Страхование банковских рисков: проблемы и перспективы

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Июня 2013 в 00:28, курсовая работа

Краткое описание

Целью курсовой работы выступает исследование вопросов, касающихся страхования банковских рисков, поиска путей решения проблем и перспектив развития в банковской деятельности. Задачами, вытекающими из поставленной цели, являются: -изучение вопросов, касающихся экономического содержания банковских рисков;
-рассмотрение вопросов, затрагивающих проблемы связанные со страхованием банковских рисков и перспектив в направлении минимизации этих рисков;
-исследование вопросов, касающихся страхования специфических банковских рисков;
-анализ минимизации банковских рисков в ОАО «Сбербанк России».

Содержание

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………3
1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ……………5
1.1. Причины возникновения и сущность банковских рисков…………………...5
1.2. Классификация банковских рисков…………………………………………….6
1.3. Проблемы и перспективы в сфере страхования банковских рисков……....13
2. СТРАХОВАНИЕ СПЕЦИФИЧЕСКИХ БАНКОВСКИХ РИСКОВ………….16
2.1. Страхование депозитов……………………………………………………….16
2.2. Страхование банковских кредитов…………………………………………..24
2.3. Полис комплексного страхования банков…………………………………...26
3. АНАЛИЗ МИНИМИЗАЦИИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
НА ПРИМЕРЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» …………………………………..29
3.1. Финансово-экономический анализ ОАО «Сбербанк России» ……………..29
3.2. Анализ страхования банковских рисков в ОАО «Сбербанк России» ……..46
3.3. Перспективы страхования банковских рисков
в ОАО «Сбербанк России» ……………………………………………………....50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………....53
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………...56

Вложенные файлы: 1 файл

Лю Чжэ.docx

— 100.00 Кб (Скачать файл)



 

В структуре  источники собственных средств доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Нераспределенная прибыль пршлоых лет и Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные источники собственых средств. Основные показатели отражены в таблице 3.

Средства  акционеров, собственный акции, эмиссионный  доход и резервный фонд оставались без изменения.

Переоценка  по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи  увеличились на 39,8 % и составили в 2012 – 10,531,197 тыс.руб..

Переоценка  основных средств уменьшила 2,504,345 тыс.руб. и на 2.97% и составили в 2012 – 84,217,444 тыс.руб..

Нераспределенная  прибыль пршлоых лет возросла на 416,347,496 тыс.руб. и в 2012 составили 895,365,048 тыс.руб. (2010 – 479,017,552 тыс.руб., 2011 – 632,107,538 тыс.руб.)

Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период увеличивалась в среднем на 48,7% и в 2012 составила 346,174,519 тыс.руб.( 2010 - 173,978,563 тыс.руб., 2011 – 310,494,911 тыс.руб.). Основные показатели отражены в таблице 3.

Анализ  финансового состояния Сбербанка  России следует начать с анализа  основных итогов его деятельности за период с 2009-2011 год. Основные показатели отражены в таблице 4.

За анализируемый  период все показатели в динамике имеют тенденцию роста, в течение 2011 года в условиях сложной ситуации в российской и мировой экономике  Сбербанк России активно наращивал  операции кредитования. Объем кредитного портфеля на 1 января 2012 года составил 5 561 млрд. рублей. За год банк увеличил остаток кредитного портфеля на 35,5% или на 1 457 млрд. рублей, что больше прироста за 2010 год (1 392 млрд. рублей).

 

 

 

 

Таблица 4

Итоги деятельности Сбербанка Росси по состоянию  на 2010- 2011гг., млрд. руб.

№ п/п

Показатель

2010

2011

2012

Прирост, % 2010-2011г.

Прирост, % 2011-2012г.

1

капитал

323,2

675,6

774,5

109,0%

14,6%

2

прибыль

122,5

153,06

136,9

24,9%

-10,6%

3

чистая прибыль

87,9

116,7

109,9

32,8%

-5,8%

4

кредитный портфель

1 933,1

4103,9

5561,2

112,3%

35,5%

5

в том числе кредитование юридических  лиц (без МБК)

1 405,6

79,7

331,3

118,9%

29,1%

6

остаток средств на счетах  физических лиц

1 500,1

2676,1

3106,4

77,1%

16,3%

7

остаток средств юридических лиц

583,4

1327,8

1 785,2

120,6%

38,7%

8

отношение затрат к доходам

37,4%

40,1%

43,1%

7,2%

7,5%


 

Активное  кредитование национальной экономики  позволило за год увеличить кредитный  портфель корпоративных клиентов почти  на 900 млрд. рублей, частных клиентов -более чем на 300 млрд. рублей[21].

В течение 2011 года банк выдал корпоративным  клиентам около 5 трлн. рублей в виде кредитов (из них более 450 млрд. рублей в декабре). Кроме того, банк финансировал корпоративный сектор, приобретая облигации  российских эмитентов: объем сделок за год составил около 70 млрд. рублей, за декабрь – около 3 млрд. рублей. Среди предприятий, получивших кредитные  ресурсы от банка, - субъекты малого бизнеса, предприятия оборонно-промышленного комплекса, компании, осуществляющие строительные, инвестиционные проекты и другие компании, представляющие практически все отрасли экономики страны.

