Автоматизация кредитоспособности клиентов комерческого банка с помощью анализов делового риска

      ХАРАКТЕР  КРЕДИТНОЙ СДЕЛКИ находит свое выражение  в содержании объекта кредитования, сумме и сроке ссуды, порядке  и выдачи и погашения ссуды, способе  обеспечения ее возвратности. Объект кредитования может быть связан с  осуществлением либо единичной хозяйственной  сделки (приобретение партии товаров, определенного вида сырья, конкретных ценных бумаг и др.), либо совокупности сделок. Степень охвата кредитом кругооборотов фондов предприятий различна при разных объектах. При более широком участии кредита в кругообороте фондов круг факторов кредитного риска увеличивается, поэтому степень риска кредитования совокупности сделок более высока, чем кредитования отдельной сделки. Кредитный риск увеличивается также по мере возрастания суммы кредита и удлинения его срока. Выдача и погашение кредита в несколько этапов (по мере возникновения потребности) снижает кредитный риск, а одноразовость выдачи и погашения ссуды его увеличивает. Наличие солидного залогового обеспечения и солидных гарантий повышает уверенность кредитора в возврате выданных ссуд.

      Степень кредитного риска зависит также  от ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА банком. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах - все это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка. Данный фактор имеет особо важное значение при недостаточно высокой квалификации и опытности кредитных работников большинства коммерческих банков России.

      Анализ  совокупного риска ссуд, выданных конкретным банком на основе учета всех вышеназванных факторов означает оценку качества его кредитного портфеля. 

      Кредитная политика: Основные положения и процедуры 

      Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная  и письменно зафиксированная  кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты  и параметры, которыми должны руководствоваться  банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей  и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет  возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и  качество управления кредитами в  банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

      Основное  содержание и роль банковского дела- это обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной политики. Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными. В банке всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков воспользоваться ими в разумных пределах. И вкладчики и регулирующие органы исходят из предположения, что вложенные в банк средства сохраняются и имеются в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности и диверсификации риска. И что риск, который является ограниченной частью всякого предоставленного банком кредита, должен быть минимальным.

      Особая  роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в  банковских операциях. Работа банкира  заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

      Кредитная политика как бы создает единый кредитный  язык банка в целом и этот язык очень важен для поддержания  преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и  делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный  язык, разработанный в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей кредитной  культуры банка.

      Закон возлагает общую ответственность  за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.

      Прежде  всего формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.

      Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

      - преемлемые для банка виды ссуд

      - ссуды, от которых банк рекомендует  воздерживаться

      - предпочтительный круг заемщиков

      - нежелательные для банка заемщики  по различным категориям

      - география работы банка по  кредитованию

      - политика в области выдачи  кредитов работникам банка

      - ограничение размеров ссуд по  различным категориям заемщиков

      - политику банка в области управления  кредитным риском , ревизий и контроля. 

      Кредитоспособность  заемщика и способы  ее оценки 

      Понятие кредитоспособности заемщика 

      Проблема  оценки кредитоспособности заемщика банка  не относится к числу достаточно разработанных. Прежде всего в уточнении нуждается сам термин «кредитоспособность». Распространенным является такое его определение (способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам), которое делает его неотличимым от другого термина – «платежеспособность».

      Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальными  и широко освещались еще в экономической  литературе дореволюционного периода, а также в трудах экономистов 20-х годов. Последние в целом под КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬЮ понимали:

• с точки зрения заемщика – способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;
• с позиций банка – правильное определение размера допустимого кредита.

      При определении КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА, как правило, принимали во внимание такие факторы:

• дее- и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки;
• его моральный облик, репутация;
• наличие обеспечительного материала ссуды;
• способность заемщика получать доход.

      Моральному  облику клиента особенно большое  внимание уделялось в литературе дореволюционного периода. По мнению И. Ададурова, «первым и важнейшим условием кредита является необходимость, чтобы личность, ищущая у нас возможности кредитоваться, по своим нравственным качествам не внушала недоверия». При этом моральную основу кредитной сделки (честность и  порядочность) напрямую связывали с фактором управления делами, компетентностью, умением руководителей хозяйств предвидеть изменение экономической конъюнктуры и пользоваться ими, своевременно перестраивать производство и т.д.

