Сущность, принципы и основные формы кредита

 

1. Положение  ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П "О  порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных  средств и их возврата (погашения)" (с изм. и доп. от 27 июля 2001 г.). Режим доступа: [www.consultant.ru];

 

2. Положение  ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (с последними изм. и доп. от 4 декабря 2009 г.). Режим доступа: [www.consultant.ru];

 

3. Федеральный  закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с последними изм. и доп. от 15 ноября 2010 г.) Режим доступа: [www.consultant.ru].

УЧЕБНИКИ И  УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ

 

4. Белоглазова  Г.Н. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник. - М.: Юрайт-Издат, 2008. – 620 с.

 

5. Галицкая С.  В. Деньги. Кредит. Банки.: Учебное  пособие. – М.: Эксмо, 2008. – 336 с.

 

6. Жукова Е.  Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник  3 издание / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 703 с.

 

7. Шевчук Д.А.  Деньги. Кредит. Банки.: Учебно-Методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2006г. – 160 с.

ПЕРИОДИЧЕСКАЯ ЛИТЕРАТУРА

 

8. Голодова Ж.  Г. / Противоречия развития кредитных  операций в регионах России: влияние  современного кризиса Журнал  “Финансы и кредит” Банковское  дело – 2010 - 45(429) Режим доступа: [http://www.fin-izdat.ru/journal/fc/detail.php?ID=33531];

 

8. 9. Дементьева  Ксения, Дементьева Светлана / Банки  отбросило в 2007 год, их ликвидность  отстала от кризиса на несколько  лет / Газета «Коммерсантъ»

 

10. Инюшин В.В. / Спрос на деньги и роль банковского сектора: тенденции в реальном секторе экономики / Журнал Банковское дело – 2010 - № 12 Режим доступа: [http://www.bankdelo.ru/current_number/];

 

5. 11. Максим Васин  / Банки, финансы, экономика Не  все банковские бизнесы сохранят привлекательность. / Банковское обозрение – 2009 – № 1 /Режим доступа: [http://bo.bdc.ru/2009/17/privlekatelnost_biznesa.htm];

 

12. Погорелова  Юлия / Кредитная горячка / Журнал  “Деньги” – 2010 - № 31 (788) // Режим  доступа: [http://bankir.ru/publication/article/6175679];

 

13. Скогорева  Анастасия / Надзор на то и  существует, чтобы бороться с  приукрашиванием отчётности / Национальный  банковский журнал / Аналитика и  комментарии – 2010 - № 11 // Режим  доступа: [http://www.nbj.ru/publs/banki-i-biznes/2010/11/11/nadzor-na-to-i-suschestvuet-chtoby-borot-sja-s-priukrashivaniem-otchetnosti/index.html];

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ  ЛИТЕРАТУРА

 

3. 16. Необходимость  и сущность кредита. Функции  и законы кредита. Формы и  виды кредита / Форум Финансы  и кредит // Режим доступа: [http://www.finansi-credit.ru/neobkhodimost-i-sushchnost-kredita-funktsii-i-zakony-kredita-formy-i-vidy-kredita-rol-i-granitsy];

 

10. 17. Ольга Шубина / Попасть в фокус (о перспективах  возобновления банковского кредитования  экономики) / Инвестгазета // Режим доступа: [http://www.credit-rating.ua/ru/analytics/review/12604/];

 

1. 18. Сущность, функции  и значение кредита. Формы и  виды кредита / Экономика и  управление на предприятии / Учебные  материалы для студентов факультета  экономики и управления // Режим  доступа: [http://eumtp.ru/?p=2120];

 

7. 19. Темпы восстановления  кредитования / Газета о кредитах // Режим доступа: [http://monerama.ru/articles/docID2342304.html];

20. Терехов Алексей  / Банковский сектор – тенденции  и риски / ФБК Аудит Консалтинг  Право // Режим доступа: [http://www.fbk.ru/library/columns/trends_of_banking];

21. Трифонов  Антон Российская банковская  система стабильна / Клерк. Ру  Режим доступа: [http://www.klerk.ru/bank/articles/199313/];

 

2. 22. Финансовые  результаты деятельности кредитных  организаций Федеральная служба государственной статистики Финансы / Денежное обращение и кредит Режим доступа: [http://www.gks.ru/free_doc/new_site/finans/fin33.htm];

 

23. Шехова Анна / Депозиты и кредиты: ставочный  прогноз / Журнал «Личный бюджет»   Режим доступа: [http://www.lbudget.ru/rubrics/?tid=41&rubric=investor&rid=1124];

 

4. 24. Шубина Елена  / Потребительское кредитование / Какие  кредиты банки выдают во время  кризиса? Линые финансы РБК  // Режим доступа: [http://lf.rbc.ru/recommendation/potreb/2008/10/13/59778.shtml];

 

 

 

 

 

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала. Это заем в денежной или товарной форме на условиях срочности, возвратности и платности. Кредит был известен как в натуральной, так и в  денежной форме за несколько тысячелетий  до н.э. Обе формы развивались параллельно, постепенно расходясь по масштабам и значению.

