Кредитование юридических лиц в коммерческих банках,на примере ОАО КБ «Мордовпромстройбанк»

      Таким образом, с помощью кредитования свободные денежные средства и доходы предприятий, собираются и превращаются в ссудный капитал. В процессе кредитования ссудный капитал перераспределяется между отраслями экономики, стремясь прежде всего туда, где вырабатывается большая норма прибыли, либо в отрасли, соответствующие интересам государства. С помощью кредита осуществляется перелив капитала из менее прибыльных отраслей в более прибыльные, способствуя тем самым выравниванию отраслевых норм прибыли в среднюю.  Тем самым, осуществляется регулирование пропорций общественного производства и направление ссудного капитала в отрасли, соответствующие интересам общества и государства. 

      1.2 Этапы процесса  кредитования юридических  лиц 

      Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования – субъектам, объектам и обеспечению кредита.

      Это означает, что банк не может кредитовать  любого клиента. Желающих получить  кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставлять,  доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и  за ее использование будет выплачен  ссудный процент. Неудивительно, что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

      Также  обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития  и обращения продукта.

      Обеспечение, как третий базовый элемент  системы  кредитования, сделки. Банки, возникшие из  интересов потребностей  хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим  фактором свершения кредитных операций. Условиями  кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны – банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать  с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его  возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования ЦБ. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в  централизованные резервы ЦБ [23].

      Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно  велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая  ссудный  процент.

      Условия кредитования связаны также с  принципами кредитования -  целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует  его немедленного возврата.

      Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность  кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его  имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием свершения кредитной сделки.

      Кредитование  осуществляется при условии, что  будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производиться на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке. Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей  определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

      Условием  кредитования является планирование взаимоотношений сторон. В их число включаются:

          - соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования,

          - совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки,

          - наличие возможностей, как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои  обязательства,

          - соблюдение принципов кредитования,

          - возможность реализации залога и наличие гарантий,

          - обеспечение коммерческих интересов банка,

          - планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

        Объектом планирования в банке  является сумма предоставляемого  кредита, размер  его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной  мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и  уплату ссудного процента.

      Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним  проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

      Переговоры  о кредите начинаются задолго  до принятия конкретного решения. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной  является ситуация, когда банк ищет клиента. Предлагает ему свой  продукт, в том числе кредиты под те или иные цели и условия. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение к ним с предложением о сотрудничестве, визиты, необходимые знаки внимания - все это происходит, прежде чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

      Иное  дело – современная отечественная  практика, когда кредиты нужны  всем, начиная от предпринимателя  и заканчивая правительством, не  говоря уже  о предприятиях  и  организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности и нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку не приходится, клиент  ищет банк, в котором можно было бы  получить спасительную ссуду.

      Таковы  реальности современной экономики  России, испытывающей острый кризис производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются,  однако в дальнейшем от другого  более сложного этапа -  этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляции  требует от российских  банков особой осторожности и опыта  оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно  ответственную задачу [24]. 

      В российских коммерческих банках решение  этой задачи, как правило, возлагается  на кредитный отдел (управление). В  отдельных банках выделяются специальные  аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение  о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного  клиента. В этом случае вся подготовленная работа  возлагается на экономиста банка, – он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного  проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах, – в общем,  выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа,  как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.

      Международный опыт зачастую иной. Если это маленький  банк, то аналитическая и техническая работа в нем по выдаче кредита разделена между работниками: один анализирует, готовит решение, другой работник этого или  специального другого подразделения выполняет техническую работу по техническому оформлению ссуды.

      Крупные кредиты, как правило, рассматриваются  на кредитном комитете. К его  заседанию прорабатываются все  экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия  кредитования.

      Исходя из проведенных исследований руководство банка (обычно правление банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год).

         Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

         а) соотношения кредитов и депозитов;

         б) соотношения собственного капитала и активов;

         в) лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

         г) лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 %  от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

        д) клиентские лимиты:

                   1) для акционеров (пайщиков);

                   2) для старых, с определенной историей взаимоотношений клиентов;

                   3) для новых клиентов;

                   4) для неклиентов банка;

        е) географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);

        ж) требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления,  маржа в оценке и т.д.);

       з) требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;

        и) планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.

         Следующим внутрибанковским нормативным документом по кредитной работе является Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

         а) организация кредитного процесса;

          б) перечень требуемых документов от заемщика  и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;

          в) правила проведения оценки обеспечения.

      Только  после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к  работе к второй основной стадии кредитования.

      Такова  процедура данного подготовительного этапа. Вслед за ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

      В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют прием заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования (инвестиционное, краткосрочное, кредитование юридических лиц, кредитование физических лиц, как потребительское, так и бизнес-кредитование частных предпринимателей) к заявке на кредит идет получение и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения должен провести экономический анализ предоставленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. При проведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного хозяйства. Во избежание ошибок, упущенных в анализе сторон и элементов деятельности ссудополучателя практика подсказывает, использование максимального формализованного документа, заполнение (ответы на вопросы) которого позволяют составить полную картину кредитуемой сделки.