Ресурсы коммерческого банка, их состав и структура

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «ПОЛЕССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

 

 

Кафедра: Банковское дело

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

на тему: Ресурсы коммерческого банка, их состав и структура

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Студентка

ФБД, 2 курс, БД-200К          (подпись)               О.И. Пясецкая

                                                                                        (дата)

 

 

        Руководитель     (оценка)                (подпись)                                 А.С. Голубев

                                                                          (дата)                                                          

 

 

 

 

 

 

 

ПИНСК 2007

РЕФЕРАТ

Курсовая  работа: 37 с., 6 рис., 1 табл., 13 источник, 1 прил.

РЕСУРСЫ, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ РЕСУРСЫ, ДЕПОЗИТ, МЕЖБАНКОВСКИЙ КРЕДИТ, СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

Объектом исследования является ресурсы коммерческого банка.

Предметом исследования является деятельность банка, связанная с  формированием ресурсной базы.

Цель работы - раскрытие сущности ресурсов коммерческого банка, изучение состава и структуры, порядка формирования ресурсов коммерческого банка.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                             _____________

    (подпись студента)

 

THE ABSTRACT

Course work: 37 р., 6 pic., 1 tab., 13 source, 1 enc.

THE RESOURCES, THE INVOLVED RESOURCES, THE DEPOSIT, THE INTERBANK CREDIT, OWN CAPITAL

Object of research is resources of commercial bank.

Subject of research is the activity of bank connected to formation of resource base.

The purpose of work - disclosing of essence of resources of commercial bank, studying of structure and structure, about formation of resources of commercial bank.

The author of work confirms, that the settlement - analytical material resulted in it correctly and objectively reflects a condition of researched process, and all borrowed of literary and other sources theoretical, methodological and methodical positions and concepts are accompanied by references to their authors.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                  _______________________                

                             (the signature of the student)

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение
1. Ресурсы коммерческого  банка…………………………………………………	7
1.1. Экономическая  характеристика ресурсов банка,  их классификация…..	7
1.2. Собственные,  привлеченные и заемные средства  коммерческого банка	10
1.3. Управление ресурсами коммерческого банка…………………………….	20
2. Общие характеристики развития ресурсной базы коммерческих банков….	25
2.1 Общая характеристика  развития банковской системы…………………...	25
2.2  Ресурсная  база коммерческих банков……………………………………..	26
3. Проблемы и перспективы …………………...…………………………………	29
3.1 Проблема управления пассивами коммерческого банка…………………	29
3.2 Перспективы  развития ресурсной базы банков……………………………	31
Заключение…………………………………………………………………………	34
Список использованных источников…………………………………………….	36
Приложение………………………………………………………………………..	37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В условиях функционирования рыночной модели экономики каждый банк самостоятельно изыскивает возможности  для накопления и концентрации ресурсов. Определение и оценка фактического состояния ресурсов банков имеет  огромное значение не только для банков, но и акционеров и вкладчиков. Они должны быть уверены в финансовом благополучии своих банков, ресурсы которых претерпевают существенные изменения.

Ресурсная база коммерческих банков формируется за счет собственных, привлеченных и заемных средств. Она не может существовать обособленно, вне зависимости от производства, где создается стоимость и прибыль. В связи с этим возникает необходимость в проведении исследований в области формирования ресурсов кредитных организаций, особенно региональных банков, правильном их размещении и использовании. Это особенно актуально сейчас, когда большинство коммерческих банков оказались в центре многообразных услуг клиентам -  
от депозитно-ссудных до расчетно-кассовых операций, определяющих основу кредитных и финансовых инструментов, используемых в хозяйственном обороте. Однако развитие банковского сектора значительно отстает от требований рыночной экономики: наблюдаются явные перекосы в концентрации банковского и промышленного капитала, не учитываются региональные особенности в распределении кредитных ресурсов, слабо налажены инвестиционные процессы в экономике и др. Указанные обстоятельства делают исследование не только актуальным, но и своевременным. Это, прежде всего, касается оценки общих принципов формирования ресурсной базы, и ее достаточности для осуществления банковских операций и услуг.

