Сущность кредита и его особенности в кредитных кооперативах

То есть один пайщик передает свои личные сбережения другому. Одна группа пайщиков выступает в роли заимодавцев другая - в роли заемщиков. Группа пайщиков заимодавцев может составить из личных сбережений общий фонд (общее имущество). Это будет имущество пайщиков, но не кооператива, если не называть его вкладами, взносами, займами кооперативу и т.п. Другие пайщики будут брать деньги из этого фонда. В целом вся эта модель напоминает договор простого товарищества: создается общее имущество (не общая собственность!) и из него осуществляется деятельность.

Но самое главное из этих денег пусть даже они числятся на счету кредитного потребительского кооператива граждан не должны возмещаться расходы кредитного потребительского кооператива граждан как юридического лица - ни на административные нужды, ни на покрытие убытков, ни на что либо иное. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  Глава 2. Организации кредитной кооперации в малом предпринимательстве. 

Одним из направлений  решения проблемы кредитования МП, не требующих больших государственных  вложений, могло бы стать формирование необходимых условий для становления в стране кредитной кооперации. 
Сегодня в России 96% из числа кредитных организаций - это банки, осуществляющие полный спектр банковских операций. Организаций, занимающихся непосредственно инвестиционным, ипотечным, кооперативным и иными видами кредитования, в нашей стране чрезвычайно мало. Между тем даже в экономически развитых странах с их тягой к универсализации банковской деятельности на организации кредитной кооперации приходится немалая доля кредитов и вкладов: во Франции около 30%, в Германии  - 20%. 
Первые кредитные кооперативы были созданы и получили наибольшее распространение в Германии (1850 г.) и России (1865 г.). Первыми немецкими кредитными кооперативами были кредитные товарищества Шульце-Делича и Райффайзена. Отличие между ними состояло в том, что они росли и развивались в совершенно различных условиях, их сфера деятельности и задачи были различными. Шульце-Делич работал в городах, и его банки не предназначались для малоимущих. Райффайзен же работал только в деревне, и его главной целью было обеспечить доступ к кредиту именно малоимущим слоям населения. Таким образом, в Германии существовало две сети взаимного и кооперативного кредита: сельская сеть, именуемая "Кассы Райффайзена", и городская сеть под названием "Народные банки фольксбанкен". Обе системы, просуществовав почти 100 лет относительно независимо друг от друга, затем стали развиваться в единую систему кооперативных организаций. 
В 1931 г. кредитные кооперативы в нашей стране были ликвидированы в соответствии с проводимой политикой огосударствления кредитной системы. Их заменили "черные" кассы взаимопомощи при месткомах профсоюзов на советских предприятиях. И только в конце 80-х годов началось возрождение кредитных кооперативов. 
В настоящее время деятельность организаций кредитной кооперации регулируется несколькими законами. В их числе: ГК РФ, Закон РФ от 19 июня 1992 г. N 3085-I "О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации" (в ред. от 21 марта 2002 г.; далее - Закон о потребительской кооперации), Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан" (далее - Закон N 117-ФЗ), Федеральный закон от 8 декабря 1995 г. N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" (в ред. от 11 июня 2003 г.) (далее - Закон N 193-ФЗ) и др. 
В российском законодательстве, как и в научной литературе, существует путаница в терминологии, касающейся кредитной кооперации. Это связано с тем, что отсутствует легальное определение таких понятий, как "кредитный кооператив", "общества взаимного кредитования" и т.д. В результате часто происходит подмена данных понятий, ведущая к противоречиям как в законодательстве, так и в специальной литературе. Не разобравшись в понятийном аппарате кредитной кооперации, невозможно исследовать ее правовую сущность. 
В ст. 116 ГК РФ дается понятие потребительского кооператива, относящегося к некоммерческим организациям. Потребительский кооператив - это добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов. Согласно п. 6 ст. 116 ГК РФ "правовое положение потребительских кооперативов, а также права и обязанности их членов определяются в соответствии с настоящим Кодексом, законами о потребительских кооперативах". В Законе о потребительской кооперации сказано, что данный закон не распространяется на сельскохозяйственные кооперативы, а также иные специализированные потребительские кооперативы (гаражные, жилищно-строительные, кредитные и др.) (ст. 2). Таким образом, кредитные кооперативы по определению вышеуказанного закона являются специализированными потребительскими кооперативами. 
Ввиду отсутствия в законодательстве понятия кредитных кооперативов в научной литературе им даются различные определения. Наиболее точное, на наш взгляд, следующее: "Кредитные кооперативы - это организации с коллективным членством, создаваемые с целью оказания финансовых услуг своим членам, полностью или частично финансируемые за счет долевого участия или сбережений своих членов". Исходя из данного определения, а также исследуя законодательство в этой сфере, можно выделить несколько видов кредитных кооперативов, существующих в России. К ним относятся: 
- кредитные потребительские кооперативы граждан; 
- сельскохозяйственные кредитные кооперативы; 
- общества взаимного кредитования. 
Таким образом, кредитный кооператив - это собирательное понятие. Все вышеперечисленные виды кредитных кооперативов точнее было бы определить как организации кредитной кооперации.

