Планирование на предприятии

Определим  расходы на выплату  тарифной и основной заработной платы  вспомогательных рабочих по ремонтным подразделениям путем произведения трудозатрат на выполнение ТО и ТР на среднюю часовую тарифную ставку (РММ – 0,63 руб., ПТО – 0,71 руб.). Основной фонд заработной платы равен тарифной зарплате с районным коэффициентом (1,7) и премией (15 %).  ОФЗП=1,15*1,7*ТФЗП

Дополнительная заработная плата  вспомогательных рабочих составляет сумма   12,3 % от основной зарплаты и 10 % от фонда тарифной зарплаты.   ДЗП=0,123*ОФЗП+0,1*ТФЗП.

 

 

 

 

 

 

Таблица 12

Расходы по заработной плате вспомогательных рабочих

 

Показатели	ЛТ-18А		ПЛ – 2		КРАЗ-255Л		ЛО – 15с
	РММ	ПТО	РММ	ПТО	РММ	гараж	ПТО
Объем работ, нормо-час	8136	12204	1744	2616	12107	14432	4065
Средняя часовая тарифная ставка, руб.	0,63	0,71	0,63	0,71	0,63	0,71	0,71
Фонд тарифной з/п, руб.	5125,7	8664,84	1098,7	1857,4	7627,41	10246,7	2886,2
Фонд основной з/п, руб.	10020,7	16939,8	2148,0	3631,14	14911,6	20032,3	5642,5
Дополнительная з/п,  руб.	1745,2	2950,1	374,1	632,34	2596,9	3488,7	982,6

 

По данным раздела «Планирование  объемов работ и затрат на проведение ТО и ТР» находим количество отработанных за год мото-часов. Расход ремонтных материалов и запчастей  для тракторов ЛП-18А  составит:

31351,5 * (791,3 + 118,7) / 100 = 285298,65 руб.

                                    ПЛ-2  = 10178,2 * (697,8 + 104,7) / 100 = 81680,1 руб.

                                    КРАЗ-255Л = 1456000 * (337,6 + 50,6) / 1000 = 565219,2 руб.

                                   ЛО-15С = 15356,88 * (635,4 + 254,2) / 100 = 136614,8 руб.

Расходы  на услуги вспомогательных производств могут быть определены, исходя из размера на 1 нормо.-час и объема ремонтных работ по каждой группе оборудования. Размер таких расходов на 1 нормо.-час принимается: 0,9 руб. на 1 нормо.-час для РММ,  0,4 руб. на 1 нормо.-час для ПТО.

Прочие затраты составляют 7 % от суммы всех предыдущих статей затрат.

Таблица 13

Смета расходов на ТО и  ТР

Наимено-вание	Статьи затрат,  руб.
	Основная з/плата вспомогат. рабочих	Дополни-тельная з/плата  вспом. рабочих	Отчисле-ния на соц. нужды	Ремонтные материалы и запасные части	Услуги вспомогат. производств	Прочие затраты	Всего затрат
ЛТ-18А       РММ       ПТО	10020,7 16939,8	1745,2 2950,1	4188,66 7080,8	228238,9 57059,7	7322,4 4881,6
Итого	26960,5	4695,3	11269,46	285298,6	12204	23830,0	364257,86
ПЛ – 2       РММ       ПТО	2148,0 3631,14	374,1 632,34	897,9 1517,8	65344,08 16336,02	1569,6 1046,4
Итого	5779,14	1006,44	2415,7	81680,1	2616	6544,82	100042,22
КРАЗ-255Л        РММ      Гараж	14911,6 20032,3	2596,9 3488,7	6233,01 8373,5	452175,36 113043,84	10896,3 5772,8
Итого	34943,9	6085,6	14606,51	565219,2	16669,1	44626,7	682151,0
ЛО – 15с         ПТО	5642,5	982,6	2358,54	136614,8	4065	10476,44	160139,9
Всего	73326,04	12769,94	30650,21	1068812,7	35554,1	85477,96	1306590,98

8. Калькуляция себестоимости содержания  транспорта и основных механизмов

 

Калькуляция себестоимости содержания основных механизмов составляется на год, без разбивки по кварталам.

Единицами учета работ являются машино-смены. Все затраты по перечисленным в разделе  статьям уже определены раньше в соответствующих элементных расчетах и сметах, здесь же они собираются в статьи по месту осуществления затрат.

