Теоретические основы оценки эффективности работы кредитной организации

Показатели и порядок расчета	Значения
	в долях единиц		в процентах
	01.01.12 - 01.011	01.01.13 - 01.01.12	01.01.12 - 01.01.11	01.01.13 - 01.01.0
Изменение экономической отдачи капитала = N – N0	0,118	0,051	100,00%	100,00%
Влияние изменения прибыльности = (Е –Е0)*Н1*Н2*Н3	0,101	-0,021	85,6%	-41,1%
Влияние изменения маржи прибыли = (Н1-Н10)*Е0*Н2*Н3	0,014	-0,006	11,9%	-11,8%
Влияние изменения эффективности использования активов = (Н2 – Н20) *Е0*Н10*Н3	0,002	0,045	1,7%	88,2%
Влияние изменения мультипликатора капитала = (Н3–Н30) *Е0*Н10*Н20	0	0,033	0,8%	64,7%

 

Таким образом, снижение экономической отдачи капитала в 2012 г. было вызвано в большей степени снижением прибыльности на 41% и изменением маржи прибыли на 12% и даже рост этих показателей и показателя эффективности использования активов в 2013 г. не позволил догнать показатель экономической отдачи капитала прошлого года.

Оценим мультипликативный эффект капитала (табл. 3), то есть определим эффективность структуры совокупного капитала банка.

 

Таблица 3 - Расчет мультипликативного эффекта капитала ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Показатели	Значения
	01.01.11	01.01.12	01.01.13
Прибыль (П)	1 403 313	4 365 139	7 492 124
Привлеченные средства (ПС)	112 057 606	110 179 076	156 729 766
Процентные расходы (ПР)	13 528 507	9 396 994	10 815 788
Уровень процентной ставки по привлеченным средствам (УС)	12,072%	8,532%	6,901%
Активы (А)	135 627 481	135 175 694	183 749 824
Собственный капитал (К)	23 229 121	24 714 379	26 651 914
Мультипликатор капитала (МК)	5,838	5,469	6,894
Экономическая рентабельность (ЭР)	11,009%	10,181%	9,963%
Мультипликативный эффект капитала (МЭК)	-6,206%	9,018%	21,109%

 

Анализ данных таблицы 3 показывает, что мультипликативный эффект капитала (МЭК) в целом положителен, следовательно: структуру капитала банка можно считать эффективной – в 2012, 2013 г.г. достигнута сбалансированность между собственным и заемным капиталом.

Банк достаточно эффективно использует мультипликативный эффект, поскольку на протяжении двух последних анализируемых периодов величина мультипликатора капитала была выше оптимального значения (8 единиц). Очевидно, что банк обладает значительными возможностями для привлечения дополнительных денежных и финансовых ресурсов без ущерба для его устойчивости. Возможно, достаточная величина мультипликатора капитала обусловлена и экономической ситуацией в стране, которая позволила банку проводить активную деятельность и реализовывать более рискованную, с точки зрения менеджмента банка, стратегию.

Оценим эффективность управления активами и пассивами, для этого рассчитаем добавленную стоимость капитала (табл. 4).

 

Таблица 4 - Расчет добавленной стоимости капитала ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Показатели	Значения
	01.01.11	01.01.12	01.01.13
Собственный капитал (СК)	23 229 121	24 714 379	26 651 914
Прибыль (П)	1 403 313	4 365 139	7 492 124
Процент дохода на собственный капитал (н = П/СК)	0,060	0,177	0,281
Процентные расходы (ПР)	13 528 507	9 396 994	10 815 788
Привлеченные средства (ПС)	112 057 606	110 179 076	156 729 766
Норма процента на привлеченный капитал (к = ПР/ПС)	0,121	0,085	0,069
Добавленная стоимость (ДС = (н-к)*СК)	-1416976,381	2273722,868	5650205,768

 

Анализ данных таблицы 3,4 показывает, что величина добавленной стоимости, создаваемой собственным капиталом ЗАО «Банк Русский Стандарт», в 2011г. была ниже 2, а на протяжении последних двух периодов была значительно больше нуля (минимально допустимого значения), то есть величина дохода, получаемого банком на совокупный капитал, была выше величины дохода, выплачиваемого по привлеченному капиталу клиентам.

Учитывая рост показателей добавленной стоимости и нормы прибыли в анализируемом периоде, можно рекомендовать банку расширять свои финансовые операции и принимать к осуществлению все прибыльные проекты, поскольку они принесут доход больший, чем процентные издержки на привлечение капитала, и еще больше возрастет ценность собственного капитала банка.

Таким образом, в целом деятельность ЗАО «Банк Русский Стандарт» можно считать эффективной. Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и отвечает общим требованиям финансовой устойчивости и прибыльности деятельности. Следует, тем не менее, отметить, что существует и риск текущей ликвидности, но банк выполняет все требования Банка России к ликвидности и имеет необходимый запас. Проблему текущей ликвидности ЗАО «Банк Русский Стандарт» может решить увеличением доли вторичных ликвидных активов (например, облигации ЦБ РФ). Банк может значительно активизировать деятельности без ущерба для финансовой устойчивости и значительно повысить свои доходы, поскольку обладает значительным потенциалом.

Исходя из мировых тенденций, современного состояния банковской системы России и политики Правительства РФ и Банка России по ее реформированию, а также с учетом стратегических целей и задач и показателей деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт» можно предложить к реализации следующие проекты для повышения эффективности его деятельности:

1. Развитие традиционных и внедрение  новых банковских услуг. ЗАО «Банк  Русский Стандарт» оказывает  почти все банковские услуги, за исключением операций с  драгоценными металлами, традиционными  видами услуг, предоставляемых банком  клиентам, являются открытие вкладов  и предоставление кредитов.

