Финансовая система

 

Подводя итоги изложенному, можно сказать, что финансовая система  – это совокупность различных  сфер финансовых отношений, в процессе которых образуются и используются фонды денежных средств.

 

 

 

2. Кредитная система

 

В развитии любого государства значительное место  занимает кредитная система, которая  во многом определяет развитие экономики, рост потенциальных возможностей государства  и рост благосостояния его населения. Вместе с этим само государство должно оказывать влияние на развитие кредитной  системы, на ее формирование, деятельность и соответственно размещению на территории государств. Эффективность кредитной  системы во многом зависит не только от ее структуры, функций, но и размещения банков по территории государства.

Возникновению современной кредитной системы  Российской Федерации предшествовал  длительный исторический период, который  определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны. История кредитной системы прошла несколько этапов формирования.

За многие годы коренного реформирования общественно-экономического строя в нашей стране была создана двухуровневая кредитная система  рыночного типа.

В то же время  процесс становления кредитной  системы выявил определенные недостатки. Они выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают образовываться и  существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями  клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные  кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и  другие отрасли.    

Многие  вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и  инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и  сберегательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а  по принципу пирамиды, что вызвало  волну банкротств в 1993-1994 гг. Кроме  того, высокие ставки на краткосрочные  кредиты ведут к необоснованному  росту прибылей, которые в последующем  конвертируются в иностранную валюту, что обесценивает рубль и ведет  к усилению инфляции. Поэтому многие стороны деятельности банковской системы  Российской Федерации нуждаются  в дальнейшем совершенствовании. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие  и историческое развитие кредитной  системы Российской Федерации.

 

    

В российской и зарубежной литературе не существует единого мнения относительно понятия  «кредитная система»:

Кредитная система - это совокупность различных  кредитно-финансовых институтов, действующих  на рынке ссудных капиталов и  осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию  денежного капитала (Е. Ф. Жуков).[14]

Кредитная система - это совокупность банков и  иных кредитных организаций, осуществляющих кредитные отношения (П. И. Вахрин). [15]

Кредитная система - (в широком смысле) совокупность кредитных отношений, форм и методов  кредита, существующих в рамках той  или иной социально-экономической  формации; (в узком смысле) совокупность банков и других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих мобилизацию  свободных денежных капиталов и  доходов и предоставление их в  ссуду (Л. М. Максимова).[16]

Кредитная система - 1) совокупность кредитных  отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма); 2) совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих  их в ссуду (институциональная форма) (В. И. Колесников). [17]

В функциональном аспекте кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны  специфические формы отношений  и методы кредитования.

Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему  во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной  структуры кредитной системы  являются банки. Кредитная система - более широкое и емкое понятие, чем банковская система, включающая лишь совокупность банков, действующих  в стране.

С позиций  институционального подхода кредитная  система состоит из нескольких звеньев, каждое из которых выполняет специфические  функции по аккумуляции и распределению  денежных средств. Разделение функций  между звеньями объективно обусловлено  различиями в методах и средствах  их деятельности и разной ролью. Организационная  структура современной кредитной  системы представлена в                                                       таблице 1.  
 

Таблица 1. Структура  современной кредитной системы     

 

Ярус	Сектор, институт	Система
1	Центральный банк	Банковская система
2	Банковский сектор
	- коммерческие банки
	- сберегательные  банки
	- инвестиционные  банки
	- ипотечные банки  и др.
3	Страховой сектор	Парабанковская  система
	- страховые компании
	- пенсионные фонды
4	Специализированные  небанковские кредитно-финансовые институты (СКФИ)
	- инвестиционные  компании
	- финансовые компании
	- благотворительные  фонды
	- кредитные союзы  и пр.

Эта система  является типичной для большинства  промышленно развитых стран. Ее называют четырех или трех ярусной.

В Российской Федерации кредитная система  складывается из двух уровней: первый уровень - Центральный банк РФ (Банк России); второй уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные  учреждения, осуществляющие отдельные  банковские операции, т.е. ко второму  уровню отнесены банки и небанковские кредитные организации. 

Созданию современной  кредитной системы Российской Федерации  предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития страны.

В течение ХХ в. кредитная  система России прошла несколько  этапов формирования, но главными особенностями  всего прошедшего периода была

ориентация на административные методы руководства экономикой,    максимальная концентрация финансовых ресурсов и властных функций у  государственных органов и полное несоответствие кредитным системам промышленно развитых стран.

До 1917 г. она успешно развивалась  в соответствии с потребностями  России, которая была страной среднего уровня развития капитализма. По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной системы ведущих  капиталистических стран того времени.

В первые месяцы после революции 1917 г. была проведена национализация всех кредитных институтов (банков и страховых компаний), на базе Госбанка России был создан Народный банк. Начавшаяся в 1918г. гражданская война по существу ликвидировала кредитную систему, так как в условиях отсутствия товарно-денежных отношений кредит потерял свое значение. Это подтверждает факт слияния в те годы Народного банка с Наркомфином (министерством финансов). Единственным источником доходов в стране стала неконтролируемая эмиссия так называемых денежных знаков, что привело к обесцениванию денег, натурализации хозяйственных отношений и ограничивало сферу товарно-денежных отношений.