 

Таблица 14

Калькуляция себестоимости содержания транспорта и основных механизмов

Вид транспорта, механизма	ЛП-18А		ПЛ-2		КРАЗ-255Л		ЛО-15С
Калькулируемая единица	машино-смена		машино-смена		машино-смена		машино-смена
Количество единиц	4878,8		1677,08		21395,35		2193,84
Статьи затрат	Затраты		Затраты		Затраты		Затраты
	на еди- ницу	сумма	на еди- ницу	сумма	на еди- ницу	сумма	на еди- ницу	сумма
Основная заработная плата вспомогательных рабочих	2,65	12,94	2,65	4,45	2,65	56,75	2,65	5,82
Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих	0,46	2,25	0,47	0,79	0,46	9,88	0,46	1,02
Отчисления на соцстрах	1,1	5,41	1,1	1,87	1,1	23,72	1,1	2,44
Топливо (горючее) и смазочные  материалы	459,51	2241,85	370,2	620,83	355,74	7611,15	-	-
Амортизация	1274,03	6215,74	832,07	1395,45	360,1	7704,52	432,7	949,2
Текущий ремонт и тех. обслуживание	74,8	364,3	59,7	100,04	31,9	682,2	73,0	160,14
Прочие расходы (7%)	126,9	618,98	88,63	148,64	52,64	1126,2	35,7	78,3
Всего затрат	1939,3	9461,47	1354,8	2272,1	804,6	17214,2	545,6	1196,9

 

По статьям основная и дополнительная заработная плата вспомогательных  рабочих учитываются все виды заработной платы рабочих на содержание машин и механизмов. Общая сумма  заработной платы вспомогательных  рабочих определена в плане по труду, по видам машин она рассчитывается исходя из объема работ в человеко-днях, планируемых на выполнение работ по содержанию машин, часовых тарифных ставок и положений по оплате труда на вспомогательных работах.

Норматив трудозатрат принят 0,32 человеко-дня на 1 машино-смену  для всех механизмов.

Премия планируется в размере 15% к тарифной заработной плате и  доплата по районному и северному  коэффициенту равна 1,7.

Дополнительная заработная плата  вспомогательных рабочих составляет 12,7% к основной и оплата за выслугу  лет в размере 10% от тарифной заработной платы.

Отчисления на социальное страхование  – 35,6% от суммы основной и дополнительной заработной платы (ФЗП).

Стоимость топлива, смазочных материалов рассчитана в разделе 6.

Амортизация основных средств рассчитана в разделе 5.

Затраты на текущий ремонт по видам  оборудования переносятся из раздела 7.

Прочие расходы включают стоимость  тех вспомогательных материалов, которые не были учтены. Это стоимость  тросов, блоков, чокеров для трелевочных  тракторов, стоимость износа шин  для автопоездов и другие. Эти затраты рассчитываются по общему правилу определения расхода материалов и их цен. В работе прочие расходы принимаются в размере 7% от суммы подсчитанных затрат по предыдущим статьям калькуляции.

Всего затраты на содержание оборудования каждого вида получаются суммированием затрат по всем статьям.

Сумма затрат по каждой статье и общий  итог делятся на количество калькулируемых единиц и получаются затраты на калькулируемую единицу.

Основной задачей планирования себестоимости является изыскание и использование имеющихся на предприятии, в его подразделениях и на каждом рабочем месте резервов снижения затрат и определение минимально необходимого их уровня на производство и сбыт продукции. В плане и по факту определяют величину каждого вида затрат средств производства как на весь выпуск продукции (работ, услуг), так и на ее единицу. Плановые показатели себестоимости используются для соизмерения затрат на ее производство с получаемой прибылью.  
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Планирование является одной из основных функций управления предприятием.

В технико-экономических планах отражаются мероприятия по расширению производства и повышению его технического уровня, обновлению и росту качества продукции, наиболее полному использованию  научно-технических достижений и т.п.

Данный курсовой проект состоит  из 8 основных глав:

• Расчет коэффициента технической готовности оборудования;
• Планирование потребности оборудования и показателей его использования;
• Планирование объема работ и затрат на проведение технического обслуживания и текущего ремонта;
• Планирование трудовых ресурсов и заработной платы;
• Расчет амортизационных отчислений;
• Планирование потребности в топливе и смазочных материалах;
• Смета расходов на текущий ремонт и техническое обслуживание;
• Калькуляция себестоимости содержания транспорта и основных механизмов.

На основании исходных данных были произведены расчеты по всем главам курсового проекта. 
Список используемой литературы

 

	Единые нормы  выработки и расценки на лесозаготовительные  работы. М.: Экономика, 1989. – 85с.
	Золотогоров В.Г. Организация, планирование и управление на предприятиях лесной промышленности. Учебник для вузов. – М.: Лесн.промышленность. – 1988 – 352 с.
	Положение о  техническом обслуживании и ремонте  лесозаготовительного оборудования. М.: ЦНИИМЭ, Химки, 1979. – 237 с.
	Сердечный В.Н., Бызов Н.А., Хаймусов А.К. Нормы расхода  топливно-смазочных материалов в  лесной и деревообрабатывающей промышленности: Справочник – М.: Лесн.промышленность, 1987. – 280 с.
	Смирнова  А.И., Щетинина К.И., Гавриленко В.И. Планирование на предприятии. Планирование производственной программы лесоэксплуатации и лесосплава: Практикум по курсовому проектированию. – Л.: ЛТА, 1985 – 76 с.
	Смирнова  А.И., Щетинина К.И., Гавриленко В.И., Береславская В.А., Малков В.К. Планирование себестоимости  продукции, прибыли и рентабельности производства лесоэксплуатации и лесосплава: Учебное пособие по курсовому проектированию для студентов всех видов обучения. – Л.: ЛТА. – 1985. – 92 с.