Государство в формировании семейного бюджета

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Моделирование семейного бюджета12

Рассмотрим модель семейного бюджета и принципы отражения доходов и расходов в ней. Доходы в семье, как правило, поступают из двух источников: муж и жена. По экономическому содержанию доходы семьи можно разделить на трудовые (заработная плата), инвестиционные (доходы по вкладам, доходы от сдачи имущества в аренду) и социальные (пособия, пенсии). Инвестиционные доходы носят общемесячный характер, если они являются результатом общих вложений (накоплений) супругов. Если же источник дохода был создан одним из супругов до вступления в брак, то и доходы от него следует относить к супруга-владельца. Доходы семьи можно также разделить на текущие, к которым относятся регулярные ежемесячные поступления (заработная плата, пособия) и единовременные (подарки, наследство).

В бюджете, представленном в табл.2, доходы отражаются в момент их выплаты источником. Заработная плата, полученная в феврале, включается в столбец «февраль», независимо от того, за какой месяц она была начислена работодателем. Проценты по вкладам предлагается отражать в месяце начисления их банком.

Таблица 2 - Бюджет доходов по факту получения денежных средств

Источник дохода	Сумма, руб.
	Январь	Февраль	Март
Муж
Основное место работы	8000	32000	32000
Совместительство	0	18000	15000
Прочие единовременные заработки	0	0	7000
Жена
Предпринимательская деятельность	29000	25000	34000
Пособие органов социальной защиты	0	800	800
Общие доходы
Проценты по вкладу	2500	2400	2600
Доходы от сдачи гаража в аренду	3000	3000	3000
Итого доходов…	42500	81200	94400

Расходы семьи следует разделить на единовременные и текущие. К текущим расходам можно отнести следующие выплаты: питание и хозяйственные расходы; коммунальные платежи; медицинское обслуживание; расходы на детей, содержание автомобиля; одежда/обувь; досуг; оплата помощников; карманные деньги и пр.

К статье «питание» могут относиться продукты, полуфабрикаты и готовая еда, что определяется достатком семьи и ее привычками. По строке «хозяйственные расходы» отражаются покупки моющих средств и различных предложений, необходимых для ухода за квартирой.

По строке «коммунальные платежи» предлагаем отражать суммы квартплаты, оплаты за электричество, телефон и Интернет. Статья «расходы на детей» включает платежи за содержание ребенка в детском саду и посещение дополнительных образовательных и спортивных учреждений, а также расходы, связанные с обучением в школе. К расходам на медицинское обслуживание могут быть отнесены платежи по договорам добровольного медицинского страхования и/или оплата консультаций и лечения в частных клиниках и государственных медицинских учреждениях, а также расходы на приобретение лекарств и медикаментов.

Статья «содержание автомобиля» включает приобретение бензина, запасных частей, оплату стоянки и услуг по ремонту. К статье «одежда» относятся расходы по обновлению гардероба всех членов семьи, покупка обуви и аксессуаров. В некоторых семьях расходы на приобретение детской одежды относятся к статье «расходы на детей», а покупка одежды взрослых и подростков относится к их карманным расходам. В таком случае отдельная статья «одежда» в бюджете текущих расходов будет отсутствовать. В семьях с небольшим достатком расходы на одежду могут занимать существенную долю в доходах. Тогда целесообразно включить эти выплаты в бюджет единовременных расходов. К статье «досуг» относятся расходы на посещение театров, ресторанов, покупку подарков друзьям и родным.

При ведении семейного бюджета по предполагаемой методике целесообразно выделить каждому члену семьи фиксированную сумму карманных денег ежемесячно и определить, какие собственные расходы он должен из нее оплачивать. Скорее всего, к таким расходам будут отнесены проезд в общественном транспорте и питание во время работы/учебы, мелкие личные покупки, оплата сотовой связи. За счет «карманных денег» могут оплачиваться расходы на содержание автомобиля в случае, если ответственным лицом за его эксплуатацию является один из членов семьи. Карманные расходы могут включать обновление гардероба и приобретение подарков.

Привлечение помощников к выполнению домашних дел весьма распространено в последнее время даже в семьях с невысокими доходами. Чаще всего к их числу относятся няня, затем помощница по хозяйству, личный помощник, разнорабочий, водитель и т.д. В этой связи в бюджете расходов предусмотрена отдельная строка для отражения таких выплат.

Пример бюджета расходов семьи представлен в табл.3. Расходы на бензин включены в карманные деньги, а по строке «содержание автомобиля»  отражаются расходы на его ремонт. Оплата помощников включает денежные выплаты няне, которую приглашают изредка. Одежда членам семьи покупается из общего бюджета.

К единовременным расходам можно отнести такие расходы, как приобретение мебели и бытовой техники, проведение отпуска, ремонт в квартире, строительство дачи, покупка квартиры. Единовременные расходы финансируются за счет кредитов и накоплений. Единовременные расходы были включены в оплату ремонта комнаты в квартире.

Таблица 3 - Бюджет расходов

Вид расхода	Сумма, руб.
	Январь	Февраль	Март
Расходы текущие В том числе:	38600	46700	44500
-питание и хозяйственные расходы	11000	11000	11000
- коммунальные платежи	6000	6000	6000
- медицинское обслуживание	1100	300	3500
- расходы на детей	2000	2500	1500
- содержание автомобиля	0	8000	1500
- одежда	0	2600	3800
- досуг	4000	1200	2400
- оплата помощников	2500	3100	2800
- карманные деньги членов семьи	12000	12000	12000
- прочее	0	0	0
Расходы единовременные	0	0	21000
Итого расходов…	38600	46700	65500

Следующим после доходов и расходов блоком в семейном бюджете являются накопления. На практике распространено мультивалютное накопление. В таком случае в домашнем учете возникают курсовые разницы. Конечно, учет незначительных колебаний курсов валют не является необходимым.

