Денежный оборот

 

 

Министерство  образования и науки

Российской Федерации

Орловский  государственный  институт

Экономики и торговли

 

 

                                                                                                            Кафедра ________________________

                                                                                                             Факультет , группа________________

Специальность____________________

                                                                                                             Курс____________________________

№ зачетной книжки________________

 

Курсовая работа

 

По дисциплине: _______________________________________

 

На тему:  ________________________________________

 

 

                                                                                                     Студентка:____________________________

Научный  руководитель:________________

                                                                         Рецензент:____________________________            

Оценка_______________________________                                                                                                   

 

Орел 2012

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..3

1. БАНК   КАК ФИНАНСОВЫЙ ПОСРЕДНИК.  ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК КАК ОСНОВА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КБ
2. ОПЕРАЦИИ БАНКА ПО ФОРМИРОВАНИЮ И ИСПОЛЬЗОВАНИЮ  БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ
1. Виды и механизм операций совершаемых в Сбербанке РФ_____
2. Документооборот Сбербанка РФ____________________________
3. ОЦЕНКА СБАЛАНСИРОВАНИЯ  ДЕНЕЖНЫХ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ БАНКА_______________________________________
4. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ  БУДУЩИХ ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ БАНКА _________________________________________________

ЗАКЛЮЧЕНИЕ______________________________________________

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ_____________________________________

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Базовая  модель денежного  оборота _____________________________

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Отчет о движении  денежных средств Сбербанка РФ за 2011 год____

 ПРИЛОЖЕНИЕ В

Бухгалтерский баланс Сбербанка  РФ  за 2011 год_________________

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Отчет о прибылях и убытках Сбербанка РФ за 2011 год___________________________________________________________

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Одной из главных составляющих экономики любого государства является денежное обращение, то есть постоянное движение денег между физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Спрос на деньги образуется за счёт осуществления платежей за товары и услуги и при накоплении, в разных формах: вкладах в кредитных учреждениях, ценных бумагах, государственных запасах, а объем определяется номинальным валовым внутренним продуктом.

В первую очередь актуальность данной темы обусловлена тем, что оборот денежных средств играет огромную роль в хозяйственной жизни предприятия любой собственности. Экономика любого современного государства представлена широкой разветвленной сетью сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов связанных между собой, а также с внешними агентами из других стран. Фундаментом этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства. Эффективное развитие экономики страны во многом зависит от состояния денежного обращения, стабильного функционирования денежной системы. Денежное обращение проникает во все сферы деятельности финансовой системы.

Денежный оборот – это  проявление сущности денег в их движении, совокупность всех платежей, как в  наличной, так и в безналичной  формах, включая товарный и нетоварный оборот, а так же перераспределительные  операции. Деньги в этом случае выполняют  функции средства обращения и  средства платежа (Приложение А).

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег  между: национальным банком и коммерческими  банками; коммерческими банками; предприятиями  и организациями; банками и предприятиями  и организациями; банками и населением; предприятиями, организациями и  населением; физическими лицами; банками и финансовыми институтами различного назначения; финансовыми институтами различного назначения и населением. По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.

Денежный оборот разбивается  на три части: денежно-расчетный  оборот, который обслуживает расчетные  отношения за товары и услуги и  по нетоварным обязательствам юридических  и физических лиц; денежно-кредитный  оборот, обслуживающий кредитные  отношения в хозяйстве; денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения  в хозяйстве.

Все эти аспекты, которые  были изложены выше и определяют высокую  степень актуальности темы данной курсовой работы.

Цель курсовой работы –  рассмотреть систему денежного  оборота КБ, провести анализ и спрогнозировать  поток денежных средств.   Так же целью данной работы является выявление   сбалансирования  доходов и расходов банка,   на примере  Сбербанка России.

Основными задачами работы являются:

– раскрыть понятие и  сущность денежного оборота;

– определить особенности  операций банка  по формированию и использованию  банковских ресурсов;

–  спрогнозировать перспективы развития Сбербанка РФ.

При разрешении поставленных задач для достижения цели исследования использовались следующие методы: метод  системного анализа, комплексного исследования.

При написании работы были использованы работы таких авторов, как: Е.И.Кузнецова, Д.М.Григорьев, Е.Ф.Жуков, Н.Д.Барковский, В.С.Захарова, О.И.Лаврушина, О.Л.Рогова, И.И.Конник, Г.А.Шварц, М.М.Ямпольский, А.Макеев, Я.М.Миркин и др. Существенный вклад в исследование проблем внесли работы: Г.Н.Белоглазовой, В.В.Бочарова, Л.Н.Красавиной, В.П.Колесникова, Т.А.Поздняковой, О.Л.Роговой, М.В.Романовского, А.С.Селищева, и др.

В качестве информационной базы будут использованы нормативно-правовая база по исследуемому вопросу, оборотные  ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма  №101) и «Отчет о прибылях и убытках» (форма №102).

      При расчетах  будут использованы сводные цифры  по Сбербанку России, доступные  через локальную сеть Интернет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. БАНК   КАК ФИНАНСОВЫЙ ПОСРЕДНИК.  ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК КАК ОСНОВА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КБ.

