Расчет технико-экономических показателей установки стана Стеккеля в условиях ОАО «АМЗ»

 

Таблица 5 – Штатное расписание РСС

 

Наименование специальности	Разряд	Кол-во раб мест с учётом сменности	Процентное соотношение
Начальник цеха	20	1	5,9
Заместитель начальника цеха	15	1	5,9
Механик	14	1	5,9
Электрик	13	1	5,9
Мастер смены	12	4	23,5
Начальник участка	14	7	41,2
Экономист/Бухгалтер	11	2	11,8
	ИТОГО	17	100,0

 

 

 

2.5 Расчёт фонда оплаты труда

 

 

Расчёт ФОТ ППР

Средний разряд ППР

 

,       (1.8)

 

Где ri – разряд i-го работника;

Di – процентная доля работников данной специальности.

Ср. разряд ППР – 5

1. Размер оклада

Оплата по тарифу – 21,23 рубля/час

 

Фонд рабочего времени часов в месяц   (1.9)

 

Оклад рублей      (1.10)

 

2. Надбавки

 

Работа во внеурочное время часов    (1.11)

 

Доплата за неурочность рублей   (1.12)

 

Работа в праздники        (1.13)

 

Доплата за праздники рублей     (1.14)

 

3. Переработка

Норма – 2 080 часов/год или 173,3 часов/месяц.

 

Переработка часов/месяц     (1.15)

 

Доплата за переработку рублей    (1.16)

 

4. Доплата за вредность =3874,48·0,35=1 356,07 рубля

 

5. Премия = 3874,48·0,5=1937,24 рубля             (1.17)

 

6. Всего заработная плата =8098,71 рубля              (1.18)

 

7. Заработная плата, с учётом уральского коэффициента = 8098,71·1,15=9313,52 рубля  (1.19)

 

8. Заработная плата к выдаче (за вычетом НДФЛ)=9313,52·0,87=8102,76 рубля        (1.20)

 

9. Годовой ФОТ ППР в отчётном году = 9313,52·136·12 = 15 166 667 рублей       (1.21)

 

Расчёт ФОТ РСС

 

,             (1.22)

 

Где ri – разряд i-го работника;

Di – процентная доля работников данной специальности.

Ср. разряд РСС – 14

 

1. Оклад по тарифу=55,84·2080=116 147,20 рублей          (1.23)

 

2. Премия – 100% - 116 147,20 рублей            (1.24)

 

3. Всего заработная плата = 116 147,20 +116 147,20 = 232 294,4 рубля        (1.25)

 

4. Заработная плата, с учётом уральского коэф=232 294,4·1,15=267 138,56 рубля       (1.26)

 

5. Заработная плата к выдаче (за вычетом НДФЛ)= 267 138,56 ·0,87 =232 410,55 рубля  (1.27)

 

6. Годовой ФОТ РСС = 267 138,56·17·12 = 54 496 266,24 рублей         (1.28)

 

ФОТ по цеху в отчётном году = ФОТ ППР + ФОТ РСС = 69 695 933 рублей       (1.29)

 

2.6 Налоги, выплачиваемые предприятиями с ФОТ

 

Предприятия выплачивают Единый Социальный Налог (ЕСН) – 35,6% от ФОТ

Выплата ЕСН в отчётном году = 0,356·69 811 752 = 24 811 752,2 рублей.

 

2.7 Капитальные затраты

 

 

Стоимость закупаемого стана фирмы Tippins и другого оборудования, по контракту, составляет 1147 млн. рублей. Для оценки полных капитальных затрат необходимо учесть все затраты по оборудованию, а именно его монтаж, транспортировку, хранение на складе, доводку и испытания. Стан устанавливаем в уже существующий пролет.

 

С∑ = Сц + Странс + С склад + С монтаж + С довод + С исп;    (1.30)

 

Смонтаж = 25%Сц;          (1.31)

 

С транс = 7-21%Сц;          (1.32)

 

С склад = 3-12%( Сц + Странс );        (1.33)

 

С довод = 15% ( Странс + Сц + С склад);       (1.34)

 

С исп = 15% ( Странс + Сц + С склад + С довод);      (1.35)

 

Рассчитав все капитальные затраты получили сумму 2 млрд. рублей. Возьмем на эту сумму кредит в банке под 16% годовых, сроком на 8 лет. Причем проценты по кредиту выплачиваем ежемесячно, кредит выплачиваем ежеквартально равными долями (таблица 6).

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6 – График выплаты сумм по кредиту

 

Месяц	Остаток	Выплата кредита	Плата по кредиту
1	2000		40
2	2000		40
3	1937,5	62,5	40
4	1937,5		38,75
5	1937,5		38,75
6	1875	62,5	38,75
7	1875		37,5
8	1875		37,5
9	1812,5	62,5	37,5
10	1812,5		36,25
11	1812,5		36,25
12	1750	62,5	36,25

 

 

Плату по кредиту относим на себестоимость в рамках ставки рефинансирования + 3%.

