Оценка финансового состояния предприятия

по кредитам с периодическим  погашением основного долга –  в размере установленного кратного платежа, деленного на количество календарных  месяцев, входящих в соответствующий  платежный период;

по кредитам с единовременным погашением и погашением по графику – в размере величины, исчисленной исходя из остатка ссудной задолженности по кредиту и оставшегося срока пользования кредитом в календарных месяцах. При этом:

- часть месяца, в котором  Заемщик подал кредитную заявку, начиная от даты ее подачи  и заканчивая последним днем этого месяца (включительно), при расчете не учитывается;

- последний месяц срока  действия договора учитывается  как полный.

При определении размера  среднемесячного обязательства  Заемщика по имеющемуся кредиту, погашаемому  аннуитетными платежами, его обязательства учитываются в размере ежемесячного аннуитетного платежа. Если периодичность аннуитетных платежей отличается от ежемесячной (ежеквартальная и т. п.), то в целях расчета размер ежемесячного обязательства определяется путем деления аннуитетного платежа на количество месяцев, входящих в платежный период.

Расчет платежеспособности производится по формуле:

 

P = D4 x K x t

где P – платежеспособность клиента,

D4– среднемесячный  чистый доход,

К – коэффициент,

t – период кредитования (в месяцах).

 

Платежеспособность поручителей  определяется аналогично платежеспособности Заемщика, коэффициент – 0,7 и 0,8 относительно суммы, равной 45 000 рублей.

Максимальный размер представляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа:

1. Размер кредита с  учетом платежеспособности заемщика (Sp)

 

Sp = P / ( 1 + (r (%cm) x (t+1)) / 100×12x2 )

2. Полученная величина  корректируется с учетом индивидуальных  особенностей заемщика, прежде всего  стоимости обеспечения (0), которая  равна суммарной платежеспособности  поручителей и залога в оценочной стоимости.

Если 0<Р, то максимальный размер кредита (So ) определяется как:

 

So = O / ( 1 + (r (%cm) x (t+1)) / 100×12x2 )

где O – совокупное обеспечение.

Если So<Sp, то максимальный размер кредита не должен превышать So.

Если So>Sp, то максимальный размер кредита – не больше Sp.

В случае нарушения Заемщиком  графика платежей, банк начисляет  неустойку за просрочку платежа.

 

Eн = Eпр.пл. (или пр.%) х 2П / 365 х С

где Ен. – размер неустойки;

Епр.пл. (%) – сумма просроченного  основного платежа или процента;

2П – двойная ставка  процента;

С – количество дней просрочки  платежа.

 

Проводится бальная  оценка Потенциального заемщика и оценка финансового положения заемщика (Таблица 3.2.3) и составляет заключение о возможности выдачи кредита.

Таблица 3.4. -  Оценка финансового  положения Заемщика.

	Социально-имущественный  статус
Уровень доходов	Высокий	Средний	Низкий
Высокий	Хорошее	Хорошее	Среднее
Достаточный	Хорошее	Среднее	Среднее
Средний	Среднее	Среднее	Среднее
Ниже среднего	Среднее	Среднее	Среднее
Низкий	Среднее	Среднее	Плохое

 

На втором этапе оценивается  качество кредитов, предоставляемых  физическим лицам. Кредиты оцениваются  по следующим критериям:

характер клиента;

финансовые возможности  клиента;

достаточность незаложенного  имущества клиента;

обеспечение кредита;

условия кредитования.

Принятие решения о  выдаче кредита производится кредитным  специалистом самостоятельно, в соответствии с "Инструкцией кредитного специалиста" на основе изучения документов заемщика, проверки информации, представленной заемщиком в заявлении и при устной беседе и на основе оценки платежеспособности заемщика в соответствии. При возникновении у кредитного специалиста сомнений в достоверности представленных заемщиком документов и информации, заемщик направляется для рассмотрения документов в службу безопасности, которая определяет достоверность предоставленных заемщиком сведений и документов. При превышении суммой кредита порога компетенции кредитного специалиста, установленного в соответствующих Условиях кредитования, проверка предоставленной Заемщиком информации проводится кредитным отделом в лице управляющего банком в обязательном порядке без исключений.

Условиями принятия кредитным специалистом положительного решения о предоставлении кредита являются:

- Подлинность и достоверность  всех представленных заемщиком  документов и информации;

- Отсутствие информации  о негативной кредитной истории  заемщика как в ООО КБ "Конфидэнс  Банк", так и в иных кредитных организациях;

- Отсутствие иной информации, негативно характеризующей заемщика  с точки зрения исполнения  им своих обязательств;

- Возраст заемщика  соответствует установленному Условиями  кредитования;

- Оплата единовременной  комиссии Заемщиком.

Гашение долга, включая  проценты и плату за расчетно-кассовое обслуживание, производится Заемщиком  согласно графика платежей в виде ежемесячных платежей со сроком каждого  платежа не позднее даты, проставленной  в графике платежей. При этом число удобное для погашения кредита устанавливает сам заемщик.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог производственной практики, сформулируем основные результаты исследования и выводы сделанные  на их основе. Объектом прохождения  производственной практики мною был  выбран ООО КБ  Конфидэнс Банк»  В ходе прохождения производственной практики мною были решены следующие задачи: я ознакомился со структурой, технологией, основными функциями производственных и управленческих подразделений, учредительными документами организации; составила характеристику банка; изучила организацию бухгалтерского учета и его связь с другими производственными подразделениями, построение учетного аппарата, взаимосвязь синтетического и аналитического учета, уровень автоматизации экономической информации; ознакомилась с формами контроля, существующими в банке; освоила практику применения законодательных актов и нормативных документов, были представлены схемы документооборота и журналы регистрации хозяйственных операций; участвовала в изучении различных сторон деятельности организации, изучил степень автоматизации учетно-аналитической работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

• СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Анализ динамики банковских  нормативов на примере 

   среднестатистического коммерческого банка // Бухгалтерия и банки.

    № 1. 2009

2. Батракова Л.Г. Экономический  анализ деятельности коммерческих  банков.    

    - М., Логос, 2010.

3. Беляев М. Численность  меньше, капитал больше // Банковское  дело в        

    Москве. № 1. 2008

4. Буздалин А.В. Проблемы  ранней диагностики финансового состояния   

    коммерческого банка // Банковское дело. № 11. 2010.

5.  Власова М.И. Анализ  кредитоспособности клиента коммерческого  банка. 

     М., 2009

6.  Веремеенко С.А.  Мониторинг средневзвешенной доходности  активов и  

     цены пассивов коммерческого банка в условиях инфляции // Банковское   

     дело.       № 10. 2007.

7. Иванов В.В. Анализ  надежности банка. - М., 2008.

8. Использование показателей  финансовой устойчивости при  анализе       

    кредитоспособности клиентов банка // Деньги и кредит. № 1. 2008.

9. Как Банку России  контролировать подчиненных // Банковские  технологии.    

    № 1. 2009

10. Коммерческие банка:  методы оценки надежности // Банковское  дело.

      № 1. 2009

11. Королев О.Г. Анализ  процентной прибыли коммерческого банка.

     //Деньги и кредит. № 6. 2010.

12. Лунев Н.Н. анализ  качества функционирования коммерческого  банка