Проблемы депозитной политики коммерческих банков Кыргызской Республики

Счета до востребования используются владельцами для совершения текущих операций, характеризуются нестабильностью остатка, и в силу этого данная группа счетов отличается низкой доходностью. По остаткам средств на счетах до востребования, открытых юридическим лицам, проценты могут не начисляться вообще. В этом случае, как правило, с клиентов не взимается плата за рассчетно-кассовое обслуживание. Однако отсутствие дохода стимулирует владельцев к минимизации средств на счетах до востребования и размещению излишних сумм в более доходные виды вложений (срочные вклады, ценные бумаги и пр.). С целью недопущения оттока средств с этого многие банки используют начисление небольших процентов на среднехронологический остаток средств в периоде (обычно ежеквартально). Некоторые банки стимулируют клиентов к поддержанию стабильных остатков на счетах до востребования следующим образом: они предлагают либо высокие проценты, но к минимальному остатку средств на счете, либо выплачивают премии клиентам за крупные неснижающиеся остатки средств. Ряд банков применяет дифференциацию ставок процента в зависимости от размера минимального остатка средств.

По счетам до востребования, открытым для физических лиц, проценты устанавливаются  практически в обязательном порядке, но доход по ним всегда существенно ниже, чем по срочным вкладам.

Определяющим фактором при установлении размера процентной ставки по срочным вкладам, является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является частота выплаты дохода: чем чаще осуществляются выплаты, тем ниже уровень процентной ставки.

С целью заинтересовать вкладчиков в помещении своих средств  в банк используются различные способы  исчисления и уплаты процентов. Рассмотрим некоторые из них.

Традиционным видом исчисления дохода являются ПРОСТЫЕ ПРОЦЕНТЫ, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента происходят расчет и выплата дохода по вкладу.

Другим видом расчета дохода являются СЛОЖНЫЕ ПРОЦЕНТЫ (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и получения величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада.

Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Некоторые банки с целью компенсации  инфляционных потерь предлагают выплату процентов вперед. В данном случае вкладчик при помещении средств на срок сразу же получает причитающийся ему доход. Если договор будет расторгнут долгосрочно, то банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

Для вкладчика, выбирающего банк с  целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Своеобразной разновидностью срочных  вкладов являются вклады, оформленные  депозитными или сберегательными  сертификатами.

СЕРТИФИКАТ – это письменное свидетельство банка – эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правоприемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

В соответствии с правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы, а сберегательный сертификат – только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

По способу выпуска:

Выпускаемые в разовом порядке;

Выпускаемые сериями;

По способу оформления:

Именные;

На предъявителя;

По срокам обращения:

Срочные;

До востребования.

 

Срок обращения по депозитным сертификатам установлен в пределах 1 года, а по сберегательным – в пределах 3 лет.

Если срок получения депозита или  вклада просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования и должен быть оплачен банком по первому требованию владельца. Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата и процентов по пониженной ставке.

По условиям выплаты:

С регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения определенного расчетного периода;

С выплатой процентов в день погашения  сертификата.

 

Погашение сертификата можно осуществлять тремя способами:

Сертификатами нового выпуска;

Безналичными перечислениями в  другие виды вкладов или на счет до востребования;

Наличными деньгами (для физических лиц).

 

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов. Для обеспечения выгодного размещения своих сертификатов в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты:

Привлекательный для инвестора  уровень процентной ставки;

Удобный для вкладчика минимальный  предел сертификата;

Гибких механизм пересмотра процентных ставок;

Стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты погашения);

Надежные гарантии платежа номинала и начисленных процентов;

Информированность потенциальных  покупателей об условиях выпуска  сертификатов, т.е. широкая реклама.

Банки сертификатов должны изготавливаться  полиграфическими предприятиями, имеющими на то специальное разрешение. На бланке сертификата могут помещаться условия выпуска и другие сведения, но среди них обязательными реквизитами являются:

Наименование «депозитный (сберегательный) сертификат»;

Указание на причину выдачи (внесение депозита или сберегательному вклада);

Дата внесения депозита или вклада;

Дата погашения сертификата;

Размер депозита или сберегательного  вклада (прописью и цифрами);

Безусловное обязательство банка  вернуть внесенную сумму;

Ставка процента по депозиту или вкладу;

Сумма причитающихся процентов;

Наименование и адреса банка-эмитента и владельца именного сертификата-бенефициара (вкладчика);

Подписи двух ответственных лиц  банка, отвечающих за выпуск сертификата, скрепленные печатью банка.

