Банковский менеджмент и его значение в банковском деле

4. Формирование клиентской  базы, обслуживание клиентов и  продажа услуг:

- укрепление позиций на  освоенных сегментах рынка банковских  услуг (кредитных, операционных, инвестиционных, трастовых) для привлеченных  групп клиентов (хозяйствующие субъекты, государственные учреждения, физические  лица);

- завоевание новых рынков  банковских услуг;

- повышение конкурентоспособности,  расширение ресурсной базы банка,  создание дополнительных доходоприносящих  денежных потоков;

- получение прибыли.

5. Управление в области  экономики и финансов:

- приращение капитала;

- управление прибылью  и ликвидностью;

- максимизация управленческого  вознаграждения;

- обеспечение стабильности  развития банка;

- обоснование финансовых  решений;

- управление издержками  банка.

6.Информационно аналитическое  обеспечение - создание информационно-аналитической  системы планирования и реализации  финансовых операций.

7.Администрирование - приведение  организационной структуры банка,  классификации и квалификации  персонала в соответствие с  выбранной стратегией развития  банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

2.1.1 Управление активами и пассивами

В системе финансового  менеджмента одним из важных направлений является эффективное управление активами и пассивами банка. Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлечённых средств. Применительно к коммерческим банкам – это:

- свободные резервы —  это наличные деньги в кассе,  остатки на корреспондентском  счете в РКЦ Банка России, на  корреспондентских счетах в других  кредитных организациях;

- кредиты, предоставленные  и средства, размещенные в виде  депозитов в других кредитных  организациях, в том числе и  в Банке России;

- инвестиции — это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности;

-материальные и нематериальные  активы самого банка (так называемые  внутренние инвестиции), к ним относятся вложения в банковские здания, в оборудование, другое имущество, необходимое для работы банка.

  Однако управление фондами в коммерческих банках усложняется рядом факторов:

• банки являются наиболее регулируемой отраслью предпринимательства, постольку они должны осуществлять размещение средств в строгом соответствии с законами и предписаниями органов контроля;
• отношения между банками и его клиентами по ссудам и вкладам строятся на основе доверия и помощи;
• держатели акций коммерческого банка, подобно всем прочим инвесторам, рассчитывают на норму доходности, соответствующему инвестированному риску и сравнимую по величине с прибылью от  аналогичных инвестиций.

Большая часть привлечённых банком средств подлежит оплате по первому требованию клиентов или  с очень коротким сроком уведомления. Поэтому первым условием разумного  управления банком является обеспечение  способности удовлетворять требования вкладчиков. Второе условие – наличие  средств, достаточных для удовлетворения обоснованных потребностей в кредите.

Пассивные операции — это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов банка. При их совершении банк выступает в роли должника. К пассивным операциям следует отнести и операции, связанные с проведением платежей и расчетов клиентов банка, поскольку они проводятся, как правило, по банковским счетам, на основе которых формируется часть банковских ресурсов. В зависимости от источника средств банковские пассивы подразделяются на три группы:

- собственные средства (капитал) - средства, принадлежащие самому  банку; при их формировании  у банка возникают обязательства  перед собственниками (акционерами,  участниками) банка по выплате  дивидендов, выплате действительной  стоимости доли участнику, подавшему  заявление о выходе из банка  в форме ООО, и по передаче  части имущества, оставшейся после  удовлетворения требований всех  кредиторов, в случае ликвидации  банка;

- заемные и привлеченные  средства - средства, которые формируются  на основе вкладов, депозитов,  выпуска собственных долговых  обязательств банков и получения  кредитов на межбанковском рынке  и от Центрального банка;

- средства на расчетных  и текущих счетах — средства, которые аккумулируются на банковских  счетах в связи с проведением безналичных расчетов.

Управление пассивами  основывается на следующих двух условиях. Первое – коммерческий банк может решить проблему ликвидности путём привлечения дополнительных денежных средств, покупая их на рынке капитала. Второе – коммерческий банк может обеспечивать свою ликвидность, прибегая к обширным займам денежных средств в Центральном банке либо у банков-корреспондентов, а также к займам, получаемым на рынке евровалют.

Таким образом, под управлением  активами и пассивами следует  понимать процесс формирования и  последующего регулирования такой  структуры активов и пассивов баланса банка, которые обеспечивают достижение определённых стратегий  и целей финансового менеджмента.  Это позволяет получить:

- оптимальную структуру  активов, обеспечивающих максимальный  уровень доходности при заданном  уровне риска;

- оптимальную структуру  пассивов, обеспечивающих минимизацию  затрат по привлечению источников  финансирования;

- структуру активов и  пассивов, обеспечивающих максимальную  величину маржи, т. е. положительную  разницу между доходностью активов  и затрат по привлечению источников  финансирования. 

