Государство в формировании семейного бюджета

Содержание

Введение……………………………………………………………………………… 3

1. Экономическая сущность семейного бюджета…………………………………. 5

1.1. Что такое семейный  бюджет. Структура семейного бюджета…………… 5

1.2. Понятие «доход» и  его сущность. Классификация доходов, виды доходов……………………………………………………………………………. 7

1.3. Понятие «расход» и  его сущность. Потребительская корзина…………... 9

2.  Формирование семейного  бюджета…………………………………………...... 12

2.1. Персональные финансы…………………………………………………….. 12

2.2. Бюджеты жизненного  цикла семьи………………………………………… 15

2.3. Моделирование семейного  бюджета………………………………………. 18

2.4. Временные ресурсы  семьи………………………………………………….  22

2.5. Расчет и анализ доходов и расходов семьи……………………………….  23

3.  Государство в формировании  семейного бюджета……………………………  26

3.1. Семейный бюджет –  ключ к осуществлению бюджетной  политики государства………………………………………………………………………..  26

3.2. Пособия женщинам, лицам  с семейными обязанностями в связи с рождением ребенка и уходом за ним…………………………………………. …………….  28

3.3. Льготы родителям……………………………………………………….......  30

3.4. Семейные инвестиции  в будущий человеческий капитал……………….  32

Заключение…………………………………………………………………………...  34

Список литературы…………………………………………………………………... 36

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Бюджет - это финансовый план, который суммирует доходы и расходы (семьи) за определенный период времени.

Максимальная эффективность использования доходов семьи может быть достигнута в том случае, если правильно составлен семейный бюджет, тщательно продуманы покупки и сделаны сбережения для достижения поставленных целей. Составление семейного бюджета подразумевает составление списка всех источников доходов членов семьи. Ими могут выступать: зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно учесть все, за что придется заплатить в течение месяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. Современная экономическая мысль рассматривает семью как важного потребителя и производителя, жизнедеятельность которых осуществляется для реализации социальных, экономических и духовных потребностей индивида, самой семьи и общества в целом.

Актуальность темы обуславливается  тем, что влияние экономических, идеологических, политических и правовых изменений в России за последнее десятилетие вызвало кризис института семьи, что в свою очередь привело к  низкому уровню доходов основной массы российских семей, жилищно-бытовой неустроенности, сознательной ориентации на малодетность и такому социальному явлению как детская беспризорность.  В настоящее время проблема изучения формирования и расходования семейного бюджета становится особенно актуальной, так как семейный бюджет является неотъемлемой частью бюджета государства. Он является основой благосостояния всего государства и отражает уровень развития экономики страны.

Целью работы является рассмотрение сущности и способов формирования бюджета семьи. В соответствии с определенной целью были поставлены и решены следующие задачи:

1. Определить сущность и структуру семейного бюджета.
2. Изучить понятие и структуру совокупных доходов и расходов населения, источники их формирования.
3. Определить ориентиры рационального построения семейного бюджета.
4. Определить стандарты бюджетов современных российских семей и проанализировать проблемы их формирования.
5. Дать ценностные рекомендации, касающиеся принципов рационального построения семейного бюджета.

От того, насколько грамотно и умело человек формирует семейный бюджет и домашние финансы, насколько умело он распоряжается имеющимися денежными средствами, зависит не только безопасность жизни и здоровья членов семьи, но, собственно, и благополучие всей семейной жизни в целом.

Теоретической и методологической основой курсовой являются научные работы отечественных ученых, учебные материалы, статьи печатных и электронных источников. В ходе работы использовался «Современный экономический словарь» под редакцией Райзберга Б.А., учебник «Экономика» под редакцией Булатова А.С., раскрывающий курс экономической теории, «Личные финансы. Доходы и расходы семейного бюджета» под редакцией Чернова А.Ю.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Экономическая сущность семейного бюджета.

