Предоставления безналичных расчетов юридических лиц в ООО «Адмиралтейский»

Для того чтобы стать владельцем пластиковой (банковской) карты, юридическое или физическое лицо должно открыть в банке-эмитенте специальный банковский счет для расчетов по операциям с использованием карт, заключив при этом соответствующий договор банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание), договор банковского вклада, кредитный или иной договор, предусматривающий осуществление операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту ее владельцу, который получает право ее использования, а сама карта остается собственностью банка. При выдаче карты осуществляется ее персонализация, т. е. нанесение данных, позволяющих идентифицировать ее держателя (тиснение, нанесение визуальной (графической) информации, кодирование магнитной полосы или электронной схемы). Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код (от англ. Personal Identification Number) — персональный идентификационный номер, который предоставляет держателю карты возможность ее обслуживания в банкоматах или ПОС-терминалах. Каждая карта должна содержать наименование и логотип банка-эмитента, а также наименование платежной системы, которая осуществляет расчеты по ней.

Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт представлен на рис. 5.

При этом:

1. Банк-эмитент заключает с представителем платежной системы договор, на основании которого он приобретает право эмитировать пластиковые карты, обслуживаемые данной платежной системой.
2. Владелец карты открывает в банке-эмитенте специальный банковский счет и заключает с ним договор на обслуживание; банк-эмитент выдает владельцу карты банковскую карту.

Рис. 5. Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт

3. Владелец карты, желая получить товар, услугу или наличные деньги, представляет в ПОС- терминал или вставляет в банкомат банковскую карту и вводит свой ПИН-код.
4. ПОС-терминал или банкомат осуществляет авторизацию карты.
5. В случае успешного завершения процедуры авторизации ПОС-терминал или банкомат списывает сумму сделки с банковской карты и выдает держателю карты слип (который он, как правило, должен подписать); владелец карты получает товар, услуги или наличные деньги; банковская карта возвращается владельцу карты.
6. В конце каждого рабочего дня ПОС передает в банк-эквайрер слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов.
7. Банк-эквайрер осуществляет расчеты с ПОС по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на банковский счет ПОС.
8. Банк-эквайрер передает в процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по пластиковым картам.
9. Процессинговый центр обрабатывает всю полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками — участниками платежной системы и доводит их до всех участников расчетов.
10. Участники расчетов осуществляют погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций с использованием пластиковых (банковских) карт.
11. Банк-эмитент и владелец карты осуществляют между собой расчеты по операциям по пластиковой карте, принадлежащей владельцу карты:

• по расчетной (дебетовой) карте банк-эмитент списывает денежные средства с банковского счета владельца карты;

• по кредитной карте владелец карты погашает предоставленный ему кредит и уплачивает проценты по нему (это происходит с определенной периодичностью, как правило, один раз в месяц).

Следует особо отметить, что средства, списанные со специального банковского счета юридического лица, чаще всего считаются выданными под отчет держателю корпоративной карты. При этом последний должен отчитаться об их использовании и/или осуществить возврат неизрасходованных средств. Запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других социальных выплат.

В заключение хотелось бы остановиться на вопросе прибыли, которую получают платежная система, процессинговый центр и участники расчетов. Эта прибыль состоит из комиссии, которую они получают за организацию и проведение расчетов по операциям с использованием пластиковых (банковских) карт. В зарубежных странах плательщиками данной комиссии являются предприятия торговли и сферы услуг (ПОСы), так как они заинтересованы в росте торговых оборотов, что наблюдается при использовании пластиковых карт при расчетах с клиентами. ПОСы уплачивают комиссию в виде торговой скидки, которую они перечисляют банку-эквайреру, а тот распределяет ее между остальными участниками. В России подобные преимущества расчета пластиковыми картами у предприятий торговли и сферы услуг пока не наблюдаются, поэтому плательщиками данной комиссии являются владельцы карт.

Кассовое обслуживание клиентов банками, осуществление и оформление юридическими лицами операций с денежной наличностью осуществляется на основании «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации», утвержденного решением Совета Директоров Центрального банка Российской Федерации № 40 от 22.09.1993 г.

Кассовое обслуживание клиентов осуществляется через кассовый узел банка, в который должны входить следующие помещения:

• дневная касса, в которой осуществляется прием-выдача наличных денежных средств в течение операционного (банковского) дня;
• вечерняя касса, куда сдается вечерняя выручка клиентов, а также инкассируемые денежные средства;
• касса пересчета;
• денежное хранилище;
• обменный пункт (только при условии наличия у банка валютной лицензии Банка России). Кассовое обслуживание клиента включает в себя следующие основные операции:
• прием наличных денежных средств от клиента и зачисление их на счет клиента;
• списание денежных средств со счета клиента и выдача их в форме наличности;
• инкассация денежных средств клиента.

Прием наличных денежных средств от клиента производится на основании документально оформленного Объявления на взнос наличными. При этом банк выписывает клиенту приходный кассовый ордер, а денежные средства зачисляются на счет клиента. Наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банка.

Получение наличных денежных средств со счета осуществляется, как было указано ранее, и с помощью чеков. Для этого клиент представляет в обслуживающий его банк заполненный чек с указанием целей, на которые планируется потратить полученные деньги. На основании этого чека банк выдает клиенту наличные денежные средства, списывая их со счета клиента. При этом банк оформляет расходный кассовый ордер. Как правило, за выдачу наличных денег банк берет с клиента комиссию в виде процента от выдаваемой суммы, величина комиссионных зависит от суммы и целей, указанных в чеке.