 

2.8 Расчёт себестоимости выпускаемой продукции

 

 

Себестоимость продукции представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.

Отнесение затрат на производство будем производить через смету затрат - расчет затрат на производство в общем объеме производимой продукции:

Материальные затраты - стоимость приобретаемых со стороны сырья, материалов, топлива необходимых для производства продукции. Из материальных затрат исключается стоимость возвратных отходов.

Затраты на оплату труда - расходы на оплату труда основного персонала предприятия, включая премии и доплаты, а так же оплату труда работников не состоящих в штате предприятия.

Отчисления на социальные нужды - отражаются все обязательные платежи во внебюджетные фонды: пенсионный, медицинского страхования, социального страхования, фонд занятости.

Амортизация основных фондов - сумма амортизационных отчислений на полное восстановление производственных основных фондов. Отчисления производятся исходя из балансовой стоимости и установленных норм амортизации.

Прочие затраты - налоги, сборы, отчисления в специальные фонды, платежи по кредитам в пределах ставки рефинансирования, оплата командировок, услуг связи.

Себестоимость единицы продукции может изменяться под влиянием двух факторов:

1) изменение объема  производства в результате внедрения  мероприятия;

2) изменение потребности  в тех или иных видах расходов, связанное с осуществлением мероприятия изменения потребности в сырье, электроэнергии, вспомогательных материалах, рабочей силы и т.д.

Калькуляция себестоимости продукции приведена в таблице 7.

 

 

 

Таблица 7 – Калькуляция себестоимости продукции

 

Статьи затрат		Единица измерения	Всего						На 1 т.
			Количество		Цена		Сумма		Количество		Сумма
			Нат.ед		руб/нат.ед		тыс. руб		нат.ед		руб
1. Полуфабрикаты		Тонн	789000		3850		3037650		1,03		5965,5
2. Отходы и брак (-)		Тонн	24000		605,8		14539,4		0,03		13,72
– Обрезь			6300		903,00		5688,9
– Окалина			15770		150,00		21623,5
Задано за вычетом отходов			765000				3023110,6		1,000		5951,78
Расходы по переделу
Топливо (природный газ)		тыс.м3	78030		143,94		11158,29		0,102		14,71
Эл. Энергия		т.кВтч	114750		201,22		23090		0,15		19,82
Пар		Мгккал	9180		74,72		686		0,012		0,91
Вода		тыс.м3	27540		136,20		3750,9		0,036		4,93
Воздух		тыс.м3	11169		47,66		532,3		0,146		6,94
Кислород		тыс.м3	765		375,36		287,15		0,001		0,44
Итого:			241434				45834,88		0,396		47,75
Вспомогательные материалы							17614				23,03
Зарплата							69695,92				143,58
Отчисления							24811,68				51,02
Сменное оборудование							20984,8				27,60
Ремонты								23424,8			30,32
Кредит								113200			148
Амортизация								147000			192
Транспорт								6320			8,26
Прочие цеховые								7924			10,35
Итого:								461733,06			1603,57
Производственная себестоимость								3554102,5			7645,9

 

 

 

2.9 Основные финансовые показатели проекта

 

Все ключевые параметры проекта установки стана были внесены в программу расчета бизнес-плана « Прожект эксперт». С помощью этой программы были сделаны все расчеты бизнес плана и получены основные финансовые показатели проекта (таблица 8).

 

Таблица 8 – Прибыли и убытки проекта

 

Наименование ( тыс. руб)	2006год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год
Валовой объем продаж		3 781 780	6 483 050	6 483 050	6 483 050	6 483 050	6 483 050
Налоги с продаж		151 271	259 322	259 322	259 322	259 322	259 322
Чистый объем продаж		3 630 508	6 223 728	6 223 728	6 223 728	6 223 728	6 223 728
Материалы и комплектующие		1 702 557	2 918 669	2 918 669	2 918 669	2 918 669	2 918 669
Сдельная зарплата		90 285	154 774	154 774	154 774	154 774	154 774
Суммарные прямые издержки		1 792 843	3 073 444	3 073 444	3 073 444	3 073 444	3 073 444
Валовая прибыль		1 837 665	3 150 284	3 150 284	3 150 284	3 150 284	3 150 284
Налог на имущество	245	9 009	5 048	5 048	5 048	5 048	5 048
Проценты по кредитам	448 571	380 000	311 428	242 857	174 285	105 714	37 142
Прибыль до выплаты налога	-3 213 269	-1 764 938	1 068 869	2 902 379	2 970 950	3 039 522	3 108 093
Налогооблагаемая прибыль	-2 764 698	-1 384 938	1 380 298	3 145 236	3 145 236	3 145 236	3 145 236
Налог на прибыль			285 671	754 856	754 856	754 856	754 856
Чистая прибыль	-3 213 269	-1 764 938	783 197	2 147 522	2 216 094	2 284 665	2 353 236