Кредитование юридических лиц в коммерческих банках,на примере ОАО КБ «Мордовпромстройбанк»

      Не  менее важной причиной является ограниченность ресурсной базы банка. Важной причиной низкой кредитной активности банков в соответствии с потребностями рынка является отсутствие долгосрочных привлеченных ресурсов, что связано прежде всего с низким уровнем доверия к коммерческим банкам и государству со стороны кредиторов и вкладчиков [28].

      Для предоставления долгосрочных кредитов банкам приходится привлекать ресурсы, плата за которые не позволяет установить клиенту-заемщику реальную процентную ставку за пользование кредитом. Один из выходов из сложившейся ситуации - это сотрудничество с ЕБРР, МБРР. Но, к сожалению, не все российские банки имеют возможность работать с этими финансовыми учреждениями и фондами и, зачастую, требования их настолько велики, что клиенты и банки не всегда готовы работать в рамках этих проектов. В рамках сотрудничества с этими финансовыми институтами все больше внимания уделяется кредитованию малого и среднего бизнеса.

      Одной из проблем при кредитовании малого бизнеса является отсутствие залогового обеспечения. В результате этого  МЭРТ реализуется направление по созданию региональных гарантийных  фондов, которые предоставляют недостающее залоговое обеспечение при кредитование малых предприятий банками. Предприниматель, которому не хватает 50-60% обеспечения, но чей проект одобрен банком, может обратиться в такой фонд и получить залоговое обеспечение. Несомненно, положительная сторона такого сотрудничества для государства – это создание новых предприятий, в результате чего государство получает новые рабочие места [28].

      Необходимым условием выдачи кредита является наличие  обеспечения. По данным «Рабочего центра экономических реформ при Правительстве РФ» в 31,20 % случаев банки в обеспечении кредитов чаще всего отдают предпочтения товарно-материальным запасам и ценностям, в 23,80 % – недвижимости, включая незавершенное строительство, здания, основные фонды. Лишь 6,00% банков в качестве обеспечения принимают остаток средств на расчетном счете и 11,00% гарантии другой фирмы или другого банка, ценные бумаги (рисунок 1.2) 

      Рисунок 1.2 - Предпочтения банков в обеспечении при выдаче кредита 

      Следует отметить, однако, что такие гарантии как вид залога чаще используются теми предприятиями, которые имеют более одного банка-контрагента. Гарантии государства и органов местного самоуправления, предоставление кредита без обеспечения имеют место крайне редко.

      Можно выделить еще одну проблему это длительность получения кредита, отсутствие  так называемых «длинных» кредитов и четкого продуманного бизнес – плана по созданию предприятия.

      На  наш взгляд, причиной препятствующей расширению объемов кредитования является наличие других, менее рискованных источников формирования доходов,  валютообменные, расчетные операции, операции на рынке корпоративных и государственных ценных бумаг. Следует учитывать, что данные активные операции являются наиболее доходными, тем более, что они осуществляются на краткосрочной основе. Банк, как любая коммерческая организация, будет зарабатывать на тех операциях, которые приносят наибольшую прибыль.

      Что касается тенденций развития сектора  кредитования юридических лиц, то мы можем говорить о том, что банки, накапливая опыт работы в этой сфере, оценивая уровень рисков, связанных с предоставлением кредита данному сегменту рынка, идут по пути упрощения процедур кредитования, смягчения условий, включая процентные ставки, сроки погашения кредитов, комиссии. Можно ожидать, что подобная тенденция сохранится и в будущем.

