным затратам,  руб.

49 273 682 451

Точка без-сти постоянным затратам, руб.

50 162 384 000

ЗФП по объему реализации, руб.

33 631 392 979,7

ЗФП по цене, руб.

577,20

ЗФП по переменным затратам,  руб.

-21 702 823 451

ЗФП по постоянным затратам,  руб.

-21 702 823 451

ЗФП по объему реализации, %

43,27

ЗФП по цене, %

27,92

ЗФП по переменным затратам, %

78,72

ЗФП по постоянным затратам, %

76,26