Анализ себестоимости готовой продукции на производственном предприятии

5.

Содержание и ремонт инстр. и приспособлений.

127 439,1

110 201,6

17 060,2

15,5

127 231,4

110 171,2

-207,7

-30,4

Стоимость инструмента, приспособлений, др. материалов.

37 742,2

30 232,5

8 438,9

29,0

Списание по необходимости

37 534,5

29 095,6

-207,7

-1 136,9

Ремонт спецоснастки и инструм.

64 864,4

0,0

64 864,4

-

Перекодификация ШПЗ

64 864,4

0,0

0,0

0,0

Ремонт спецоснастки и инструм.

0,0

56 826,1

-56 826,1

-100,0

Перекодификация ШПЗ

0,0

56 826,1

0,0

0,0

Услуги цехов по заточке и рем.инстр.

9 225,1

8 048,8

69,7

0,8

9 225,1

9 155,4

0,0

1 106,6

Услуги по ремонту и отгрузке тары

6 000,0

6 200,0

-199,9

-3,2

6 000,0

6 199,9

0,0

-0,1

Услуги сторонних организаций по ремонту и восстановлению инструмента

0,0

0,0

0,0

-

0,0

0,0

0,0

0,0

Услуги сторонних организаций по ремонту тары

9 607,4

8 894,2

713,2

8,0

9 607,4

8 894,2

0,0

0,0

6.

Прочие расходы.

117 763,7

128 987,7

25 287,4

27,6

116 902,4

91 615,0

-861,3

-37 372,7

Затраты некап. характера по перест.

4 671,4

611,0

4 115,2

1 826,5

Увеличение бюджета в связи с ростом необходимости в перестановке оборудования

4 340,5

225,3

-330,9

-385,7

Затраты на наладку оборудования

112 839,9

124 276,8

25 019,7

28,7

112 309,5

87 289,8

-530,4

-36 987,0

Услуги производств по модернизации обьектов ОС, стоимостью до 10 000 рублей

252,4

4 099,9

-3 847,5

-93,8

Снижение потребности

252,4

4 099,9

0,0

0,0

7.

Сверхнормативные расходы.

0,0

0,0

485,7

26,3

2 333,6

1 847,9

2 333,6

1 847,9

З/п рабочих, обслуживающих оборудование.

0,0

0,0

316,0

29,8

1 376,9

1 060,9

1 376,9

1 060,9

Отчисление по ЕСН.

0,0

0,0

-5,0

-26,5

13,9

18,9

13,9

18,9

З/п ремонтных рабочих

0,0

0,0

157,8

22,8

848,5

690,7

Отчисление по ЕСН.

0,0

0,0

-12,0

-58,8

8,4

20,4

8,4

20,4

З/п рабочих, зан. капремонтом.

0,0

0,0

28,6

50,6

85,1

56,5

85,1

56,5

Отчисление по ЕСН.

0,0

0,0

0,3

62,2

0,8

0,5

0,8

0,5

ВСЕГО

2 231 130,6

1 686 351,2

595 979,8

36,4

2 231 881,2

1 635 901,4

750,6

-50 449,8

в том числе по элементам:

259 249,1

228 832,4

29 654,8

13,1

материалы

256 771,8

227 117,0

-2 477,3

-1 715,4

услуги вспом. цехов

153 440,0

132 244,9

20 496,1

15,5

152 945,8

132 449,7

-494,2

204,8

услуги сторонних организаций

65 243,2

17 656,7

47 586,5

269,5

65 243,2

17 656,7

0,0

0,0

топливо

49 649,9

47 864,5

1 744,4

3,7

49 517,5

47 773,1

-132,4

-91,4

заработная плата

372 922,1

352 456,2

33 694,1

9,8

377 104,7

343 410,6

4 182,6

-9 045,6

отчисление по ЕСН.

88 493,6

89 799,2

1 715,6

2,0

88 695,9

86 980,3

202,3

-2 818,9

амортизация

1 129 292,8

693 224,2

436 068,6

62,9

1 129 292,8

693 224,2

0,0

0,0

прочие

112 839,9

124 276,8

25 019,7

28,7

112 309,5

87 289,8

-530,4

-36 987,0

№ п/п

Наименование статей

за 12 мес. 2012 г.

за 12 мес. 2011 г.

отклонения фактических затрат 2012 г. от 2011 г.

Примечания, комментарии, пояснения

в тыс. руб.

в %

1.

Внутризаводское перемещение грузов.

