Проблемы депозитной политики коммерческих банков Кыргызской Республики

К депозитам до востребования относятся  также корреспондентские счета  банков, открытые в РКЦ или у  банков корреспондентов с целью  осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентский счет, открытый данным банком у другого банка, называется счетом «ностро», а корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом «лоро». В балансе банке операции по этим счетам отражаются на следующих балансовых счетах:

№ 30110 – «Корреспондентские счета  в кредитных организациях – корреспондентах», счет активный;

№ 30109 – «Корреспондентские счета  в кредитных организациях – корреспондентах», счет пассивный.

Открытие счетов «ностро» и «лоро» производится на основании заключенных между банками договоров. В договорах определяются условия функционирования счетов и перечень осуществляемых по ним операций. Следует иметь в виду, что платежи с указанных счетов, также как и со счетов клиентов, как правило, должны производиться в пределах наличия на них средств. При необходимости совершить операции по корреспондентскому счету сверх имеющихся средств, проблема может быть решена оперативно посредством предоставления банку-корреспонденту кредита («овердрафт»), а в балансе банка-заемщика – на счете №31301 «Кредит, полученный кредитной организацией от других кредитных организаций при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт»). Для совершения операций по корреспондентскому счету сверх имеющихся средств может быть также использована иная форма кредитования (с последующим переоформлением в конце дня в ссудную задолженность).

К депозитам до востребования следует  отнести такие специфические  ссудную задолженность).

КОНТОКОРРЕНТ (от итал. conto corrente – текущий счет) – это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Это активно-пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. На контокорренте отражаются: с одной стороны – ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде выручки, переводов, возврата ссуд и пр.

Кредитовое сальдо означает , что  клиент располагает собственными средствами, дебетовое – что в оборот вовлечены  заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщиком, как знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенной договором с банком сумме.

В мировой банковской практике определенное сходство с контокоррентным счетом имеет ТЕКУЩИЙ СЧЕТ С ОВЕРДРАФТОМ (англ. Overdraft). Это счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере дебетовое сальдо за счет превышения суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает позаимствование кредита. Однако следует видеть различия между этими счетами. При овердрафте (в отличие от контокоррента) такие позаимствования осуществляются от случая к случаю носят не регулярный характер. Соответственно для этого счета более характерен пассивный (кредитовый) остаток. Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытия клиенту для проведения отдельных операций дополнительно депозитных или ссудных счетов, в то время как на контокоррентном счете сосредотачиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций – юридических лиц, в то время как счет с овердрафтом может быть открыт и не юридическому лицу, а также физическому для покрытия временных разрывов в поступлении и расходовании средств.

У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует в наличие оборота банка в повышенной доле высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и пр.) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли средств хранящихся на счетах до востребования, которую  возможно перевести на «срочные»  депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банках средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков), производится по формуле

О ср

А =   *100%

О кр

где А - доля средств, хранящихся в  течение года на расчетных и текучих  счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета; О ср – средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год; О кр – кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.

СРОЧНЫЕ ДЕПОЗИТЫ – это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением как юридических так и физических лиц.

Собственно срочные вклады подразумевают  передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечению этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее срока и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6,9,12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным уведомлением  об изъятии средств означают, что

об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок(как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

Сумма срочного вклада устанавливается  круглыми суммами и должна быть неизменна  в течение всего срока действия договора¹. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей.

1. исключение может составить  разновидность срочного вклада  – срочный вклад с дополнительными взносами.

 Если вкладчик желает изменить  сумму вклада – уменьшить или  увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформит свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Срочные вклады оформляются договором  между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах. Один хранится у вкладчика, другой – в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке получена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо).

В мировой банковской практике положение  между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ ДЕПОЗИТЫ.

Зарубежная практика рассматривает  сберегательные операции обособленно от депозитных, акцентируя внимание на том, что «отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличие вклада, чаще всего сберегательная книжка. Сберегательный депозиты служат для накопления или вложения денежных сбережений. При этом денежные суммы, помещенные на счета, которые предназначены для осуществления платежей, или с самого начала вложенные на определенный срок, не относятся к сберегательным вкладам»1.