Кроме структуры бюджета и состава его показателей следует определить правила учета доходов и расходов, которые, безусловно, каждой семьей устанавливаются самостоятельно.

Предлагаемая модель является упрощенным представлением о семейном бюджете, но в то же время дает необходимую информацию для принятия решений по финансовым вопросам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4. Временные ресурсы  семьи13

Временные ресурсы семьи наиболее целесообразно рассматривать исходя из центрального понятия – бюджета времени семьи. Под бюджетом времени семьи понимается распределение фонда времени (чаще всего суточного) по направлениям его использования. Выделяют следующие элементы суточного фонда: рабочее время и время, связанное с работой; время на ведение домашнего хозяйства, на работу в личном подсобном хозяйстве; время, затрачиваемое на воспитание детей; свободное время; время на удовлетворение физиологических потребностей (включая сон); другие затраты времени. Бюджет времени семьи определяется возможностями занятости, уровнем оплаты труда и других доходов, демографическим составом и этапом жизненного цикла семьи.

Понятие временных ресурсов семьи и индивидуума оказывается более сложным по сравнению с бюджетом времени, прежде всего потому, что в нем не просто учитывается распределение времени, но и оценивается наличие резерва времени, степень и эффективность освоения имеющегося времени с точки зрения стоящих перед субъектом целей и задач.

Имеющийся у семьи резерв времени весьма важен, так как в зависимости от ситуации этот резерв может быть использован либо для дополнительной работы и заработка, либо для обучения и повышения квалификации, либо использоваться по своему прямому назначению -  служить для физического и морального отдыха.

При исследовании временных ресурсов семьи с одинаковым вниманием следует относиться как к анализу ресурсов индивидуумов – членов семьи, временному ресурсному потенциалу семьи в целом, так и к временным характеристикам социальной ситуации, в которой они существуют.

 

 

 

2.5. Расчет и анализ доходов и расходов семьи

Необходимо будет составить таблицу: столбцов в ней будет три, а строк для начала – две: доходная и расходная части бюджета. В качестве планируемого периода обычно выбирают месяц. Для начала необходимо спланировать доходную часть семейного бюджета. Подумать, из каких статей будут складываться доходы семьи на планируемый месяц. Здесь должны быть учтены все источники дохода: заработная плата, государственные трансфертные платежи, доходы от собственности и т.д. В столбце «План» напротив каждой статьи проставить сумму предполагаемых поступлений в семейный бюджет. Затем добавить еще одну строку, заглавив ее «Итого доходов», и подсчитать сумму финансовых средств, на которую семья может рассчитывать в следующий месяц.

После планирования доходной части необходимо спланировать расходную часть семейного бюджета. С расходами, как правило, возникают определенные трудности: конечно, размер квартплаты и других коммунальных платежей более-менее фиксирован, но кто и когда досконально подсчитывал, сколько денег в месяц уходит на хлеб или молоко? Естественно, что суммы планируемых расходов семейного бюджета будут приблизительными, важно лишь ограничить определенные рамки. В итоговой строке подсчитываем, какую сумму семья может позволить себе потратить в следующем месяце. Если семья относится к тем, кто для совершения крупных покупок предпочитает копить, а не пользоваться кредитами, то необходимо внести в бюджет еще одну строку «Накопления». Суммы из этой строки переносите из периода в период нарастающим итогом до тех пор, пока не накопится нужное количество средств. Еще одна необходимая статья – «Резерв». Семейный бюджет обязательно должен предусматривать средства на непредвиденные расходы, будь то незапланированные покупки, деньги на срочное лечение или другие экстренные нужды.

Теперь необходимо проанализировать, хватит ли предполагаемых доходов на предполагаемые расходы. Для этого из суммы в строке «Итого доходов» вычтете «Итого расходов», «Накопления» и «Резерв». Если остаток получился отрицательным, необходимо найти рациональное решение, оказываться от некоторых трат или обсудить возможность дополнительного заработка.

В ходе курсовой работы я попыталась более реально представить ситуацию, возникающую в большинстве российских семей при формировании семейного бюджета. Для этого на примере знакомой среднестатистической семьи я произвела расчеты доходов и расходов на ближайший месяц и составила бюджетный план. Следует отметить, что члены семьи относятся к категории людей, не планирующих свои расходы.

Семья состоит из трех человек: один работающий взрослый и двое детей, один из которых несовершеннолетний. Семья ведет совместный бюджет, при котором и доходы, и расходы являются общими.

Остановимся подробнее на ежемесячных доходах семьи. Они формируются из заработной платы работающего взрослого – 27000 рублей и пенсионных поступлений по потере кормильца на каждого ребенка – 5000 рублей. Средний уровень номинальных ежемесячных доходов семьи составляет 37000 рублей. Основные статьи ежемесячных расходов являются обязательными. К ним относятся: расходы на питание, составляющие в среднем около 15000 рублей в месяц; расходы на транспорт – около 2000 рублей; расходы на квартплату, коммунальные услуги и интернет – 5500 рублей; расходы на одежду – 7000 рублей в месяц; приобретение медикаментов – 1000 рублей; расходы на образование – 1000 рублей. Кроме того, к желательным относятся расходы, связанные с праздниками, - около 3000 рублей в месяц;  и расходы на досуг – около 2000 рублей. Таким образом, средние ежемесячные расходы данной семьи составляют 36500 рублей.