Отсутствие в тексте какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Владелец сертификата может  уступить права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному – оформляется на оборотной стороне сертификата двухсторонним соглашением.

Именные сертификаты могут быть переданы владельцем другому лицу посредством  передаточной надписи (цессии).

При наступлении срока востребования  денежных сумм владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата.

С целью учета проданных сертификатов коммерческие банки ведут специальные  регистрационные журналы или  предусматривают выпуск сертификатов со специальными отрывающимися корешками, содержащие тоже регистрационные данные.

Обращающиеся на рынке сертификаты  коммерческих банков варьируются по срокам от 1 месяца до 3 лет. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Некоторые банки осуществляют индексацию и ежемесячную выплату дохода. Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение периода их действия – проценты начисляются со дня приобретения.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами:

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные их с эмиссией.

Нехватка платежных  средств в обороте предприятий  и, как следствие, возникновение  неплатежей обусловливают необходимость поиска новых финансовых инструментов. Одним из них является банковский вексель.

ВЕКСЕЛЬ БАНКА – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок.

К преимуществам  векселя как формы привлечения  свободных средств относится  несколько факторов:

Простота выпуска  векселя в обращение, так как  отсутствует необходимость регистрации эмиссии в финансовых органах;

Наличие правовой базы функционирования векселей;

Возможность выпуска  векселей как сериями с равным номиналом, так и в разовом порядке на произвольную сумму;

Высокая ликвидность  при достаточно высоком и фиксированном  уровне дохода;

Возможность использования векселя в качестве средства платежа, залога и высокодоходного сберегательного средства.

Банковский вексель , по которому наступил срок платежей может  быть представлен к оплате в течение  года.

В целях получения  ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Исходя из существующих приоритетов коммерческому банку целесообразность иметь положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать, их условий (уровень процентной ставки, категория вкладчиков, сроки вкладов), порядка привлечения вкладов, официальной формы депозитного договора.

Целесообразны разработка или приобретение банком программного обеспечения совершения депозитных операций, так называемый «депозитный день».

 

      Глава II Анализ формирования депозитной базы коммерческих

                                банков

 

    II .1 Основные направление анализа баланса банка

 

Основными факторами, определяющими качество управления депозитными операциями, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в управлении ресурсной базой банка и поддержание его надежности.

Используя методы сравнительного анализа  пассивных операций, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить воздействие их с активами банка. Основное место в ресурсах банка занимают привлеченные депозиты, расчетные и текущие счета. Привлеченные средства по срокам востребования, т. е. размещения, могут быть подразделены для анализа на следующие подгруппы:

1. Срочные депозиты.
2. Депозиты до востребования (средства государственного бюджета и бюджетных организаций, расчетные и текущие счета предприятий, организаций, кооперативов, арендаторов, предпринимателей, населения, а также средства в расчетах).
3. Средства, поступившие от продажи ценных бумаг.
4. Кредиторы.
5. Кредиты других банков.

Удельный  вес отдельных подгрупп в общей  сумме привлеченных средств характеризуют  место и роль в кредитном потенциале каждого вида ресурса и соответствующих  экономических контрагентов.

В процессе проведения депозитной политики банки могут использовать следующий математический инструментарий.

А) При определении среднего срока  хранения вложенного сома, который показывает в динамике стабильность вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования.

 

С_д = О_ср/В Д,

где: С_д –  средний  срок хранения в днях;

        О_ср – средний остаток вкладов;

        В – оборот  по выдаче вкладов;

        Д – количество  дней в периоде;

Б) Для установления уровня оседания средств, поступивших во вклады:

 У₀=О_к-О_н/П 100,

где: О_к – остаток вклада на конец года;

        О_н – остаток вкладов на начало года;