В начале 20-х годов в  рамках новой экономической политики было предпринято восстановление кредитной  системы, но в довольно усеченной  форме. Был создан Госбанк, стали  функционировать акционерные и  кооперативные коммерческие банки. К 1925 г. была восстановлена кредитная  система. Особенность новой кредитной  системы заключалась в том, что  большая часть ее звеньев являлась государственной собственностью. Существовали также кредитные учреждения в  кооперативной собственности. Незначительная часть кредитных институтов была в капиталистической собственности (общества взаимного кредита, которые  к концу 20-хгг. прекратили свою деятельность). При этом кредитная система была представлена главным образом отраслевыми  специализированными банками и  обществами по кредитованию. В новой  структуре кредитной системы  отсутствовали страховые компании и учреждения, занимавшиеся операциями с ценными бумагами. Это объяснялось  созданием государственной страховой  компании, а также очень ограниченным рынком ценных бумаг в виде оборота  акций между различными государственными организациями-акционерами. Таким образом, аккумуляция и мобилизация денежных средств

практически осуществлялась банками в рамках государственной  собственности ^1. .

В последующие годы кредитная  система претерпела существенные изменения  под влиянием кредитной реформы 30-х годов. Результатом проведения кредитной реформы 1930-1932 гг. явилось построение кредитной системы распределительного типа. Коммерческий кредит был заменен прямым кредитованием, и для его проведения впоследствии в нашей стране сложилась банковская система, состоящая из государственных банков.

В ходе реформы 1930-1932 гг. была сформирована сеть специализированных банков долгосрочного кредитования и финансирования капитальных вложений - Промбанка, Сельхозбанка, Цекомбанка и Торгбанка, которые были ориентированы  на обслуживание отдельных секторов экономики. Усилилась роль Госбанка, который должен был обеспечивать действенный контроль за ходом выполнения планов производства и обращения  товаров, за выполнением финансовых планов и планов накоплений. Кредит Госбанка стал целевым, срочным, возвратным, обеспеченным товарно-материальными  ценностями, а кредитование заемщиков  должно было производиться в соответствии с выполнением ими планов. В  Госбанке были сосредоточены все  операции по краткосрочному кредитованию, и этот банк был превращен в  расчетный центр страны.

          Финансирование и кредитование капитальных вложений банки могли производить только на основе утвержденных для предприятий и хозяйственных организаций планов капитального строительства и планов финансирования. Правительство подчеркивало, что важнейшей функцией специализированных банков является контроль за использованием отпущенных ими средств в соответствии с утвержденными планами и фактическим ходом строительства. Т.к. задачи новых специальных банков заключались только в финансировании и кредитовании капитальных вложений, то это позволяло использовать их в качестве аппарата государственного контроля  за капитальным строительством.     

Значительная реорганизация  была проведена в 1959 - 1962 гг. В соответствии с Указом Верховного Совета СССР от 7 апреля 1959 г. была проведена новая 

реорганизация специальных  банков. Были ликвидированы Цекомбанк, Торгбанк и Сельхозбанк, Промбанку  переданы операции, выполнявшиеся ранее  Цекомбанком. Промбанк был переименован во Всесоюзный банк финансирования капитальных  вложений - Стройбанк СССР, Госбанку были переданы функции Сельхозбанка. Перед Стройбанком была поставлена задача добиваться усиления роли кредита  и системы финансирования в повышении  эффективности капитальных вложений, так как в конце 60-х гг. стало  заметно проявляться снижение эффективности  общественного производства.

Банковская система в 60-70-е годы являлась жестко централизованной, так как Стройбанк СССР лишь по форме был независим от Госбанка СССР. Объемы кредитных вложений определялись только для сбалансирования планов развития с имеющимися бюджетными средствами. Госбанк СССР не только выполнял функции  единого кредитного центра страны, но и осуществлял операционно-кассовое обслуживание бюджета. Он аккумулировал  все поступления в бюджет и  выдавал ассигнования из бюджета. Взаимоотношения  между предприятиями и бюджетом строились на запланированных отчислениях  в бюджет и ассигнований из него. В случае отклонения от плана поступлений  денег в бюджет Госбанк автоматически  предоставлял кредит. Ежегодно возрастали темпы инфляции, размеры которой скрывались от населения[18]

В результате осуществленных преобразований сложилась государственная  кредитная система СССР, включающая Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк, гострудсберкассы и ломбарды, которая просуществовала  до перестройки народного хозяйства, начавшейся в середине 1980-х гг. Кредитная  система СССР была представлена в  основном банковскими учреждениями. Кредитные организации небанковского  типа и парабанковские кредитные  организации, такие как кредитные  кооперативы, общества взаимного кредита и другие, были ликвидированы в процессе социалистических преобразований кредитной сферы