Понятие экономической информации

К самым известным  программным продуктам фирмы  “ИНЭК” относится программный комплекс  «ИНЭК–Аналитик». За период с 1993 года наши многочисленные партнеры оценили его достоинства. Популярность данного программного комплекса среди наших клиентов позволила дать имя “Аналитик” всей серии программных продуктов фирмы ИНЭК по анализу и планированию деятельности предприятий.

"ИНЭК-Аналитик" существенно отличается от программных продуктов аналогичного класса. В результате работы Вы не только проведете всесторонний финансово-экономический анализ текущего состояния предприятия, но и разработайте качественный, соответствующий требованиям ведущих российских и международных финансовых организаций бизнес-план.

Программный комплекс «ИНЭК-Аналитик», включая полностью возможности программ «ИНЭК-АФСП» и «ИНЭК-АДП» по финансово-экономическому анализу, дополнительно позволяет выполнить весь комплекс работ по планированию деятельности предприятий (бизнес-план, план внешнего управления, инвестиционный проект, ТЭО кредита

31 СТАНДАРТНЫЙ АЛГОРИТМ РАБОТЫ С ПРОГРАММОЙ AUDIT EXPERT

• Создается файл для анализируемого предприятия;
• Вводится исходная информация из стандартных финансовых отчетов предприятия (Баланс, Отчет о финансовых результатах) и т.д.;

Исходные  данные могут импортироваться  в систему Audit Expert напрямую из большинства  бухгалтерских программ, текстовых файлов или вводиться  вручную.

• При необходимости вводится детальный список статей активов и пассивов компании с указанием коэффициентов переоценки;
• Производится расчет;

Система Audit Expert автоматически  приводит Бухгалтерский  баланс (форма №1) и Отчет о прибылях и убытках (форма  №2) за все периоды  к виду, соответствующему Международным Стандартам Финансовой Отчетности (International Accounting Standards - IAS) 

• По полученным аналитическим таблицам и таблице  финансовых показателей проводится анализ финансового состояния предприятия.

АВТОМАТИЧЕСКИЙ  ВВОД ДАННЫХ

      Ввод  данных в программу Audit Expert осуществляется как в ручном (заполнение исходных таблиц), так и в автоматическом режимах. Автоматический режим обмена подразумевает прямой импорт данных текстового формата из других систем. “Мастер обмена данными” проводит пользователя шаг за шагом через всю процедуру загрузки и позволяет обработать файл практически любой структуры. Форматы данных некоторых популярных бухгалтерских программ (1С, Парус, Инфо-бухгалтер, ИНФИН и др.) уже внесены в Audit Expert - импорт данных из этих программ выполняется буквально одним щелчком мыши.

37 Project Expert

На настоящий  момент – наиболее продвинутая система. Выход в 2002году версии 7.0 стал для  многих специалистов важнейшим событием. Функциональное оснащение системы  высокое. На настоящий момент практически  не существует задач, которые не могут  быть описаны системой точно. По сравнению  с предыдущими версиями в этом направлении был сделан большой  шаг вперед. Внутренняя логика системы  достаточно проста и понятна даже неискушенному пользователю, имеющему общие понятие о финансовом анализе.

Модель предприятия

Корпоративная модель, реализованная в Project Expert, дает обобщенное представление предприятия, ведь для задач стратегического  масштаба не имеют значения такие  подробности, как параметры технологических  процессов или данные оперативного учета. На этом уровне принимаются во внимание объемы производства и сбыта, величины издержек и другие агрегированные показатели деятельности предприятия.

Модель называется имитационной, потому что дает представление  о деятельности предприятия, развернутое  во времени. При этом программа имитирует  материальные и денежные потоки на протяжении всего горизонта моделирования, выбранного пользователем.

Исходные данные, необходимые для построения модели предприятия, – это планы развития и обновления основных средств, планы  сбыта и производства, данные обо  всех видах издержек и прогноз  их изменения, а также прогнозы инфляции и курсов валют, используемых предприятием для денежных расчетов. Уровень детализации  описания определяется самим пользователем. Модель может быть очень обобщенной или тщательно проработанной  в зависимости от характера задач, которые предполагается решать с  ее помощью.