     Таким образом, основной преградой, которая стоит на пути расширения операций банков с юридическими лицами, является их высокий риск кредитования. Риски кредитования юридических лиц обусловлены как спецификой этого особого вида деятельности, так и особенностями его развития в России. Значимым фактором, влияющим на формирование рисков банковского кредитования юридических лиц, является также деформация хозяйственной среды, проявляющаяся в разрыве между реальными и формально учтенными объемами хозяйственного оборота, что вызывает малую информационную прозрачность данного сектора экономики. Специфичным представляется и кадровый состав менеджмента, обусловленный особенностями становления рыночной экономики в России. Это обусловливает такое положение, что банковская работа с клиентом такого рода соединяет как методы работы с юридическим лицом, так и методы работы с физическим лицом. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      2 Исследование процесса  кредитования юридических  лиц в ОАО «МПСБ» 

      2.1 Кредитная политика  коммерческого банка 

      Акционерный коммерческий Банк «Мордовпромстройбанк» – Открытое Акционерное Общество – создан в ноябре 1990 года на базе Мордовского республиканского управления Промстройбанка СССР. Акционерами Банка являются такие крупные предприятия и организации ведущих отраслей экономики, как акционерные общества «Электровыпрямитель», «Сарансккабель», «Мечта», «Консервный завод «Саранский», «АгроМордовия», «Молочный комбинат «Саранский» Агрофирма «Октябрьская», а также ЗАО «СВ», «Росгосстрах-Поволжье», ГУП «Тепличное» и многие другие. Мордовпромстройбанк – универсальное кредитно-финансовое учреждение, имеет комплект лицензий на осуществление всех видов банковских услуг.

      Основным  документом, регулирующий процесс кредитования юридических лиц, является «Положение о порядке кредитования юридических лиц в АКБ «МПСБ»», в дальнейшим именуемый Положение.

      Согласно  Положению координацию кредитной  работы и принятие решений по выдачи кредитов и иным вопросам, связанным с изменением условий кредитных договоров, осуществляет Кредитный комитет.

      Правление банка и Кредитный комитет  определяют основные направления кредитной политики банка, а именно:

• текущие приоритетные направления в кредитовании с учетом кредитных рисков в разных отраслях народного хозяйства;
• структуру кредитного портфеля банка (по срокам, процентам, категориям);
• лимиты объемов кредитования на одного заемщика;
• методику оценки финансового состояния и кредитоспособности Заемщика с учетом специфики;
• методику определения категории кредита.

          Банк предоставляет краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты, возобновляемые и невозобновляемые кредитные линии, осуществляет краткосрочное кредитование путем оплаты платежных документов, предъявленных к счету клиента, сверх остатка на нем (овердрафт), финансирование под уступку денежного требования, синдицированное кредитование предприятий, организаций и учреждений любой формы собственности, их филиалов, индивидуальных предпринимателей, в дальнейшем именуемых Заемщики.

          Согласно Положению банк может осуществлять факторинговые операции исключительно в предпринимательской деятельности. Экономический интерес данного вида услуг состоит в незамедлительном получении денежных средств Клиентом Банка, снижение расходов на обслуживание дебиторской задолженности при расчетах между клиентом и его покупателями платежными требованиями, платежными требованиями - поручениями. Особую важность факторинговые операции приобретают при передаче денежных требований, вытекающих из договоров, по которым Клиентом предоставлен товарный кредит.

      Факторинговое обслуживание представляет собой комплекс финансовых услуг, постоянно оказываемых  Банком Клиенту в обмен на уступку  дебиторской задолженности. Эти услуги включают финансирование поставок, контроль за своевременностью оплаты, предоставление Клиенту справок по его письменному запросу.

      Факторинговые операции не могут производиться  по платежным требованиям, предъявленным бюджетным организациям, убыточным, неплатежеспособным (имеющим бюджетную картотеку), объявленным банкротами, а также к счетам по финансированию капитальных вложений и экспортным операциям.

      Денежное  требование может быть уступлено  Банку как в обмен на передаваемые денежные средства, так и в целях обеспечения исполнения своих обязательств перед Банком, в частности, по кредитному договору, договору займа.