Инкассация денежных средств клиента осуществляется на основании специального договора, подписываемого с банком. Она может носить регулярный и разовый характер. За оказание услуг по инкассации денежной наличности клиент уплачивает банку комиссию, размер которой устанавливается договором между банком и клиентом.

Кассовое обслуживание клиента осуществляется, только если тот имеет специально оборудованное помещение для кассы. Юридические лица должны соблюдать порядок ведения кассовых операций и, в частности, вести кассовую книгу, в которой учитываются все проводимые через кассу операции с приложением подтверждающих их документов. Остаток денежных средств в кассе юридического лица не должен превышать лимит на остаток наличных денег в кассе (лимит кассы), который устанавливается банком на основании кассового плана и заявки-расчета. Лимит кассы представляет собой максимально разрешенную сумму денежной наличности, которая может находиться в кассе юридического лица на конец операционного дня. При необходимости величина лимита кассы может быть пересмотрена. Юридические лица имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленного лимита только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий и не более трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Так как в настоящее время юридическим лицам разрешается иметь счета в нескольких банках, то при открытии счета в новом банке необходимо, чтобы этот банк подтвердил ранее установленный данному юридическому лицу лимит кассы.

Банки систематически проверяют соблюдение их клиентами правил ведения кассовых операций и при обнаружении нарушений применяют к клиенту различные административные санкции (например, уменьшают размер лимита кассы).

2. ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В  ООО «АДМИРАЛТЕЙСКИЙ»

2.1. Краткая характеристика деятельности ООО КБ «Адмиралтейский»

Коммерческий Банк «Адмиралтейский» (общество с ограниченной ответственностью) зарегистрирован 17 августа 1994 года в Центральном Банке Российской Федерации.

В 2009 году Банк осуществлял свою деятельность на основании следующих документов и лицензий (Приложение А,Б,В,Г,Д), выданных Центральным Банком Российской Федерации:

• Генеральная лицензия, полученная 5 ноября 2001 г. № 3054, предоставляет Банку право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.
• Лицензия на банковскую деятельность, полученная 8 февраля 2001 г. № 3054, предоставляет Банку право на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг РФ Банку выданы следующие лицензии:

• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 077-03801-100000 получена Банком 13.12.2000 г. (без ограничения срока действия). Согласно указанной лицензии Банку предоставлялось право на осуществление брокерской деятельности.
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 177-10638-001000 получена Банком 16.10.2007 г. (без ограничения срока действия). Согласно указанной лицензии Банку предоставлялось право на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами.
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 077-03861-010000 получена Банком 13.12.2000 г. (без ограничения срока действия). Согласно указанной лицензии Банку предоставлялось право на осуществление дилерской деятельности.

21 марта 2005 года Государственная  корпорация «Агентство по страхованию  вкладов» на основании решения  от 17 марта 2005 года Комитета банковского  надзора Банка России по результатам  рассмотрения ходатайства ООО КБ «Адмиралтейский» о вынесении заключения о соответствии требованиям к участию в системе страхования вкладов приняла ООО КБ «Адмиралтейский» в систему страхования вкладов. Регистрационный номер ООО КБ «Адмиралтейский» в реестре банков-участников системы обязательного страхования вкладов - № 791, о чем банку было выдано соответствующее Свидетельство.

Коммерческий Банк "Адмиралтейский" более 16-лет работает на рынке банковских услуг, завоевав прочную репутацию динамично развивающегося, устойчивого и надежного финансового института. Банк предоставляет полный спектр услуг как корпоративным клиентам всех форм собственности и сфер деятельности, так и частным клиентам.

Основными принципами работы ООО КБ «Адмиралтейский» являются создание и укрепление длительных партнерских отношений со своими клиентами, обеспечение их полным перечнем традиционных банковских продуктов высокого качества и современными технологиями обслуживания.

На конец 2009 год валюта баланса ООО КБ «Адмиралтейский» составила 8 362,8 млн. рублей.

Активы Банка выросли на 376,7 млн. рублей, или на 8,3 % и достигли 4 925,4 млн. рублей. Рост активов Банка обусловлен ростом операций филиалов Банка, за счет расширения региональной сети Банка и активизацией деятельности филиалов, операционных офисов и головного подразделения Банка.

Собственные средства (капитал) Банка на 1 января 2010 года составили 886,9 млн. рублей.

На протяжении 2009 года ООО КБ «Адмиралтейский» поддерживал ликвидность на достаточном уровне, обеспечивая выполнение всех обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России. Поэтому в структуре активов значительный объем занимают финансовые ресурсы в виде денежных средств в кассе и в Банке России (32,7 % на 01.01.2010 г.).

Высоколиквидные активы поддерживаются на уровне, необходимом для обеспечения платежей и расчетов клиентов.

ООО КБ «Адмиралтейский» окончил 2009 год с положительным финансовым результатом. Банком получена чистая прибыль в сумме 16,5 млн. рублей.

Стратегия развития банка включает несколько направлений. Среди них:

• ориентация на крупные российские регионы,
• внедрение передовых технологий,
• повышение качества обслуживания клиентов,
• расширение клиентской базы,
• приоритетная работа с предприятиями малого и среднего бизнеса.

Основными операциями ООО КБ «Адмиралтейский», оказывающими наибольшее влияние на изменение финансового результата, являются:

• расчетно-кассовое обслуживание, в том числе инкассация;
• размещение свободных денежных средств клиентов на депозитных счетах;
• коммерческое кредитование;
• межбанковское кредитование;
• операции с ценными бумагами;
• операции с банковскими картами;
• валютно-обменные операции;
• покупка-продажа золота и т.д.