Результатом «срабатывания» модели является набор таблиц и графиков, отражающих движение материальных ресурсов и денежных потоков на всем протяжении периода планирования, заданного  пользователем. Кроме того, программа  рассчитывает множество показателей, характеризующих различные стороны  финансово-хозяйственной деятельности. Эти выходные данные и являются материалом для анализа сценариев развития предприятия и принятия стратегических решений.

Оценка  управленческих решений 

Рассмотрим только некоторые из тех задач, которые  можно решать с помощью инструментария Project Expert. Среди них можно выделить следующие группы: 
1. Проектирование развития компании (разработка плана развития, обоснование потребности в финансировании, оценка эффективности инвестиций; выбор оптимальной схемы финансирования, проектирование структуры капитала компании); 
2. Анализ выбранной стратегии (исследование прогнозируемых показателей финансово-хозяйственной деятельности в динамике; анализ факторов, оказывающих влияние на жизнеспособность компании); 
3. Анализ альтернативных решений (исследование сценариев развития компании с целью выбора наилучшего решения из имеющихся альтернатив).

1. Проектирование  развития

Оценка  бизнеса. Необходимо обосновать стоимость пакета акций предприятия, который предлагается инвестору. Если акции предприятия не котируются на рынке, определить его стоимость можно только аналитическими методами. Основой оценки является прогноз потока денежных средств, который способно генерировать предприятие. Система Project Expert позволяет построить такой прогноз и рассчитать будущую стоимость активов. Эти расчеты служат весомым аргументом в ходе обсуждения с инвестором стоимости пакета акций предприятия.

Задача  развития.

Предприятие намеревается открыть новое направление деятельности; необходимо оценить его эффективность, окупаемость. В отличие от «задачи  инвестора» проект осуществляется «на  фоне» другой хозяйственной деятельности. Поэтому в качестве оценки эффективности  вложений могут рассматриваться  не только показатели эффективности  инвестиций, но и влияние проекта  на рентабельность предприятия в  целом. Для этого с помощью Project Expert разрабатывается модель предприятия, включающая описание экономического положения  предприятия на момент начала проекта. После этого проводится анализ прогнозируемых показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Выбор схемы финансирования. Программа дает возможность моделировать разнообразные способы финансирования (кредит, лизинг, выпуск акций, государственное финансирование или их комбинации).

Прогноз бюджетной эффективности. Предприятие обращается к местной администрации с предложением об участии в финансировании строительства нового производства. Какой выигрыш получит местный бюджет от реализации этого проекта, как он повлияет на ситуацию с занятостью, насколько возрастут доходы населения? Ответить на эти вопросы и обосновать эффективность проекта для города можно также с помощью системы Project Expert.

2. Анализ выбранной  стратегии

Прогноз финансовых результатов  компании. Перспективы предприятия определяются жизненным циклом выпускаемой продукции, состоянием его основных средств, динамикой развития рынка, макроэкономическими факторами. Описав в процессе построения модели предполагаемую динамику экономических процессов, пользователь получит прогноз финансовых результатов предприятия.

Прогноз финансовых результатов  подразделений. Изучая отчеты о прибыли и убытках каждого подразделения, подготовленные программой на основании построенного пользователем описания структуры компании можно ответить на вопросы о том, какие подразделения предприятия рентабельны, какова структура прибыли каждой бизнес – единицы.

Анализ  прибыльности продукции. Одним из результатов моделирования деятельности предприятия являются финансовые отчеты о прибыльности каждого вида продукции, отражающие не только вклад каждого продукта в прибыль предприятия, но и структуру прибыли. Анализ этих данных позволяет принять решения, направленные на снижение тех или иных издержек или отказ от выпуска нерентабельной продукции.