Кредит - это  экономические отношения, возникающие  между кредитором и заемщиком  по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование. Основные принципы кредита.

• Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком.

• Срочность  кредита. Он отражает необходимость  его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитом договоре изначально не определяется.

• Платность  кредита. Ссудный процент. Этот принцип  выражает необходимость не только прямого  возврата заемщиком полученных от банка  кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая  сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

• Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

• Целевой характер кредита. Распространяется на большинство  видов кредитных операция, выражая  необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

• Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны  кредитной организации к различным  категориям потенциальных заемщиков.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также, прежде всего, выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного характера. Базовые функции кредита:

• Перераспределительная  функция. В условиях рыночной экономики  рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие частности, более высокую прибыль.

• Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов.

• Ускорение  концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.

• Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

• Ускорение  научно-технического прогресса. В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования.

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

      Преобладавшая до недавнего времени  государственная форма собственности

предполагала   в   основном   централизованное   бюджетное    финансирование

предприятий. Существовавшая ранее система, при  которой  бюджетные  средства

выделялись  в рамках государственного  планирования  развития  экономики,  не

учитывала необходимости четкого  законодательного  регулирования  финансово-

кредитных  вопросов.

      С развитием в нашей стране  рыночных отношений, появлением  предприятий

различных  форм  собственности  (как   частной,   так   и   государственной,

общественной)  особое  значение  приобретает  проблема   четкого   правового

регулирования финансово-кредитных отношении  субъектов   предпринимательской

 деятельности.

      У предприятий всех форм собственности  все чаще  возникает  потребность

привлечения  заемных  средств  для  осуществления   своей   деятельности   и

извлечения  прибыли. Наиболее  распространенной  формой  привлечения  средств

является получение  банковской ссуды но кредитному договору.

      Именно по этому я выбрал  актуальную в наше время тему  своей  курсовой

работы, как  кредит, его сущность и функции.

 

 

 

                         Глава I. Сущность и функции

                                   кредита

 

      Кредит - предоставление денег или   товаров  в  долг,  как   правило,  с

уплатой  процентов;  стоимостная   экономическая   категория,   неотъемлемый

элемент  товарно-денежных  отношений[1].   Возникновение   кредита   связано

непосредственно со сферой обмена, где владельцы  товаров  противостоят  друг

другу как собственники, готовые вступить в экономические  отношения.

      Возможность возникновения и  развития кредита связаны с  кругооборотом и

оборотом капитала. В  процессе  движения  основного  и  оборотного  капитала

происходит  высвобождение ресурсов. Средства труда  используются  в  процессе

производства  длительное  время,  их  стоимость  переносится  на   стоимость

готовой продукции  частями. Постепенные  восстановление  стоимости  основного

капитала в  денежной форме приводит к  тому,  что  высвобождающиеся  денежные

средства оседают  на счетах  предприятий.  Вместе  с  тем  на  другом  полюсе

возникает  потребность  в  замене  изношенных  средств  труда  и  достаточно

крупных единовременных затратах. Аналогичные по  своему  характеру  процессы

происходят  и в движении оборотного капитала. Более того, здесь  колебания  в

кругообороте  и обороте  проявляют  себя  более  разнообразно.  Так,  в  силу

сезонности  производства,  неравномерных  поставок  и   другого   происходит

несовпадение  времени создания  и  обращения  продукции.  У  одних  субъектов

появляется  временный избыток средств, у других - их недостаток. Это  создаёт

возможность возникновения  кредитных  отношений,  то  есть  кредит  разрешает

относительное   противоречие   между   временным   оседанием    средств    и

необходимостью, их использования в хозяйстве.

      Кредитные   отношения   в   экономике   базируются   на   определенной

методологической  основе, одним  из  элементов  которой  выступают  принципы,

строго соблюдаемые  при практической  организации  любой  операции  на  рынке

ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще  на  первом  этапе

развития   кредита,   а   в   дальнейшем   нашли    прямое    отражение    в

общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

 

 

 

      Возвратность кредита

      Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных

от  кредитора  финансовых  ресурсов  после   завершения   их   использования

заемщиком. Он находит  свое практическое  выражение  в  погашении  конкретной

ссуды путем  перечисления соответствующей  суммы  денежных  средств  на  счет

предоставившей  ее  кредитной  организации  (или   иного   кредитора),   что

обеспечивает  возобновляемость  кредитных  ресурсов  банка  как  необходимого

условия продолжения  его  уставной  деятельности.  В  отечественной  практике

кредитования  в условиях  централизованной  плановой  экономики  существовало