Для успешной конкуренции ЗАО «Банк Русский Стандарт» может предложить своим клиентам качественно новый уровень сервиса – удобный механизм работы со счетами, предоставляющий клиентам возможности самостоятельного осуществления максимального количества операций при использовании банковских карт. Сейчас банк предлагает своим клиентам банковские карты:

• расчетную – позволяет держателю распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете для оплаты товаров и услуг и получения наличных денежных средств;
• кредитную – позволяет держателю, осуществлять операции в размере предоставленной банком кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного банком, для оплаты товаров и услуг и получения наличных.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» может предложить клиенту комбинированную (универсальную) банковскую карту, которая будет предоставлять клиенту доступ к его расчетному счету, но при недостатке средств на счете у клиента будет возможность воспользоваться кредитом (овердрафтом) в пределах установленного банком кредитного лимита. Такой проект можно реализовать для владельцев зарплатных карт предприятий, регулярно осуществляющих выплату зарплаты своим работникам.

Другая перспективная услуга для ЗАО «Банк Русский Стандарт» - закрепление за банковской картой не одного счета в строго определенной валюте, а нескольких счетов в разных валютах, заявленных самим клиентом. Привязка карточки к пространству корреспондирующих личных счетов и установление приоритетов обращения к тому или иному счету делает этот продукт привлекательным и экономичным для клиентов, поскольку нет необходимости открывать несколько карт в разных валютах и проводить конвертацию.

2. Одной из основных мировых  тенденций является активное  внедрение в деятельность банковских  учреждений современных информационных  технологий.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» своевременно начал осваивать современные технологии, проводя взвешенную техническую политику, рассматривая их как стратегически важный элемент развития.

Интернет-сайт ЗАО «Банк Русский Стандарт»- информационный, и его можно сделать еще более информативным и содержательным для посетителей. Перспективна организация в Интернет-сети операционного сайта ЗАО «Банк Русский Стандарт» для осуществления банковского обслуживания как юридических, так и физических лиц.

3. Повышение активности ЗАО «Банк  Русский Стандарт» в секторе  обслуживания частных лиц может  выразиться в привлечении в  круг клиентов банка молодого, технически ориентированного поколения (в первую очередь учащейся  молодежи), что в долгосрочной  перспективе принесет свои плоды.

«Молодежная политика» ЗАО «Банк Русский Стандарт» может включать: специальные депозиты для студентов с повышенной процентной ставкой, кредиты с более низкой процентной ставкой (например, на приобретение мобильных телефонов, компьютеров, оплату обучения).

4. В большинстве развитых стран  приоритетным методом финансирования  экономики стал выпуск ценных  бумаг.

Осуществление брокерской и депозитарной деятельности, операций доверительного управления (трастовых операций) средствами клиентов позволит увеличить прибыли ЗАО «Банк Русский Стандарт» за счет комиссионных доходов. Операции с ценными бумагами позволят банку гибко управлять ликвидностью (повысить показатели вторичной ликвидности).

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В курсовой работе на тему «Оценка эффективности работы кредитной организации на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт»» рассматриваются основные приемы и методы оценки эффективности работы кредитной организации.

В первом разделе курсовой работы изложены теоретические основы оценки эффективности деятельности коммерческого банка: рассмотрена специфика банковской деятельности как важного составного элемента рыночной экономики, проанализирована эволюция термина «эффективность» и дано обоснованное определение термина «эффективность деятельности коммерческого банка», а также подробно изложены принципы и этапы построения системы оценки эффективности деятельности банка.

Во втором разделе курсовой работы рассмотрены методологические основы оценки эффективности деятельности коммерческого банка, изложены наиболее адекватные современным российским условиям (в частности, системе банковского учета и отчетности) методики анализа.

В третьем разделе курсовой работы на основе изложенных во втором разделе методик проведена оценка эффективности деятельности коммерческого банка – ЗАО «Банк Русский Стандарт», которая показала, что в целом деятельность банка можно считать эффективной, а также были разработаны рекомендации по улучшению эффективности его деятельности.

На основе проведенного анализа эффективности работы кредитной организации ЗАО «Банк Русский Стандарт» было выявлено, что Банк обладает достаточной финансовой устойчивостью и осуществляет сбалансированное управление активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов, хотя и ведет агрессивную кредитную политику, но доля просроченных кредитов мала и показатели ликвидности банка находится в пределах требований Банка России. Следует отметить также высокий уровень рентабельности деятельности банка, что говорит о способности его менеджмента контролировать расходы, исключая объективный расходный фактор – рыночный уровень процентной ставки.

Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и проводит сдержанную, но эффективную политику управления.

Проведенный анализ показал, что ЗАО «Банк Русский Стандарт» может значительно активизировать свою деятельность без ущерба для финансовой устойчивости и значительно повысить доходы, поскольку обладает значительным потенциалом. Именно внедрение и использование ЗАО «Банк Русский Стандарт» современных информационных и коммуникационных технологий позволит банку в будущем перейти на качественно новый уровень предоставления банковских услуг и значительно повысить эффективность своей деятельности и свою конкурентоспособность на рынке.

 

 

1 Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. – М.: ИКЦ «ДИС», 2007. – 288 с.

2 Атажанов Б.А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций // Аудит и финансовый анализ. – 2008. - №3. – с. 54-78

3 Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. – М.: ИКЦ «ДИС», 2007. – 288 с.

4 Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. – М.: Издательство «Ось-89», 2006. – 160 с.

5 Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 582 с.