 

 

В настоящее время во всех развитых странах банки представляют собой мощный сектор экономики, для  которого характерна высокая степень  концентрации капитала, сильная конкуренция, усиливающаяся диверсификация деятельности. Современная экономическая теория рассматривает банки как особый вид финансовых посредников.

Финансовые посредники —  это институты, выполняющие посредническую функцию между поставщиками и  потребителями финансового капитала. В отличие от других компаний, активы финансовых посредников состоят  в основном из финансовых требований, а структура пассивов обычно отличается более значительной долей заемных  средств. Услуги, оказываемые финансовыми  посредниками, основаны на их информационном преимуществе, т. е. на том, что они  в процессе своей деятельности имеют  возможность аккумулировать экономическую  информацию о состоянии рынков и  их участников и использовать ее при  оказании финансовых услуг.

В свою очередь банки являются финансовыми посредниками между кредиторами (вкладчиками) и заемщиками (потребителями кредита). Те и другие имеют разное отношение к срочности предоставления денежных средств. Кредиторы, как правило, хотят выдавать кредиты на короткие сроки, чтобы быстрее вернуть свои деньги. Заемщики, наоборот, заинтересованы в более длительных периодах работы с заемными средствами.

Имеется несколько критериев  классификации финансовых посредников. Для выяснения сущности банка  как особого типа финансового  посредника целесообразно классифицировать всех финансовых посредников по способу  финансирования. По этому критерию все финансовые посредники подразделяются на депозитные, в структуре пассивов которых присутствуют высоколиквидные фиксированные по суммам финансовые обязательства (депозиты), и не депозитные финансовые институты. При таком подходе банки рассматриваются как типичный и широко распространенный вид депозитных финансовых институтов. Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными признаками:

Во-первых, как и всякие финансовые посредники, они осуществляют двойной обмен долговыми обязательствами: банки выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими. Двойной обмен обязательствами отличает банки от брокеров (дилеров), осуществляющих посредничество на финансовом рынке без выпуска собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов (депозитов). Двойной обмен обязательствами характерен для всех видов финансовых посредников, но только банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для банков-посредников, поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от изменения стоимости их активов. В отличие от банков, другие финансовые посредники (инвестиционные компании, фонды и т. п.) все риски, связанные с изменением стоимости их активов, распределяют среди своих акционеров.

В-третьих, банки как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень “финансового рычага”, т. е. доли заемных средств в структуре пассива. Банки формируют ресурсы для своих операций главным образом за счет заемных средств. Собственный капитал, как правило, не превышает 10% их баланса, что делает их уязвимыми к воздействию внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью.

В-четвертых, банки обладают возможностью открывать и обслуживать расчетные и текущие счета и эмитировать безналичные платежные средства (так называемые “банковские деньги”), на этой основе они обеспечивают функционирование платежной системы. Поскольку в современной экономике безналичные “банковские деньги” являются основным средством платежа, а также важным компонентом предложения денег, то коммерческие банки через текущие счета и депозитно-ссудную эмиссию связывают Центральный банк с миллионами “пользователей” денег.

Наряду с коммерческими  банками могут существовать и  другие виды депозитных финансовых институтов, которые отличаются большей специализацией деятельности. Например, в США —  это ссудосберегательные ассоциации и кредитные союзы, имеющие специализированную структуру активов — соответственно, закладные на недвижимость и потребительские кредиты. В отличие от коммерческих банков, эти депозитные институты являются “взаимными”, т. е. их капитал принадлежит вкладчикам.

       Рассматривая  банки как депозитный тип финансового  посредника, следует отметить, что  глубокие изменения, которые происходят  в последние годы на финансовых  рынках, дают все меньше оснований  для отождествления реальных  банков, особенно западноевропейских (по модели которых идет развитие  и российских банков), с чисто  депозитными посредниками. Банковские  системы западноевропейских стран  всегда отличались большей степенью  универсальности. В настоящее  время банки развитых стран  континентальной Европы имеют  возможность осуществлять весь  спектр финансовой деятельности, включая страхование, андеррайтинг и операции с корпоративными ценными бумагами на вторичном рынке, а также быть членами бирж и напрямую торговать на бирже ценных бумаг. При этом основная доля сбережений по-прежнему проходит через банковскую систему либо в форме депозитов, либо в форме инвестиционных активов и ценных бумаг. Разделение банков на коммерческие и инвестиционные уже давно не имеет смысла в Европе, где различные виды финансовых посредников объединяются в единой банковской структуре. В 1999 г. с отменой Закона Гласса–Стигалла оно исчезло и в США. Вместе с тем структура активов универсальных европейских банков остается все еще более разнообразной, чем в США, хотя современные тенденции дают основания говорить о постепенном стирании различий между банковскими системами разных стран и об универсализации банков. В большинстве западных стран банки осуществляют практически все существующие функции финансовых посредников.

Особенность посреднической функции банка заключается в  том, что она неотделима от других его функций, в силу чего накопление информации происходит постоянно, параллельно  с выполнением этих функций, и  эта информация носит наиболее достоверный  и разносторонний характер. Многократность использования информации проявляется, например, в том, что банк в процессе предоставления кредита изучает  состояние заемщика, и полученная таким образом информация может  быть использована им при последующих  отношениях с этим заемщиком.