Целью данной работы является раскрытие сущности ресурсов коммерческого банка, изучение состава и структуры ресурсов коммерческого банка.

Объектом  исследования являются  ресурсы коммерческого банка.

Предметом исследования является деятельность банка, связанная с  формированием ресурсной базы.

Теоретической и методологической основой исследования послужили  работы отечественных и зарубежных авторов по теории банковского дела.

В работе использовались также данные официальной банковской статистики.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.

Во введении сформулирована основная цель, доказана актуальность выбранной темы.

В первой главе дается общая характеристика ресурсов коммерческого банка, раскрываются источники формирования ресурсной базы.

Во второй главе проведена  оценка ресурсной базы банка. Здесь  представлены анализ собственных средств банка, анализ привлеченных средств банка.

В третьей главе указаны основные проблемы ресурсной базы и перспективы развития ресурсной базы коммерческих банков.

В заключении подведены основные итоги исследования, сделаны выводы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Экономическая характеристика ресурсов банков, их классификация

Термин «ресурсы» имеет французские корни и произошел от слова «recourses», что обозначает средства, запасы, возможности, источники чего-либо. Существуют различные точки зрения по поводу трактовки понятия «банковские ресурсы». Иногда они определяются как совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций. По мнению ряда экономистов, такое определение нельзя считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках ресурсов банка, и поэтому более правильным представляется следующее определение: ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.

Кроме термина ресурсы банка, существует термин ресурсы кредитования. Первое понятие намного шире второго, поскольку кредитные ресурсы представляют только ту часть средств, которую банк вкладывает непосредственно в кредитование, являющееся лишь одним из видов активных операций, а за счет банковских ресурсов возможно формирование всех видов банковских активов.

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Эти операции достаточно разнообразны. Они различаются причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями осуществления, документальным оформлением, основаниями проведения и др. При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно на эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка.

Собственными  источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за ее счет фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и т.п.

Привлеченные  ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основной признак классификации источников привлеченных средств - кто выступает инициатором проведения операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

В зависимости от условий  привлечения ресурсов депозитного  характера и возможности их изъятия  собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Ресурсы недепозитного  характера образуются у банков в  результате выпуска и продажи  ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке.

Состав и источники  банковских ресурсов представлены на рис. 1.1 (приложение А)

Можно отметить, что в  некоторых случаях встречается отождествление понятий «источники ресурсов банка» и «пассивы банка». Основное различие между ними заключается в том, что в составе банковских пассивов присутствуют средства, учитываемые на так называемых «регулирующих» счетах, которые нельзя отнести ни к собственным, ни к привлеченным.

Не следует также отождествлять понятия «банковские ресурсы» и «источники средств банка». Понятие «банковские ресурсы» является обобщающим и, кроме определения их источников (собственных и привлеченных средств), содержит характеристику назначения ресурсов банка - осуществление активных операций.

Источники средств банка  являются основным признаком классификации его ресурсов, однако банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, по влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.

 Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые и дорогие. К первой группе ресурсов относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть также ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке.

Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.

Привлеченные ресурсы  можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица.

Классификационным признаком  ресурсов банка может быть и вид  валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в том  числе свободно конвертируемая и  с ограниченной конвертацией).

Существует понятие «структура банковских ресурсов». Оно означает соотношение долей отдельных видов ресурсов банка в их общем объеме. Структура банковских ресурсов может зависеть от многих факторов: типа банка (универсальный, специализированный); наличия у банка соответствующих лицензий, позволяющих проводить операции с иностранной валютой и средствами физических лиц; продолжительности деятельности банка; состава клиентуры; организационной формы банка; состояния рынка ссудных капиталов и др. [10]

1.2 Собственные, привлеченные и заемные средства коммерческого банка

Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств.

Отправной точкой в организации  банковского дела является формирование коммерческими банками уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников - юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования. [5]