1.1. Что такое семейный  бюджет. Структура семейного бюджета

«Бюджет – схема доходов и расходов определенного лица, устанавливаемая на определенный период времени. С одной стороны, бюджет – совокупность, масса финансовых ресурсов, средств, которыми располагает любой экономический субъект (государство, предприятие или семья). С другой стороны, это соотношение между доходами и расходами экономического субъекта, баланс его денежных средств, характеризующий их поступления или расходования в течение определенного периода, чаще всего одного года. Иначе говоря, бюджет определяет содержимое «денежной сумки»: наличие в ней денежных средств или их дефицит, динамику ее наполнения или опорожнения, каналы прихода и расхода денег, соотношение между доходами и расходами»1.

Бюджет семьи является основной и важной частью ее экономики. Он позволяет контролировать движение денежных средств внутри отдельно взятой семьи, анализировать результат, итог ведения домашнего хозяйства и перспективы создания и существования семьи.

Главный смысл создания бюджета семьи заключается в том, чтобы за определенный промежуток времени расходы были меньше доходов. Традиционно в экономике выделяется три типа семейного бюджета: совместный, совместно – раздельный (долевое участие) и раздельный.

«Совместный бюджет – это самый распространенный тип семейного бюджета. При таком способе разделения денег, все средства, заработанные членами семьи, складываются вместе, а потом оба супруга решают, как распределить полученную сумму на определенный промежуток времени (обычно - на месяц). Самый большой плюс такого подхода - в ощущении единства. Идея совместного бюджета пришла к нам из патриархальных семей, где мужчина работал, а женщина вела хозяйство. Сегодня общий кошелек используют супруги с приблизительно равными доходами.

Совместно – раздельный (долевой) в настоящее время приобретает все большую актуальность. Этот принцип работает лучше всего в случае, если разница между зарплатами супругов незначительна. Для этого надо сначала рассчитать, сколько денег семья тратит каждый месяц на питание, коммунальные платежи, хозяйственные расходы и прочие нужды. Далее эта сумма распределяется между членами семьи либо пополам, либо в соотношении, которое семья посчитает справедливым. Таким образом, у каждого остаются личные деньги, которые можно потратить по личному усмотрению.

Раздельный бюджет, как таковой, в нашей стране редко применяется в чистом виде. Этот стиль семейного планирования пришел к нам с Запада, где женщины стараются быть независимыми и ни в чем не уступать мужчинам. Такой тип распределения денег больше принят среди пар, в которых оба супруга имеют достаточно высокий доход»2.

Кроме того, классификация бюджетов может производиться и по размеру материальной обеспеченности каждой семьи. Существует бюджет минимальной материальной обеспеченности, бюджет для средней семьи, бюджет высокого достатка, бюджет для пенсионеров и других групп населения. Минимум материальной обеспеченности – это прожиточный минимум, или «черта бедности». Все группы населения, живущие за «чертой бедности», считаются бедняками.

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Понятие «доход» и  его источники. Классификация доходов,

виды доходов

«Доходы населения — личные доходы граждан, семей и домохозяйств, получаемых в виде денежных средств. К ним относятся: заработная плата, пенсия, стипендия, пособие, доход от продажи товаров, произведённых в собственном хозяйстве, денежные поступления в виде платы за оказанные услуги, авторские гонорары, доход от продажи личного имущества, сдачи его в аренду»3. Роль доходов определяется тем, что уровень потребления населения прямо зависит от уровня доходов.

Все семейные доходы подразделяются на два вида: денежные и натуральные.

Основными доходами семьи обычно являются денежные, которые, в свою очередь, можно разделить на четыре группы.

«Первая и основная группа семейных денежных доходов - это оплата труда членов семьи на предприятиях, в учреждениях, организациях. Оплата труда включает в себя основную заработную плату, все доплаты и вознаграждения за труд.

Вторая группа денежных доходов семьи состоит из пенсий, пособий, стипендий и других социальных и страховых выплат членам семьи государством, предприятиями, учреждениями и организациями.