Целевые результаты управления активами и пассивами можно выразить таким образом:

• защита акционеров и вкладчиков;
• поддержание ликвидности на достаточном уровне для покрытия всех потребностей денежных потоков, при этом выгодно размещая избыток ликвидности;
• получение прибыли от торговли валютой в пределах лимитов риска;
• поддержание достаточной величины капитала для погашения любых деловых рисков.

     Основными задачами управления активами и пассивами являются: управление кратко- и долгосрочной ликвидностью банка; поддержание и повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала банка. Цель управления активами и пассивами – предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности. Процесс управления активами и пассивами можно представить следующим образом:

 

  

Выработка стратегии

      Сбор внешней Анализ  Сбор внутренней

        информации                                                                                               информации

 

Управление ценообразованием

 

Управление Управление разрывом                     Управление

ликвидностью валютой

 

                        Управление ценообразованием

 

           Выполнение

 

Рис. 1 Модель управления активами и пассивами

Управление активами и  пассивами требует наличия точной и достоверной информации как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, а внутренняя – для отслеживания выполнения политики по управлению активами и пассивами, оценки необходимости изменений в политике и осуществления новых сделок. Вся используемая информация должна быть значимой, надёжной и своевременной. Необходимая банкам управленческая информация по источникам её получения представлена в Таблице 2.

Таблица 2

Необходимая информация для управления активами и пассивами³

Внешние источники	Внутренние источники
Экономические отчёты: общие  прогнозы; деловая активность в сфере услуг; правительственная политика; международные аспекты.	Анализ увеличения активов  и пассивов: объёмы и цены активов/пассивов, увеличивших за период; сравнение  с планом и данными за прошлые  периоды; тенденции объёма и спреда.
Финансовые риски: процентные риски, валютный риск и цены акций; ситуации на вторичном рынке инструментов, выпущенных банков и основными конкурентами; распределение кредитного риска  на вторичном рынке.	Соответствие регулирующим нормам; капитал; ликвидность; пределы  по несовпадению сроков; пределы по валютной позиции.
Регулирование, налогообложение  и учёт; ожидаемое влияние изменений в регулировании на гибкость при УАП; издержки по изменениям в регулировании, налогообложении, учёте; защита от неблагоприятных изменений	Позиция по процентному риску: текущая позиция; анализ чувствительности текущей позиции к изменениям в процентных ставках; ожидаемое изменение позиции от ожидаемого увеличения деятельности; чистая корректировка, необходимая для поддержания нейтральной позиции по ставке.

 

Перечисленная выше информация необходима для того, чтобы соответствующие  подразделения банка, занимающиеся управлениями активами и пассивами  могли:

- установить текущие и  будущие риски;

- количественно определить  величину рисков, проводя анализ  чувствительности активов и пассивов  к изменениям процентных ставок, валютного курса, инфляции;

- проанализировать результаты  и определить действия, необходимы  для поддержания требуемой совокупной  позиции по балансу. 

 

 

2.1.2 Управление рисками

В наиболее общем виде под  банковским риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу, потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с прогнозируемым вариантом. Под политикой риска обычно имеют в виду совокупность мероприятий, целью которых является реальное снижение опасности принятия неправильных решений и сокращение потенциальных негативных последствий. Менеджер по рискам обеспечивает безопасность кредитного учреждения. Его работа идет по следующим направлениям:

- оценка возможных источников  опасности;

-определение вероятности  неблагоприятного события и оценка  возможных потерь;

- снижение риска посредством  применения мер по его минимизации.

Управление риском можно  представить в виде ряда процедур или этапов, следующих друг за другом: 1-й этап - выявление, распознавание рисков; 2-й этап - анализ, количественная оценка рисков; 3-й этап - способы уменьшения или предупреждения рисков; 4-й этап - контроль рисков.

Система управления риском реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уровне организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной операции. Основными элементами системы управления рисками являются: установление лимитов; выявление и измерение риска; контроль риска; мониторинг риска⁴.

Каким образом банковские риски будут разделены на виды, зависит от признаков, положенных в  основу классификации. В зависимости  от сферы влияния или возникновения  банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Среди внешних рисков выделяются страновой, региональный, политический, финансовый, правовой, социальный риски, риски стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств) и др.

К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывает влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной стратегии, политики и тактики и другие факторы. Иными словами, внутренние риски зависят от вида и специфики банка, состава его партнеров (клиентов и контрагентов) и характера его деятельности (операций).

Для практической деятельности банка в области управления рисками  наиболее удобной, охватывающей самые  проблемные зоны банковских рисков, считается  следующая классификация:

-рыночный риск (основной фактор риска — неблагоприятное изменение курса ценных бумаг);

-процентный риск (неблагоприятное колебание процентных ставок);

-кредитный риск (невыполнение клиентами своих договорных обязательств);

- валютный риск (колебание курсов валют);

-риск ликвидности (неблагоприятное изменение потоков платежей, направляемых в банк, и денежных средств для выполнения собственных обязательств). Рассмотрим подробнее некоторые из них.