За 2011 год  средства на счетах физических лиц  и средства юридических лиц в  совокупности увеличились на 22,3% до 4 875 млрд. рублей:

- Остаток  средств на счетах физических  лиц за 2011 год увеличился на 16,3% или на 433 млрд. рублей и составил 3 089 млрд. рублей. Прирост за ноябрь-декабрь  составил 181 млрд. рублей, что почти  в 2 раза превысило отток средств  со счетов населения в октябре.  За 11 месяцев 2011 года банк увеличил  свою долю на рынке средств  частных клиентов до 52,5%.

- Остаток  средств юридических лиц за 2011 год увеличился на 38,7% или на 457 млрд. рублей до 1 785 млрд. рублей.

- Капитал  банка достиг 774,5 млрд. рублей, увеличившись  с начала текущего года на 73,3% за счет увеличения уставного  капитала и дополнительной эмиссии  акций. 

Банк  продолжает последовательно работать над сокращением издержек и оптимизацией структуры затрат. Отношение затрат к доходам по сравнению с показателем  за 2010 год улучшилось на 3 процентных пункта и составило 43,1%.

За 2011 год  прибыль до уплаты налогов снизилась  на 10% и составила136,9 млрд. рублей, чистая прибыль составила 109,9 млрд. рублей. Такие изменения связаны с  увеличением объёма резервов на возможные  потери по ссудам в период нестабильной экономической ситуации.

Портфель  кредитов корпоративным клиентам вырос  на 29,1% и достиг 3 972,9 млрд.руб. В структуре  кредитного портфеля возросла доля специализированных кредитов, в основном за счет финансирования инвестиционных и строительных проектов. Одновременно снизилась доля коммерческих кредитов, предоставляемых клиентам на пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, расширение и консолидацию бизнеса  и другие цели.

Портфель  кредитов физическим лицам вырос  в 2011 году на 32,7% и достиг 1 257,0млрд руб. Наиболее значительно увеличился портфель жилищного кредитования. Остаток  ссудной задолженности банков увеличился более чем в 2 раза до 331,3 млрд.руб. преимущественно за счет кредитов в иностранной валюте. Данная динамика обусловлена ростом валютных пассивов банка на фоне девальвации рубля и необходимостью их размещения при том, что спрос на валютные кредиты в рамках национальной экономики был ограничен.

Объем портфеля ценных бумаг остался на прежнем  уровне, при этом его доля в совокупных активах несколько снизилась. На 93,3% портфель представлен долговыми  инструментами.

Значительный  рост денежных средств и их эквивалентов связан с притоком значительных объемов  средств клиентов в евро и долларах США.

Основные  средства возросли за счет проведенной  переоценки и ряда приобретений.

Привлеченные  средства банка увеличились в 2011 году на 39,3% и составили 5975,1 млрд руб. Значительная часть роста обязательств связана с ростом привлеченных средств  корпоративных клиентов, а также  с привлечением субординированных  займов от банка России в октябре-декабре 2011 года на общую сумму 500 млрд. руб.[21].

Привлеченные  средства юридических лиц увеличились  на 34,4% до 1 785,2 млрд. руб. Значительный прирост  средств корпоративных клиентов обеспечил дополнительное фондирование кредитного портфеля, темпы роста  которого превышали темпы роста  вкладов физических лиц.

Средства  физических лиц увеличились на 16,1% до 3 106,5 млрд руб., при этом в абсолютном выражении прирост сопоставим с  приростом средств юридических  лиц. Средства физических лиц остаются основным источником ресурсов банка  – на них приходится 52,3% всех привлеченных средств.

Рост  объема созданных резервов на возможные  потери по ссудам и прочим активам  более чем вдвое до 248,9 млрд руб. связан с ростом рисков в российской экономике в условиях кризиса. Объем  созданных резервов на возможные  потери по ссудам на 31 декабря 2011 года покрывает объем просроченной задолженности  в 2,6 раза.

В целом  Банк сохраняет занятые позиции  на рынке обслуживания корпоративных  клиентов. За прошедший год продолжилось увеличение объема средств, привлеченных банком с международного и внутреннего  финансовых рынков, что свидетельствует  о том, что нестабильность банковского  сектора России в 2011 году не повлияла на отношение финансовых институтов к Сбербанку России как к надежному  партнеру.

Изучив  структуру баланса хотелось бы перейти  к анализу частных показателей, характеризующих качество использования  активов и пассивов (приложение Л).

Коэффициент П8 характеризует финансовую устойчивость банка, его значения соответствуют  оптимальным, отсюда следует, что банк является конкурентоспособным.

Коэффициент П1 характеризует уровень срочности  и надежности и имеет тенденцию  к росту. Это связанно с резким увеличением онкольных и срочных  обязательств и говорит о том, что банк выдает больше срочных обязательств и до востребования, так как они  являются наиболее ликвидными, а значит, банк меньше подвергается риску потери ликвидности, т.е. является конкурентоспособным[11].

