Проблемы депозитной политики коммерческих банков Кыргызской Республики

Проблемы депозитной политики коммерческих банков        Кыргызской Республики

 

 

Введение                                                                                        2 стр

 

Глава I. Пассивные операции банков.

 

§1. Структура и общая характеристика пассивных операций банков.    4 стр.

 

§2. Депозитные операции.                                                                           5 стр.

 

Глава II. Анализ формирования депозитной базы коммерческих банков.

 

§1. Основные направления анализа  баланса банка.                                 24 стр.

 

§2. Состояние и тенденции развития ресурсов коммерческих банков и анализ формирования депозитного портфеля АКБ «Толубай».                          31 стр.

 

Глава III. Проблема совершенствования депозитной политики коммерческих банков Кыргызской Республики.                                              55стр.

 

Заключение.                                                                                                81стр.

 

 

Литература.                                                                                                 84стр.

 

 

Введение.

 

Депозиты – это основа за счет которой банки развиваются и  преуспевают. Депозиты являются особой статьей в балансе банка, что, очевидно, и отличают банковскую деятельность от других форм бизнеса. Способность руководства и сотрудников банка заинтересовать фирмы и потребителей в открытии чековых и сберегательных счетов является основным критерием признания банка публикой. Вклады обеспечивают, так сказать, сырье для кредитов банка и, таким образом, представляют собой непосредственный источник роста прибылей банка. Вклады позволяют создавать резервы в соответствии с требованиями законодательства и дают средства сверх таких резервов, которые банк может использовать для предоставления новых кредитов. Важными показателями эффективности управления для любого банка являются управление привлеченными  средствами с наименьшими возможными издержками и достаточность имеющихся депозитов для финансирования тех кредитов, которые банк желает предоставлять.

С учетом последнего замечания выделяются две ключевые задачи, которые должен решать каждый банк при управлении своими депозитами:

1. откуда банк может получить средства с наименьшими затратами?
2. как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения желаемого объема кредитов и предоставления других финансовых услуг, на которые публика предъявляет спрос?

 

Ответить на любой из этих вопросов нелегко, особенно в условиях жесткой конкуренции, нарастающих процессов дерегулирования финансового рынка. Стоимость и сумма депозитов, которые банк может продать публике, в значительной степени зависят от схем ценообразования и конкурентоспособности большого количества банков и небанковых институтов, предлагающих аналогичные услуги, также, как долевые вклады во взаимные фонды денежного рынка; денежные счета, предлагаемые брокерами и страховыми компаниями; чековые счета, приносящие проценты и предлагаемые кредитными союзами; сбережения и кредиты. Волна нововведений в виде новых типов вкладов, методов обслуживания, схем ценообразования захлестнула сегодня сферу банковской деятельности. Банки, которые не успевают за изменениями цен депозитов и программ маркетинга своих конкурентов, теряют и клиентов и прибыль.

Уровень процентных ставок устанавливается каждым банком самостоятельно, исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитов величина дохода определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объема и характером сопутствующих услуг, а также от соблюдения клиентом условий вклада. Помимо гибкой процентной политики с целью стимулирования привлечения средств, банки должны создавать своим вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады по средствам создания страховых фондов или страховых резервов. Наряду со страхованием важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков.

В связи с выше отмеченными фактами, актуальность выбранной темы несомненна. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

В I главе нами рассмотрена общая характеристика пассивных операций банков, а также виды депозитов и источники их формирования.

Во II главе нами сделан анализ формирования депозитной базы коммерческих банков Кыргызстана.

В III главе рассмотрены проблемы совершенствования депозитной политики коммерческих банков Кыргызской Республики.

 

Глава I. Пассивные операции банков.

I. 1. Структура и общая характеристика пассивных операций банков.

 

По пассивными понимаются такие  операции банка, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами (в балансе Российских банков активно-пассивных счетов нет).

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

А) взносы в уставной фонд (продажа  паев и акций первым владельцам);

Б) отчисления от прибыли банка на формирование и увеличение фондов;

В) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

Г) внедепозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов – заемные или привлеченные кредитные ресурсы.

Привлеченные средства банков покрывают  около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка  находят отражения на корреспондентском  счете, открываемом ему в Нацбанке Кыргызской Республики. Это активный счет по балансу коммерческого банка (30102), поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств – по кредиту этого счета.

Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва (величину его ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.

 

I. 2. Депозитные операции.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

По отношению к банкам НБ КР определил, что с «1.01.1995 года вновь создаваемые  банки должны получать лицензию на привлечение частных вкладов только при соблюдения пяти требований:

• Срок осуществляется банковской деятельности – не менее 1 года;
• Обязательная публикация годовой отчетности банка (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденная аудиторской формой;
• Соблюдение банковского законодательства и нормативных актов НБ КР;
• Наличие у банка резервного фонда в размере не менее 10% от фактически оплаченных уставного капитала;
• Наличие резервов на возможные потери по ссудам»¹.

Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принципы самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных в работе банков.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

ДЕПОЗИТ – это экономические  отношения по поводу передачи средств  клиента во временное пользование  банка.

Исследуя сущность банковского депозита, З.С.Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами.

Вкладчик может выписать чек  и пустить соответствующую сумму  в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты… и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент – не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах… составляет около ¼ части тех процентов, которые взимаются по активным операциям».

Исходя из вышесказанного, депозит  выгоден не только вкладчику, но и  банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместить на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу посредством создания «мнимых вкладов», почвой для появления которых являются счета до востребования.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Следуя этому правилу, банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, так как не могут быть востребованы в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам. Помимо кассовых резервов другим ограничителем в использовании коммерческими банками депозитов как кредитного ресурса являются обязательные резервы, устанавливаемые Нацбанком Кыргызстана.

1. Постановление НБ КР «Инструкции по осуществлению депозитных операций коммерческими банками КР».

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие  критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.; однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков различают депозиты:

Юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

Физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

• До востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
• Срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
• Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

 

ДЕПОЗИТЫ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Депозиты до востребования предназначены  для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами.

С точки зрения управления банковской ликвидностью более выгодными для банков являются текущие и бюджетные счета, счета по финансированию капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку характер движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность осуществления платежей или поступления переводов) может быть заранее известен банку. Кроме того, владельцы текущих и бюджетных счетов в силу своего статуса (отсутствие прав юридического лица) не претендуют на кредиты, что позволяет банкам использовать эти средства в активных операциях по своему усмотрению. Весьма привлекательными являются операции, связанные с кассовым исполнением бюджета, так как они сопряжены с аккумуляцией на банковских счетах денежных средств в очень крупных размерах. Однако в настоящее время возможности коммерческих банков в этом направлении ограничены, так как круг тех, кто уполномочен НБ КР обслуживать счета бюджета крайне сужен.