Оценка финансового состояния предприятия

В случае нарушения Заемщиком  условий кредитного договора сотрудник  отдела финансово-экономического анализа и кредитования может вынести на рассмотрение Правления или Совета Директоров Банка вопрос о расторжении Банком кредитного договора в одностороннем порядке. Предварительно вопрос о целесообразности расторжения договора согласовывается с Юридическим отделом.

При принятии решения  о расторжении договора работник отдела финансово-экономического анализа  и кредитования направляет Заемщику извещение за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного  лица о расторжении договора в одностороннем порядке. Извещение отправляется с уведомлением о вручении в срок, не позднее первого рабочего дня, следующего за датой принятия соответствующего решения Правлением  или Советом директоров.

            В период сопровождения кредитного договора работник отдела финансово-экономического анализа и кредитования ведет учет информации, характеризующей Заемщика и Поручителей: о нарушении Заемщиком условий кредитного договора, отказе Поручителей от заключения дополнительного соглашения к договору поручительства в связи с изменением процентной ставки по кредитному договору и т.д.

На постоянной основе, не реже одного раза в квартал проводиться оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение).

Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о заемщике. Профессиональное суждение кредитной организации должно содержать:

-    информацию об уровне  кредитного риска по ссуде;

- информацию об анализе, по  результатам которого вынесено  профессиональное суждение;

-    заключение о результатах  оценки финансового положения заемщика;

-  заключение о результатах  оценки качества обслуживания  долга по ссуде;

-  информацию о наличии иных  существенных факторов, учтенных  при классификации ссуды или  неучтенных с указанием причин, по которым они не были учтены  кредитной организацией;

-  расчет резерва;

-  иную существенную информацию.

            При перемене постоянного места регистрации Заемщик (Поручитель) обязан известить об этом Банк в течение 5 рабочих дней.

Одновременно с заявлением Заемщик предъявляет работнику  отдела финансово-экономического анализа и кредитования паспорт (удостоверение личности и справку о регистрации) и ксерокопии указанных документов, на каждом листе которых работник отдела финансово-экономического анализа и кредитования, после их проверки, делает отметку «копия верна» за своей подписью.

            При получении информации об отсутствии, частичной или полной утрате обеспечения, выявлении обстоятельств, свидетельствующих об ухудшении финансового состояния Заемщика, а также при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что предоставленный кредит (кредиты) не будет(-ут) возвращены в срок, Банк вправе частично или полностью отказаться от предоставления денежных средств в суммах, предусмотренных кредитным договором, а при наличии обстоятельств, предусмотренных в кредитном договоре, — досрочно истребовать кредит, направив Заемщику соответствующее письменное требование.

           При отсутствии в документах Банка на начало операционного дня, следующего за датой погашения кредита или уплаты процентов, подтверждения о зачислении соответствующих сумм, ответственный работник отдела финансово-экономического анализа и кредитования незамедлительно связывается с Заемщиком, посредством любого доступного средства связи (телефон, электронная почта, Интернет, факс и др.), для получения от Заемщика (руководителя или уполномоченного сотрудника, ответственного за обслуживание кредита) подтверждения о своевременном осуществлении необходимых платежей или о причинах нарушений обязательств по кредитному договору.

           При получении работником отдела финансово-экономического анализа и кредитования информации от заемщика о невозможности своевременной уплаты соответствующих платежей, указанная информация незамедлительно доводится до начальника отдела финансово-экономического анализа и кредитования для принятия решения по работе с непогашенной в срок по кредитному договору задолженностью.

         В случае выявления обстоятельств, очевидно свидетельствующих о невозможности своевременного исполнения Заемщиком своих обязательств по уплате срочных платежей по кредитному договору (включая наступившие и будущие сроки), об ухудшении состояния обеспечения или его утрате, значительном ухудшении финансового состояния заемщика или иных аналогичных по значению для погашения кредита обстоятельств, действующий кредит может быть отнесен к категории проблемных.

         В случае смерти Заемщика Банк должен в течение 6 месяцев со дня его смерти предъявить свои претензии в письменной форме наследникам, принявшим наследство, или исполнителю завещания, или заявление нотариальной конторе по месту открытия наследства, либо предъявить иск в суд к наследственному имуществу. Претензии предъявляются независимо от наступления срока соответствующих требований.

В случае смерти Заемщика задолженность по кредиту может быть переоформлена на платежеспособного члена его семьи с согласия последнего, с переоформлением обеспечения, либо Банк может обязать исполнить обязательства по кредиту поручителей, или обратить взыскание на предмет залога (при его наличии).