план

250 813,0

222 439,6

22 347,8

10,4

факт

237 219,4

214 871,6

рез-т

-13 593,6

-7 568,0

Стоимость ГСМ и вспом. мат-в к автотранспорту

план

1 800,0

1 400,0

175,7

9,3

факт

2 074,0

1 898,3

рез-т

274,0

498,3

Стоимость ГСМ и вспом. мат-в к спецтранспорту

план

6 770,0

4 292,0

1 737,8

37,9

Увеличение цен на ГСМ и вспом. материалы

факт

6 319,3

4 581,5

рез-т

-450,7

289,5

Стоимость з/ч и др. мат-в к автотранспорту

план

169,0

302,0

83,7

58,3

Увеличение цен на з/ч и вспом. материалы

факт

227,2

143,5

рез-т

58,2

-158,5

Услуги ц.82-1(пикапы)

план

1 136,6

1 058,5

78,1

7,4

факт

1 136,6

1 058,5

рез-т

0,0

0,0

Услуги ц.82-1(грузовой)

план

26 641,0

23 527,0

2 297,3

9,5

Рост объемов перевозок всвязи с увеличением тарифов

факт

26 567,1

24 269,8

рез-т

-73,9

742,8

Услуги АвтоВАЗТранса.

план

5 053,2

4 525,0

227,2

5,2

факт

4 611,5

4 384,3

рез-т

-441,7

-140,7

З/п рабочих, занятых перемещением грузов.

план

165 619,4

147 985,1

14 268,9

10,1

факт

155 301,6

141 032,7

рез-т

-10 317,8

-6 952,4

Отчисление по ЕСН.

план

43 623,8

39 350,0

3 479,1

9,3

факт

40 982,1

37 503,0

рез-т

-2 641,7

-1 847,0

2.

Содержание аппарата управления цехов.

план

193 196,0

184 817,0

15 910,9

9,5

факт

184 083,6

168 172,7

рез-т

-9 112,4

-16 644,3

Материалы на типографские расходы.

план

2 300,0

1 586,9

710,7

44,8

Увеличение потребности

факт

2 297,9

1 587,2

рез-т

-2,1

0,3

Канцелярские расходы

план

386,8

419,8

-450,1

-45,5

факт

539,4

989,5

рез-т

152,6

569,7

Канцелярские расходы для ДпК

план

0,3

0,0

0,3

-

факт

0,3

0,0

рез-т

0,0

0,0

Зарплата работников АУП.

план

153 483,7

145 926,2

13 758,0

10,4

факт

145 972,5

132 214,5

рез-т

-7 511,2

-13 711,7

Отчисление по ЕСН.

план

35 854,6

35 772,9

1 884,7

5,8

факт

34 169,6

32 284,9

рез-т

-1 685,0

-3 488,0

Командировки работников АУП.

план

124,9

39,7

37,2

110,1

Увеличение потребности в командировках

факт

71,0

33,8

рез-т

-53,9

-5,9

Командировочные расходы работников цехов и отделов ДпК

план

0,0

0,0

0,0

-

факт

0,0

0,0

рез-т

0,0

0,0

Прочий легковой транспорт

план

353,4

599,0

-257,4

-43,0

Сокращение 1 ед. транспорта по решению конъюктурного комитета

факт

340,6

598,0

рез-т

-12,8

-1,0

Противопожарные средства.

план

437,5

398,3

39,3

9,9

факт

437,5

398,2

рез-т

0,0

-0,1

Мероприятия ГО

план

254,8

74,2

188,2

282,6

факт

254,8

66,6

рез-т

0,0

-7,6

3.

Содержание прочего перс.

план

45 069,3

43 580,4

1 817,7

4,4

факт

42 720,9

40 903,2

рез-т

-2 348,4

-2 677,2

Зарплата ИТР, не относящ.к АУП.

план

33 304,2

31 735,2

1 672,8

5,6

факт

31 603,3

29 930,5

рез-т

-1 700,9

-1 804,7

Отчисление по ЕСН.

план

8 031,4

7 884,2

183,0

2,5

факт

7 615,5

7 432,5

рез-т

-415,9

-451,7

Зарплата работников ОТК.

план

2 272,1

2 431,4

-15,8

-0,7

факт

2 120,7

2 136,5

рез-т

-151,4

-294,9

Отчисление по ЕСН.

план

605,8

648,8

-4,1

-0,7

факт

565,4

569,5

рез-т

-40,4

-79,3

Зарплата прочего персонала.

план

662,4

661,7

8,0

1,3

факт

633,9

625,9

рез-т

-28,5

-35,8

Отчисление по ЕСН.

план

176,5

176,1

1,5

0,9

факт

168,8

167,3

рез-т

-7,7

-8,8