Определение минимального выпуска. До какой величины может снизиться объем продаж, чтобы предприятие оставалось рентабельным? Такое исследование можно провести методом What-If анализа, рассмотрев несколько сценариев, предусматривающих различные объемы продаж определенного вида продукции. Программа наглядно отобразит показатели рентабельности для всех сценариев.

Выбор цены. С помощью модели можно провести анализ чувствительности показателей эффективности инвестиций к изменению цены на продукцию.

Предельные  издержки. Какой уровень издержек данного вида является критическим для предприятия? На этот вопрос можно ответить в результате анализа чувствительности показателей эффективности к величине издержек, либо анализа ряда сценариев, различающихся по величине какого-либо вида издержек.

Точка безубыточности. Каким должен быть объем продаж, чтобы достичь окупаемости данного продукта? Система позволяет определить точку безубыточности для каждого продукта.

Оценка  риска. Предприятие действует под влиянием ряда неопределенных факторов: инфляция, курс валюты, цены поставщиков и др. Насколько велик запас прочности? Система Project Expert позволяет провести анализ устойчивости модели предприятия при условии воздействия ряда факторов, заданных пользователем, как неопределенные данные. Такой анализ позволяет рассчитать меру риска, связанную с выбранным сценарием. В случаях, когда риск неоправданно высок, пользователь может предусмотреть дополнительные меры, снижающие воздействие факторов риска.

3. Анализ альтернативных  решений

Произвести  или купить? Например, машиностроительному предприятию нужны литые детали; оно может построить собственное литейное производство или купить детали у поставщиков. С помощью корпоративной имитационной модели можно рассмотреть сценарии развития предприятия, соответствующие этим альтернативам, и определить какой из вариантов предпочтительнее с точки зрения будущей рентабельности или других критериев эффективности.

Купить  или взять в  аренду? Например, типография может купить полиграфическое оборудование или взять в лизинг. В этом случае также необходимо разработать одну модель, предусматривающую покупку оборудования, а другую, основанную на лизинге. Сравнение двух сценариев позволит выбрать оптимальное решение.

Выбор оборудования. Один прокатный стан дешевле, другой экономичнее в эксплуатации. Какой из них выбрать с учетом предполагаемого объема выпуска, и других условий его использования? Эта задача, как и предыдущие, решается в ходе анализа альтернативных сценариев.

Выбор условий сбыта. Предположим, предприятие намеревается ввести значительные скидки для покупателей, оплачивающих продукцию авансом. Какая величина скидки оправдывает такое нововведение? Насколько велик выигрыш? Условия сделок можно промоделировать с помощью Project Expert и оценить преимущества каждой сбытовой схемы.

Выбор условий закупок. Величина запасов на складе, объем закупаемой партии, периодичность закупок, сроки предоплаты – эти параметры модели оказывают заметное влияние на финансовые результаты. Анализ модели позволяет оценить степень их воздействия и подобрать оптимальные условия закупок.

Выбор способа учета  запасов. Какой способ учета запасов (FIFO, LIFO, средневзвешенное) выгоднее для предприятия? Для решения этой задачи необходимо рассмотреть модель предприятия при различных вариантах учетной политики и сравнить динамику финансовых результатов.

Выбор способа амортизации. От способа амортизации активов в значительной степени зависит динамика прибыли предприятия. Ответить на вопрос, какой способ амортизации активов выгоден для предприятия, можно в результате анализа корпоративной имитационной модели.

Представленный  здесь перечень задач, решаемых с  помощью программы Project Expert, не исчерпывает  всех возможностей этой аналитической  системы. Вряд ли возможно составить  полный перечень этих задач. Их столько, сколько вопросов возникает у  руководителя предприятия в процессе выбора решения и оценки альтернатив.

Следует отметить, что Project Expert – это система стратегического  уровня управления предприятием. Она  не может заменить корпоративные  информационные системы, используемые для решения задач учета и  оперативного управления ресурсами  предприятия. Аналитическую систему Project Expert целесообразно использовать в случаях необходимости проведения существенных преобразований в бизнесе, связанных с изменением стратегии.