  Погашение кредита и уплата процентов, а также осуществление Заемщиком иных платежей, установленных кредитным договором в рублях, производится в наличной либо безналичной форме ежемесячно в сроки, предусмотренные в кредитном договоре. Погашение кредита и процентов по нему в иностранной валюте производится только в безналичной форме. Заемщик имеет право погасить кредит досрочно.

Датой погашения задолженности  по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств  в кассу или на корреспондентский счет Банка.

Отсчет срока для  начисления процентов за пользование  кредитом начинается со следующего дня  от даты образования задолженности  по ссудному счету и заканчивается  датой погашения задолженности  по нему включительно.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком обязательств по кредитному договору с Банком, работа с кредитами, отнесенным к категории проблемных, проводится в соответствии с внутренним «Порядком работы с проблемными кредитами в ООО КБ «Конфидэнс Банк».

В заключении рассмотрим обеспечение исполнения обязательств заемщика. Обеспечение исполнения Заемщиком обязательств по кредитному договору осуществляется способами, предусмотренными действующим законодательством Российской Федерации.

1. Залоговая стоимость предмета залога или поручительства должны полностью покрывать сумму основного долга по кредиту, процентов за пользование кредитом, повышенных процентов и неустойки, а также возможных издержек, связанных с реализацией предмета залога и судебными издержками.
2. Конкретные характеристики способа обеспечения определяются при рассмотрении кредитной заявки и утверждаются решением Кредитного комитета.
3. По требованию Банка Залогодатель обязан за свой счет страховать заложенное имущество. Выбор страховой компания осуществляется Залогодателем самостоятельно по согласованию с Банком.
4. В случае, если исполнение Заемщиком своих обязательств по кредитному договору обеспечивается залогом имущества, Банк до момента заключения договора залога проверяет (при необходимости — с проведением независимой экспертизы) наличие и состояние предмета залога, условия его хранения, рыночную цену, ликвидность, правоустанавливающие документы, право собственности залогодателя на предмет залога и отсутствие ограничений на его передачу в залог.
5. При получении Банком информации об угрозе утраты предмета залога, снижении его стоимости, ликвидности, выявлении иных обстоятельств, которые могут отрицательно повлиять на стоимость залога, незамедлительно принимаются меры по устранению обнаруженных недостатков, вплоть до возможного досрочного истребования задолженности по кредиту.
6. Использование в качестве предмета залога имущества или прав, уже находящихся в залоге (последующий залог), допускается с разрешения Банка.

Ведение кредитного досье

7. Кредитное досье формируется на каждого Заемщика в соответствии с Приложением №8. При предоставлении Заемщику последующих кредитов формируется новое кредитное досье.
8. После оформления договоров (кредитного, залога и др.) работник отдела финансово-экономического анализа и кредитования формирует кредитное досье Заемщика, в которое подшивается кредитный договор (дополнительное соглашение), договора обеспечения, страховой полис (при его наличии), а также пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита.

В течение срока действия кредитного договора вся поступающая от Заемщика или третьих лиц документация и информация подшиваются в кредитное досье по мере их поступления.

В случае если оригиналы  каких-либо документов из кредитного дела изымаются по каким-то основаниям, в  кредитное досье подшиваются копии документов и документ, подтверждающий факт изъятия.

На всех копиях документов указывается местонахождение оригинала  документа.

В течение срока действия кредитного договора в кредитное  досье подшивается переписка  с Заемщиком, а также письменно фиксируются особо важные моменты переговоров с Заемщиком, в том числе телефонных.

9. Кредитное досье, не содержащее документации по действующим кредитам, может быть сдано в архив Банка.
10. Заявки на предоставление кредита, по которым в соответствии с решением Кредитного комитета получен отказ, подшиваются в отдельную папку отказов вместе со всеми материалами по заявке.

 

 

 

2.5 Методы оценки  платежеспособности заемщиков

 

Методика оценки финансового  состояния заемщиков - физических лиц, определения категории качества ссуды и размера формируемого резерва на возможные потери по ссудам.

Источником информации для оценки заемщика - физического  лица являются: заверенные работодателем  справка с места работы и справка  о доходах физического лица, данные анкеты клиента, документы, предоставленные самим заемщиком, информация  из ранее сложившейся кредитной истории заемщика, сведения о предоставляемом обеспечении, характеристика ссуды.  
         

