Банковское кредитование реального сектора экономики и перспективы его развития

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

 

Кафедра «______________________________________»

 

Работа допущена к защите:

Зав. кафедрой,

к.э.н., проф. Абрамова М.А.

 

_________________________

«_____»____________2013 г.

 

 

Выпускная квалификационная (ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА

на тему:

«БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ РЕАЛЬНОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ И ПЕРСПЕКТИВЫ ЕГО РАЗВИТИЯ»

 

Студента группы

Кредитно-экономического факультета

_____________________________

 

_____________________________

(Подпись)

 

Научный руководитель:

______________________________

 

______________________________

(Подпись)

 

Рецензент:

______________________________________________________________.

 

______________________________

(Подпись)

 

 

Москва 2013

 

Содержание

 

 

 

Введение

 

Вопрос об отсутствии взаимодействия промышленного и банковского секторов российской экономики является на данный момент одним из наиболее широко обсуждаемых. При этом на банковский сектор обрушивается справедливая критика за то, что он практически  не выполняет важнейшей своей задачи - кредитования экономики, а только создает преграды для экономического роста. Промышленный сектор критикуют за обладание  низкой инвестиционной привлекательностью.

Одной из главной цели современного этапа экономического развития Российской Федерации является создание условий для обеспечения  стабильного экономического роста страны, поиск резервов для повышения инвестиционного и воспроизводственного потенциала банковского и реальных секторов экономики.

 Особую роль в достижении  данной цели играет кредитование, так как в рыночной экономике именно кредитные отношения стали наиболее эффективным механизмом концентрации и перераспределения капитала между отраслями. Данный факт положительно влияет  на решение проблем, связанных с инвестированием и развитием реального сектора экономики России.

В условиях трансформационной экономики возникает необходимость усиления эффективности банковского кредитования реального сектора экономики Это обусловлено   с одной стороны возрастающей ролью финансового посредничества в экономике, осуществляемого банками для межсекторного перелива капитала, а с другой стороны, недостаточно эффективным состоянием кредитования в современных условиях.

Актуальность выбранной темы дипломной работы основана на перспективах развития  кредитования реального сектора экономики. Банковская  система могла бы в значительной степени повлиять на  получение финансовыми посредниками достаточного уровня прибыли и обеспечения определенной степени устойчивости, позволяющей кредитным организациям принимать на себя умеренные риски.

Целью данной работы является выявление и анализ проблем кредитования предприятий реального сектора экономики, а так же разработка рекомендаций по усовершенствованию механизмов  взаимодействия банковского и реального секторов экономики. 

Исходя, из поставленной цели сформулированы следующие основные следующие задачи:

• рассмотреть  методологические основы кредитования применительно к кредитованию реального производства;
• выявить существующие проблемы, препятствующие реализации успешного кредитования реального сектора экономики;
• проанализировать состояние реального сектора экономики РФ в целом;
• проанализировать кредитование реального сектора экономики на примере ОАО Сбербанком РФ;
• разработать и обосновать меры совершенствования кредитования реального сектора экономики.

Объектом исследования в дипломной работе будет выступать процесс кредитования реального сектора экономики на примере «ОАО Сбербанка России» во всех экономических, правовых и функциональных взаимодействиях и проявлениях.

Для раскрытия темы в работе были использованы нормативно-правовые акты, теоретические и прикладные разработки, учебные и научные материалы, периодические издания. Работа состоит из теоретической и практической частей. Теоретическая часть раскрывает понятие и сущность кредитования как экономической категории. Практическая часть раскрывает основные аспекты процесса кредитования реального сектора экономики на примере банка ОАО «Сбербанк России».

Глава 1. Теоретические основы кредитования реального сектора экономики

1.1.Экономическая  сущность, субъекты и объекты  кредитования.

 

 

Зачастую кредит воспринимают как деньги. На первый взгляд, кажется, что для этого действительно есть основания. На сегодняшний день в долг даются в основном денежные средства. Но все же, деньги и кредит - это содержат в себе не только разные понятия, но и различные отношения.

В связи с этим выделяют следующие отличия:

-различие состава участника

-отсрочка платежа за тот или  иной товар

-различие потребительных стоимостей

-прослеживается в их движение

На поверхность экономического явления кредит играет как заимствование на время имущества или денег. С помощью кредита можно приобрести товарно-материальную ценность, например можно купить машину с рассрочкой платежа. Кредит выступает в роли экономической категории, который надлежит рассматривать как установленный вид социальных отношений.

Кредит – это социальное отношение, которое несет в себе экономические связи, движение стоимости.

Существуют различные определения, которые в той или иной мере раскрывающие сущность кредита.

С.Р. Моисеев понимает кредит, как предоставление денежной суммы или ценного ликвидного актива на условиях срочности, платности и возвратности, в результате чего образуются долговые обязательства. Кредитование основано на доверии к заемщику, в случае низкой репутации заемщика или сомнений в его кредитоспособности возврат кредита гарантируется имущественным залогом.1

По мнению И.О. Лаврушина кредит представляет собой передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей2..

При раскрытии сущности кредита, как и в прочем сущности прочих экономического рода категорий, существенно соблюдать методологические принципы.

Все типы кредитов обязаны отображать свою суть, в независимости от формы, в которой он выступает. Например ссуда может обслужить всевозможные длительные и минутные потребности (расходы на покупку сырьевой базы, материала, различных оборудований).

Кредит может работать во внутренних и внешних экономических оборотах, как в денежном выражении, так и в товарной форме. Однако от потребностей, для которых берется кредит, его суть неизменна.