Третья группа семейных денежных доходов - прочие доходы, к которым относятся всевозможные вознаграждения за нетрудовую деятельность (за донорскую помощь, возврат находки, обнаружение клада), наследство, полученные подарки, премии (за исключением премий по результатам труда), алименты на содержание детей и родителей, другие выплаты и компенсации по решению суда.

Четвертая группа денежных доходов семьи - это доходы от домохозяйственной и предпринимательской деятельности членов семьи, подразделяющиеся на четыре подгруппы:

1. доходы от реализации сельскохозяйственной продукции личного подсобного хозяйства и семейного огородничества;
2. доходы от операций с домашним имуществом (продажа и сдача в аренду земельных участков и помещений, продажа и сдача напрокат машин, оборудования, мебели и др.);
3. полученные кредиты и другие доходы от финансово-кредитных операций (проценты, дивиденды по вкладам, акциям, от продажи ценных бумаг, предоставления кредита и т.п.);
4. доходы от предпринимательской деятельности (индивидуального предпринимательства, крестьянского (фермерского) хозяйства и от частных предприятий членов семьи).

Натуральные доходы семьи могут быть в виде различной продукции собственного домохозяйства, готовой продукции предприятий, выдаваемой ими в счет заработной платы, а также различные материально-вещественные ценности, получаемые членами семьи в порядке пособия, пожертвования, дарения и т.п.4

«Также существенное влияние на формирование доходов современных российских семей оказывают выплаты по программам государственной помощи, за счет этих источников осуществляется пенсионное обеспечение, содержание временно нетрудоспособных граждан, выплачиваются различного вида пособия (на уход за детьми, медицинское обслуживание, малообеспеченным семьям на детей, выплаты пособий по безработице)».5

 

 

 

 

1.3. Понятие «расход»  и его сущность. Потребительская корзина

«Расходы - это уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала экономического агента»6.

Собственно, стоит выделить три основных  категории   расходов: обязательные, желательные, роскошь.

К обязательным  расходам  относятся покупка продуктов питания, оплата жилья и различных коммунальных услуг, а также  расходы  на транспорт, необходимую одежду. Помимо этого к этой  категории  можно также отнести оплату кредитов и разнообразных счетов. Желательные  расходы  в основном включают в себя разнообразные развлечения, траты на собственное хобби и походы в салоны красоты. Таким образом, сюда относится все то, без чего можно спокойно обойтись при достаточно низких доходах. Третей  категорией  является роскошь, к которой относятся очень дорогие товары (автомобили,  современная  дорогостоящая техника и оборудование), стремление соответствия тенденциям моды, походы в дорогие рестораны, клубы и бары. Рекомендуется, чтобы обязательные семейные  расходы  не превышали половины семейного бюджета. Для уравновешивания  расходов  достаточно сэкономить на определенном пункте  категории  желательных  расходов  и роскоши.

Помимо этого стоит отметить и два других признака классификации. Во-первых, различаются доходы также и по размерам, то есть небольшие или мелкие  расходы, средние и крупные  расходы. Данная классификация помогает лучше осознать, какие суммы тратятся на определенные виды продукции или услуг. Во-вторых,  расходы  можно разделить на четыре группы по периодичности их наступления. Таким образом, выделяют переменные  расходы, ежемесячные и ежегодные, а также специальную  категорию  "Сезонные  расходы ". К переменным  расходам  относятся лекарства, ремонт чего-либо, одежды, то есть все то, что необходимо покупать от случая к случаю. Ежемесячные  расходы  в основном содержат обязательные  расходы, без которых не обойтись в жизни. В свою очередь, ежегодные  расходы  также включают часть обязательных, в частности,  расходы  на рабочий отпуск, оплату налогов и прочее.  Категория  сезонных  расходов  объединяет в себе траты на покупку сезонных (зимних, весенних, летних, осенних) вещей и предметов.

Следует отметить, что за последние десятилетия в структуре расходов современных российских семей прослеживаются изменения по основным категориям, обусловленные демографическими факторами и факторами, связанными с образом жизни и особенностями семьи.