Исходя из вышесказанного следует, что к сберегательным относятся  вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения – поощрение бережливости, накопление средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем по срочным вкладам.

В отечественной же практике под  сберегательными вкладами зачастую подразумевают любые операции, но только со средствами населения, включая и срочные вклады, и счета граждан до востребования, что на данный момент представляется некорректным.

Сумма вклада может быть внесена в кассу банка наличными, а на срочный депозит может быть переведена со счета до востребования, открытого вкладчику в этом же банке или в другом кредитном учреждении.

Современная ситуация на рынке кредитных  ресурсов характеризуется усиливающейся напряженностью. Инфляционные процессы в экономике, снижающие заинтересованность хозяйства и населения в накоплении средств, с одной стороны, повышенные нормы обязательных резервов, как одно из проявлений жесткой рестрикционной политики Нацбанка КР, с другой стороны, привели к резкому сокращению объема кредитных ресурсов коммерческих банков. Эти обстоятельства заставляют банки изменить политику в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразие) депозитных операций.

Так, на начальном этапе в развитии банковской системы широкое распространение получил депозит на срок обслуживания, открываемый клиенту при оформлении им расчетного счета. Этот депозит имел черты, свойственные различным видам вкладов, и в то же время свои специфические особенности. К примеру, сумма вклада четка была определена и фиксирована банком.

Депозит носил обязательный характер, так как сумма депозита должна была быть внесена одновременно с  открытием расчетного счета или  в течение согласованного с банком срока (от 1 до 3-х месяцев), в противном случае банк вправе прекратить был обслуживание клиента. Этот депозит можно отнести к условным депозитам, ибо изъятие средств с него возможно было лишь в случае закрытия клиентом расчетного счета. Он считался бессрочным, что позволяло банку использовать его в качестве долгосрочного кредитного ресурса. Для данного депозита характерна была низкая доходность или полное отсутствие начисления процентов по аналогии со счетами до востребования.

1 Роде Э. Банки, биржи, валюты  современного капитализма. – С.133.

 За счет депозита на срок  обслуживания коммерческие банки  получали стабильный, долгосрочный  дешевый кредитный ресурс, позволявший  им формировать высокую прибыль.  Однако с позиций клиента данный  депозит носил «принудительный»  характер, так как от влечения средств из оборота на неопределенно длительный срок не приносил ему прямого дохода.

Определенный интерес представляют договоры, предусматривающие кредитование клиента на основе накопления денежных средств на депозитном счете. Согласно договору банк принимает на себя обязательства предоставить клиенту кредит при условии накопления и хранения последним в течение определенного срока некоторой суммы денежных средств. Формирование средств на депозитном счете может происходить либо по возможностям клиента и в удобное для него время, либо на основании плана накоплений, т.е. регулярных согласованных с банком размере и периодичности внесения взносов. Чем меньше разрыв между средствами на депозитном счете и величиной полученного кредита, тем меньше процент  по ссуде, т.к. снижается риск банка в своевременном погашении кредита и достигается экономией кредитных ресурсов. Сумма накопленного депозита и проценты по нему могут быть зачтены в погашении ссуды и уплату процентов за кредит.

Важным направлением в деятельности коммерческих банков становится работа по привлечению средств населения, им удается успешно конкурировать с крупнейшим монополистом в этой области Расчетно-сберегательной кассой. Многие коммерческие банки в работе с населением используют не только традиционные виды вкладов и услуг из практики Сбербанка, предлагая клиентам более выгодные условия, но и нашли новые формы организации сбережений и привлечения средств граждан. Например, перечисления заработной платы работников предприятий – учредителей или других клиентов на счета в банке позволило организовать новый вид банковской деятельности – самокредитование клиентов, т.е. за счет сумм, хранящихся на текущих счетах рабочих и служащих, предприятия получают возможность удовлетворить свою потребность в заемных средствах по льготной ставке процента по ссуде. В выгоде также остаются и частные вкладчики, поскольку банки стараются выплачивать более высокие проценты по текущим счетам, чем Сбербанк, производить индексацию вкладов в соответствии с темпами инфляции, предоставляя возможность пользоваться кредитом.

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является разнообразная процентная политика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов. Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, с ориентацией на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина дохода определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий вклада.