Вопросы о сущности кредита надо разбирать по отношениям к совокупностей кредитной сделки. Допустим, что в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это не означает, что одно из свойств -возвратность - становится необязательным для кредита как экономической категории. Утрата  одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.3

Таким образом, сущность кредита – это  двухсторонняя форма движения стоимости – от кредиторов к заемщикам и наоборот. Притом условия возвратности выступает его ключевым фамильным признаком, без которого кредит не может иметь место в  составе экономических категорий.

Субъекты кредитования выступают юридические или физические лица, имеющие дееспособность, материальную или другую гарантию, что бы производить экономическую, в том числе кредитную, сделку. Субъекты  кредитных сделок постоянно выступают как кредиторы и заемщики.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

При банковском кредитовании в качестве кредитора выступает банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.4

Специализированное место заёмщиков в кредитных сделках отличает их от кредиторов.

Во-первых, заемщики не являются собственниками ссужаемых средств, они выступают лишь их временными владельцами; т.к. пользуются чужими ресурсами, им не принадлежащими.

Во-вторых, заемщики применяют ссужаемые средства, как в сферах обращения, так и в производственных сферах (для закупки материалов и расширения и модернизации производства). Кредиторы же предоставляют ссуды в фазах обмена, не входя прямо в производственные процессы.

В-третьих, заемщики возвращают ссужаемые ресурсы, закончившие кругообороты в их хозяйствах. Для предоставления таких возвратов заемщики так должны сформировать собственную деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточного количества  для расчета с кредиторами.

В-четвертых, заемщики возвращают не только стоимость, которую получили во временное пользование, но и вносить плату больше, чем получали от кредиторов, т.е.  являются плательщиками ссудных процентов.

В-пятых, экономическая зависимость от кредиторов вынуждает заемщиков разумно применять ссуженные средства, осуществлять все обязательства как ссудополучателя. Даже вернув ссуженные средства, а также заплатив ссудные проценты, заемщики не утрачивают своей зависимости от заимодавцев: потенциально в своих прежних кредиторах они видят новых кредиторов, а поэтому должны, целиком и полностью выполнять все обязательства, вытекающие из договора о ссуде, построив основания для очередных получений кредитов.

 Субъект получения кредита  может быть различного уровня - от частного лица, предприятия  до государства.

 Объект кредитования - это вещь, под которую выдается кредит  и ради которой заключается  кредитная сделка.

Помимо кредиторов и заемщиков, третьей стороной кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.

Объектом передачи является- ссуженная стоимость.

Стадии движения ссужаемой стоимости можно представить следующим образом:

где

Размещение кредита (Рк) – существенный фактор для практики, так как кредитор не может раздавать ссуженную стоимость каждому, кто нуждается в привлечении дополнительных ресурсов. В любом отдельном эпизоде должна присутствовать уверенность в том, что принятые решения являются наиболее рациональными вложениями кредитных ресурсов5.

Получение кредита заемщиками (Пкз) используются для достижения различных целей, в том числе для погашения прежде сформировавшихся долгов. Как показывает практика, получение ссуды заемщиками могут не совпасть с общими размерами их нужд и активизировать необходимость обращения к кредиторам за новыми ссудами, к новым кредиторам. Все эти и прочие случаи не снижают свойства предоставленной стадии: получение кредитов заемщиками удовлетворяют их временную потребность, так как другая сторона кредитных отношений отдаляет, ссужает стоимость на некоторое время. Переходы стоимости во обладание заемщиков позволяют им осуществить потребительскую стоимость объектов передачи в процессе применения кредита (Ик)6.

Высвобождение ресурсов (Вр) характеризуется, как завершение кругооборотов стоимости в хозяйстве заемщиков. Подобно тому, как аккумуляция временно свободных денежных средств предшествовала размещению кредитов кредиторами, так и высвобождение стоимости в хозяйстве заемщика, её концентрация позволяют ему вернуть временно позаимствованную стоимость7.

Но данная стадия движений кредита лежит как бы вне отношений между кредиторами и заемщиками. Высвобождение кредита в хозяйстве заемщика отражает процесс использования стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. Данная стадия является материальной базой для вступления кредита в следующую фазу.

Возврат кредита (Вк) выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору. Если возврат наступил вследствие действительного высвобождения средств – то реально выполнение обязательств заемщика перед кредитором. В этом случае отражается их реальная возвратность. Если же высвобождения стоимости не произошло, а заемщик, выполняет свои обязательства за счет вспомогательного источника, то возникает формальная возвратность, которая не обеспечивает своевременного получения подлинного экономического эффекта от использования ссуды, так как с её помощью не создаются доходы, прибыль в том объеме, как это предусматривалось в момент предоставления ссуды8.

Получение кредиторами стоимости, данной во временное пользование (Пкс), - завершительная стадия движений кредитов. Возврат кредитов (Вк ) и получение кредиторами средств, размещенных в ссуду (Пкс ), по времени могут совпадать. Объединяет данные стадии и то, что речь в данном случае идет об одной и той же массе стоимостей: заемщик возвращает определенную сумму долга, такую же сумму долга (с приращением в виде процента) получает кредитор. Однако различие интересов кредитора и заемщика делает заключительную фазу движения кредита неоднозначной. Так, для заемщика важно выполнить обязательства перед кредитором, возвратив ему всю сумму кредита. Для кредитора важна не только полнота возврата ранее ссуженной стоимости (в товарной форме), но и сохранение ее потребительских качеств9.

Рассмотренные стадии кругооборота ссужаемой стоимости при всей их самостоятельности имеют в известной степени условное значение. Кредит как экономическая категория является единым по своей сути, по характеру движения. Вместе с тем во времени и в пространстве движение стоимости на началах возвратности может и не совпадать, что дало возможность обособить отдельные стадии, охарактеризовать более обстоятельно «поведение» кредита на каждой из них. Совокупность рассмотренных стадий позволяет увидеть движение кредита как частей полного кругооборота ссужаемой стоимости.