      Естественно, к числу важнейших аспектов кредитоспособности относилось наличие материального  обеспечения ссуды. Отдельные специалисты  даже придавали этому фактору  решающее значение. Так, Н. Бунге, связывавший высшую кредитоспособность с наибольшей неподвижностью капитала, вложенного в недвижимое имущество, писал, что «имущество недвижимое рассматривается как самая лучшая гарантия».

      Тем не менее большинство экономистов того времени при рассмотрении вопроса о выдаче кредита во главу угла ставили возможность получения заемщиком дохода. Тот же И. Ададуров  связывал возможность кредитования конкретного хозяйства «с его высшей целесообразностью, устойчивостью и доходностью». На этом же делался акцент и в исследованиях 20-х годов.

     Возвращаясь к интересующему нас основному  понятию, можно сказать, что существуют различия в определении понятия  “платежеспособность” и “кредитоспособность”.

     Платежеспособность  предприятия - это его возможность  и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности. В то же время кредитоспособность характеризуется лишь возможностью предприятия погасить кредиторскую задолженность. Вместе с тем характеристика кредитоспособности должна быть несколько  иной по сравнению с платежеспособностью, поскольку погашение ссуд возможно за счет выручки от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде  или благодаря использованию  гарантии своевременного возврата средств  или даже за счет страхования погашения  ссуды.

           Применяемые в настоящее  время и рекомендованные способы  оценки кредитоспособности опираются  главным образом на анализ данных о деятельности заемщика в предшествующем периоде. Кроме того, для оценки возможностей предприятия погашать свои обязательства  производится сопоставление данных, имеющихся в отчетности, об обязательствах предприятия и источниках средств для их погашения. Такое сопоставление может делаться на основе данных об обязательствах предприятия и источниках средств для их погашения не только в целом по суммам обязательств и источниках погашения, но также по суммам обязательств и источников их погашения, приходящихся на отдельные короткие периоды.

           При различных вариантах  оценки кредитоспособности их объединяет то, что они основываются на данных отчетности и относятся к предшествующему  периоду. При всем значении такой  оценки она не может исчерпывающем  образом характеризовать кредитоспособность заемщика в предстоящем периоде.

           При использовании  главным образом данных отчетности оценка платежеспособности и финансовой устойчивости ссудозаемщика рассматривается лишь как предварительная.

           Проверки, осуществляемые аудиторскими организациями, используются для оценки кредитоспособности заемщика. Полезность таких проверок снижается  в связи с тем, что в них  используются данные отчетности.

           Основные недостатки оценки кредитоспособности заемщиков  связаны с тем, что они основываются на данных отчетности, характеризующих  состояние дел в предшествующем периоде.

           Целесообразно использовать зарубежный опыт прогнозирования финансового  состояния заемщика в предстоящем  периоде, с тем, чтобы принимать  обоснованное решение о предоставлении ссуд.

           При оценке кредитоспособности нужно учитывать предстоящие  изменения конъюнктуры, в том  числе наличие реальных условий  поступления средств заемщику от реализации продукции, принимая во внимание возможность реализации с учетом  намечаемого уровня цен и предстоящих  изменений платежеспособного спроса на соответствующие виды продукции.

           Значительные размеры  процентных ставок сказываются на увеличении расходов заемщиков, а соответственно и на их кредитоспособности. Естественно, это необходимо учитывать при  оценке кредитоспособности. Состояние  платежной дисциплины заемщика имеет  немаловажное значение для характеристики его кредитоспособности.

           При оценке кредитоспособности предприятия следует рассматривать  неплатежи, в том числе суммы  просроченных платежей - поставщикам, банку, финансовым органам - как самостоятельную  группу, а не распределять их в различные  виды кредиторской задолженности.

            Повышение уровня кредитоспособности заемщиков связано с повышением их ответственности за своевременное  погашение ссуд и вместе  с  тем ужесточение требовательности банков при кредитовании. В этом отношении заслуживает внимания  последовательное соблюдение принципов  кредитования, что с некоторых  пор незаслуженно игнорируется.