      По  первому варианту финансирования немедленно после поставки товара покупателю Банк выплачивает Клиенту в качестве досрочного платежа значительную часть суммы поставки: от 60 % до 90 % от суммы поставки. Остаток (сумма поставки минус сумма досрочного платежа минус факторинговая комиссия) выплачивается Клиенту в день поступления денег от дебитора-должника.

      Договор факторинга по условиям платежа предполагается «оборотным», с правом регресса. При условии «оборотного» факторинга с правом регресса Клиент несет кредитный риск по платежному требованию, проданному Банку. В случае полного или частичного отказа плательщика-должника или непоступления денежных средств в течение срока, указанного в договоре факторинга, Банк возвращает Клиенту денежное требование, не оплаченное должником в течение определенного договором факторинга срока, а Клиент не позднее одного рабочего дня, следующего за днем получения от Банка требования, перечисляет Банку сумму проданного денежного требования.

      По  второму варианту Клиент заключает с Банком обычный кредитный договор, получает кредит, а в обеспечение его возврата предлагает Банку уступку права требования к третьему лицу. В этом случае денежное требование перейдет к Банку только при условии невыполнения Клиентом своего основного обязательства и только в той части, в которой Клиент не исполнил требование Банка.

      За  услуги, оказываемые Банком, Клиент уплачивает факторинговую комиссию. Размер факторинговой комиссии определяется договором факторинга в зависимости от суммы и сроков финансирования Клиента.

      Кредиты предоставляются Банком на договорной основе при соблюдении принципов срочности, платности, обеспеченности, возвратности.

      В исключительных случаях клиентам с  особо устойчивым состоянием финансово-хозяйственной  деятельности на основе доверия может выдаваться бланковый кредит (без обеспечения).

      Банк  предоставляет кредиты Заемщикам на цели, предусмотренные их учредительными документами для осуществления текущей и инвестиционной деятельности.

      Приоритет при формировании кредитного портфеля имеют акционеры Банка, а также Заемщики, имеющие расчетные счета в Банке, по которым регулярно осуществляются операции.

      Предоставление  Банком кредитов основывается на учете  необходимых потребностей Заемщиков  в заемных средствах, наличии  достаточных гарантий для своевременного их возврата. Кредитование предусматривает во всех случаях изучение состояния финансово- хозяйственной деятельности Заемщика, анализ его финансового положения.

      Банк  предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

      Кредит  предоставляется Заемщику на основании  кредитного договора, либо договора на возобновляемую (не возобновляемую) кредитную  линию.

      Большая часть клиентов банка – юридические лица и индивидуальные предприниматели.

      За  последние 5 лет кредитных портфель Банка увеличился в 3,3 раза. В активах  банка доля кредитных вложений составляет 63%. (рисунок 2.1) 

      Рисунок 2.1 – Динамика кредитного портфеля АКБ «МПСБ», млн. р. 

      Улучшилось  качество кредитного портфеля - почти  отсутствует просроченная задолженность по ссудам, соответственно снижены резервы на возможные потери по ссудам.

      Задолженность по ссудам банка, направленным в реальный сектор экономики, составила на 1 января 2008 года более 1160 млн. р. В структуре кредитного портфеля представлены предприятия торговли, промышленности, сельского хозяйства транспорта.

      В 2008 году ОАО КБ «МПСБ» планирует значительно увеличить и диверсифицировать свой кредитный портфель, в том числе путем развития новых видов кредитования субъектов малого предпринимательства, реального сектора экономики. Одновременно с этим Банк будет стремиться к обеспечению высокого качества кредитного портфеля путем повышения эффективности кредитной политики и ее дальнейшего развития.

      Одной из новаций 2005 года стала созданная  банком дочерняя лизинговая компания «МПСБ-Лизинг», услугами которой сегодня активно пользуются предприятия республики. Масштабы ее деятельности постоянно увеличиваются: на 1 января 2007 года компанией было заключено 41 договора с лизингополучателями. Общая сумма контрактов составила 61,4 млн. р.