Коэффициент П3 определяет степень минимизации  риска устойчивости или затрат и  показывает, какую долю занимают обязательства  до востребования к общей сумме  обязательств. В данном случае этот показатель соответствует норме.

Коэффициент П6 показывает степень пассивной  устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки). Он стремится к минимуму. Исходя из значений коэффициента, можно  сказать, что за 2011 год банк укрепляет  свою правовую политику и тем самым  уменьшает количество штрафов, пений  и неустоек.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что ОАО «Сбербанк России»  обладает стратегией и возможностями  по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.

Активы  банка играют также важную роль в  проведении анализа банка, так как  они влияют на доходность, ликвидность  и риски банка.

За анализируемый  период наблюдается снижение доходных активов на 1,7%, что говорит о  том, что у банка на балансе  находится достаточное количество доходных активов, которые обеспечивают хорошую функциональность банка.

Показатель  К2 увеличился за рассматриваемый период на 18% – это говорит о рациональном использовании банком платных средств.

Наблюдается понижение показателя К3, это связанно с увеличение ссуд, выданных банком. Данный показатель необходимо держать  в рамках 0,6–0,7, т. к. резкое его уменьшение или увеличение приведет к убыткам  банка.

К4 - определяет рискованность политики, которую определяет банк в своей деятельности. За рассматриваемый период коэффициент уменьшился на 19,2%. Это говорит об увеличении дополнительного капитала, опережающего рост общего числа ссуд банка.

Показатели  К5 и К6 соответствуют нормативным  значениям, это говорит об эффективной  ссудной политике банка.

Отсюда  можно сделать вывод, что ОАО  «Сбербанк России» целесообразно  размещает платежные средства в  активные операции, стремится к минимизации  риска, а также использует активы, приносящие доход.

На основе анализа вышеперечисленных коэффициентов  можно сказать, что банк целесообразно  использует как свои активы, так  и пассивы. Одним словом, банк обладает деловой активностью на рынке  банковских услуг.

Для более  детального анализа финансового  состояния необходимо перейти к  анализу доходов и расходов банка (приложение Н).

Доходы  банка увеличились за год на 36,2% до 766,4 млрд. рублей, в основном за счет процентных доходов от операций кредитования.

Процентные  доходы от операций кредитования возросли на 45,1% до 540,7 млрд. руб. в первую очередь  за счет кредитов юридическим лицам. Данный рост обусловлен увеличением  кредитного портфеля банка, а также  более высокой по сравнению с 2010 годом доходностью кредитных  операций.

Объем комиссионных доходов увеличился на 39,2% до 134,3 млрд. руб. при этом доля комиссионных доходов  в общих доходах банка возросла с 17,1 до 17,5%. Значительный рост показали комиссии от операции с пластиковыми картами и иностранной валютой. В структуре комиссионных доходов  основная часть приходится на операции кредитования (33% от общего объема комиссионных доходов), кассовые операции (20%), расчетные  операции (17%), операции с банковскими  картами (14%).

Доходы  от операций с приобретенными ценными  бумагами составили 29,8 млрд. руб. против 76,0 млрд.руб. по итогам 2010 года, их доля в общих доходах банка упала  с 13,5 до 3,9%. Снижение доходов от операций с ценными бумагами во многом объясняется  низкой доходностью ценных бумаг[11].

Расходы банка увеличились на 53,6% до 629,4 млрд. руб. в основном за счет роста расходов по привлеченным средствам юридических  лиц и расходов на создание резервов.

Расходы по расчетным счетам и депозитам  юридических лиц возросли на 84,2% до 59,2 млрд. рублей, что связано как  с увеличением объема привлеченных средств.

Расходы по вкладам физических лиц, включая  расходы по страхованию вкладов, выросли незначительно – на 0,6% до 166,3 млрд. руб., что связано со снижением  средней стоимости средств по сравнению с 2010 годом.

Рост  расходов по привлеченным средствам  банков на 57,9% до 14,1 млрд.руб. обусловлен значительным увеличением средних  остатков, в том числе за счет средств Банка России, а также  ростом средней стоимости заемных  средств на межбанковском рынке.

Увеличение  расходов на создание резервов связано  с изменением качества кредитного портфеля, вызванным ухудшением экономической  ситуации, а также консервативной политикой банка в отношении управления кредитными рисками. Создание дополнительных резервов сказалось на структуре расходов банка. Объем расходов на резервы увеличился более чем в 4,3 раза и составил 134,1 млрд. руб., а их доля в расходах банка увеличилась с 7,6 до 21,3%.

Расходы на содержание персонала (с учетом единого  социального налога, а также резервов на выплату вознаграждений по итогам работы за год и за выслугу лет) за 2010 год составили 135 млрд. руб., темп прироста расходов по сравнению с 2010 годом составил 20%.

Административно-хозяйственные  расходы составили 59,7 млрд. руб. С  учетом корректировок, произведенных  для сопоставимости данных, темп прироста этих расходов по сравнению с 2010 годом  составил 22,9%.

Информация о работе Страхование банковских рисков: проблемы и перспективы