Таблица 2.4.1 – Анкета заемщика ООО КБ «Конфидэнс банк»

		18-25		2
		26-45		4
		46-55		3
		Свыше 55		0	0
	1.2. Семейное положение
		Женат/замужем		3
		Холост/незамужем/вдовец		2
		Разведен		0	0
	1.3. Наличие иждивенцев
		нет		4
		Не более 1-го		3
		Не более 2-х		2
		Не более 4-х		1
		Более 4-х		0	0
	1.4.Образование
		Ученая степень		4
		высшее		3
		Не полное высшее/среднее  специальное		2
		Среднее		1
		Не законченное среднее		0	0
	1.5. Социальный статус
		Руководитель		5
		Мелкий предприниматель		4
		Менеджер среднего звена		3
		Служащий		2
		Рабочий		1
		Пенсионер		0	0
	1.6. Сфера деятельности
		Нефтяная, газовая отрасли		6
		Инвестиционная, страховая, финансы		5
		Юридические (нотариальные) услуги		4
		Торговля		3
		Бюджетная сфера		3
		Производство		3
		Строительство		3
		ИП		2
		С/хозяйство		2
		Прочее		0	0
	1.7. Стаж работы на  последнем месте
		Свыше 5-х лет		4
		От 3-х до 5 лет		3
		От 1 до 3 лет		2
		Менее года		0	0
	1.8. Соотношение ежегодных выплат по кредиту к сумме ежегодного чистого совокупного дохода
		менее 0.4		25
		0.4-0.5		20
		0.5-0.6		15
		0.6-0.7		10
		0.7-0.8		5
		более 0.8		0	0
	1.9. Срок кредитования
		До 35 дней		5
		До 95 дней		4
		До 185 дней		3
		До 365 дней		2
		До 3-х лет		1
		Свыше 3-х лет		0	0
	1.10. Место проживания
		Место присутствия подразделения  банка, оказывающего услуги по кредитованию		4
		Другие крупные города (свыше 1 млн.жителей)		2
		Иное		1
		Поселок		0
		Село		0
		Нет информации		0	0
2. Сведения о наличии  собственности	2.1. Жилье (выбрать одно)
		Собственная квартира, дом		5
		Доля в праве собственности		3
		Собственная комната  в коммунальной квартире		2
		Муниципальная квартира		1
		Снимает квартиру, комнату		0	0
	2.2. Наличие автомобиля
		нет		0
		совместно		1
		единолично		3	0
	2.3. Соотношение стоимости  дорогостоящего имущества клиента  и суммы кредита
		Более 5 раз		16
		3-5 раз		14
		1-3 раза		10
		0,5-1		4
		менее 0,5		0	0
3. Наличие обеспечения  (выбрать одно)		Залог 1 и 2 категории качества (254-П)		25
		Поручительство лиц, имеющих  кредитную историю в Банке  или работников Банка		20
		Другой ликвидный залог		15
		Поручительство других лиц		10	0
4. Наличие положительной  кредитной истории		да		2
		нет		0
5. Наличие согласия  на предоставление сведений в  кредитное бюро		да		1
		нет		0
					0
6. Иные факторы				(1-15)	0
Итого:			0

В зависимости от набранного количества баллов заемщик относится к той или иной группе. При сумме баллов Таблицы 2.4.1 менее 30 кредит не предоставляется.

 

 

Таблица 2.4.2 - Критерии оценки заемщика

Критерии  оценки финансового состояния заемщика исходя из набранного количества баллов
Классификация	Количество баллов
хорошее	от 65 баллов
Среднее	от 40 до 64 баллов
Плохое	менее 40 баллов

 

Порядок определения  категории качества ссуды и размера  формируемого резерва на возможные  потери по ссудам

После определения финансового  состояния заемщика кредитным работником определяется качество обслуживания им долга. Параметры, позволяющие оценить качество обслуживания долга, определяются кредитным работником в соответствии с требованиями банка России, определяемыми Положением № 254-П и приложения 7/1 к настоящему Положению.

 

Таблица 2.4.3 - Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долг

Обслуживание долга/Финансовое положение	Хорошее	Среднее	Неудовлетворительное
Хорошее	Стандартные   (1 категория качества)	Нестандартные   (2 категория качества)	Сомнительная (3 категория  качества)
Среднее	Нестандартные   (2 категория качества)	Сомнительная   (3 категория качества)	Проблемные   (4 категория качества)
Плохое	Сомнительная   (3 категория качества)	Проблемные   (4 категория качества)	Безнадежное   (5 категория качества)

 

 

Далее проводится анализ дополнительных факторов риска для  уточнения размера создаваемого резерва по ссуде в пределах, допустимых для той или иной категории  качества ссуды. Для проведения такого анализа используются все доступные сведения, представленные Заемщиком (по данным Анкеты Заемщика) и полученные из других источников. в т.ч. из средств массовой информации.