Согласно Закону N 117-ФЗ, кредитный потребительский кооператив граждан - это потребительский кооператив, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Они могут создаваться по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой иной общности граждан. Такой кооператив не имеет права выдавать займы гражданам, не являющимся его членами. Таким образом, членами данного кооператива могут быть не все субъекты МП, а только индивидуальные предприниматели. 
При внешней простоте кредитный кооператив достаточно сложный финансовый механизм. В каждом кредитном кооперативе по закону может числиться от 15 до 2000 пайщиков. При этом они сами себе и вкладчики, и кредиторы, и поручители, и контролеры по использованию общих средств. Основной доход кооперативов, проценты по выданным займам, без промедления перераспределяется среди пайщиков в качестве компенсации на каждый вложенный ими рубль. Договариваясь вносить регулярные взносы, пайщики создают фонд, из которого могут брать деньги на инвестиции и пополнение оборотных средств под выгодный процент. 
Необходимо обратить внимание на следующее обстоятельство. В некоторых нормативных актах, а вслед за ними и в научных трудах, кредитные потребительские кооперативы граждан отождествляются с кредитными союзами. Возможно, это связано с тем, что до принятия Закона N 117-ФЗ данную форму кооперации называли кредитным союзом. В частности, в Постановлении Государственной Думы ФС РФ от 2 сентября 1998 г. "О социально-экономической ситуации в стране" говорится о необходимости разработать закон "О кредитных потребительских союзах граждан". Согласно ст. 8 Закона N 117-ФЗ кредитные потребительские кооперативы граждан имеют право объединяться в ассоциации (союзы) кредитных потребительских кооперативов граждан. Поэтому, говоря о кредитных союзах, необходимо подразумевать под ними союзы кредитных потребительских кооперативов граждан. В настоящее время существует немало нормативных актов, содержащих термин "кредитный союз", но неясно, что имеется в виду кредитные потребительские кооперативы граждан, или их союзы, или что-то еще. 
Более того, некоторые специалисты употребляют термин "кредитные товарищества", подразумевая под ними, вероятно, кредитные потребительские кооперативы граждан, а может быть, и какую-то иную форму потребительской кооперации. Данный термин совершенно не вписывается в систему организационно-правовых форм юридических лиц, предусмотренную в ГК РФ. Список подобных недоразумений в области терминологии можно было бы продолжить. 
Следующая форма кооперации субъектов МП изложена в Законе N 193-ФЗ. Согласно ст. 4 данного закона, сельскохозяйственный потребительский кооператив - это сельскохозяйственный кооператив, созданный сельскохозяйственными товаропроизводителями (гражданами и (или) юридическими лицами) при условии их обязательного участия в хозяйственной деятельности потребительского кооператива. Сельскохозяйственные потребительские кооперативы являются некоммерческими организациями и в зависимости от вида их деятельности, подразделяются на перерабатывающие, сбытовые (торговые), обслуживающие, кредитные, страховые и иные кооперативы, созданные в соответствии с требованиями данного закона. 
В Законе N 193-ФЗ не содержится нормы, которая бы разрешала отдельному сельскохозяйственному кредитному кооперативу непосредственно участвовать в других организациях и, в частности, создавать кооперативы. Этим сельскохозяйственная потребительская кооперация отличается от предприятий потребительской кооперации, действующих в других сферах. В ст. 5 Закона о потребительской кооперации среди правомочий кооператива зафиксирована норма, предоставляющая ему возможность участвовать в хозяйственных обществах, кооперативах, быть вкладчиком в товариществах на вере (этот закон не распространяет свое действие на сельскохозяйственные кооперативы). 
Вместе с тем кредитные сельскохозяйственные кооперативы могут объединяться в ассоциации (союзы). Последние в отличие от отдельных кооперативов этого сектора имеют право создавать хозяйственные общества или преобразовываться в них, что означает: кредитным кооперативам разрешено участвовать в хозяйственных обществах только на основе объединения с другими кооперативами и товаропроизводителями, действующими на селе. Из этого, в свою очередь, следует, что ассоциации (союзы) имеют право участвовать в кредитных организациях (банках) и создавать их, поскольку кредитные организации функционируют в форме хозяйственных обществ (акционерные общества, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью). 
Важно отметить, что Закон N 193-ФЗ предоставляет право ассоциациям (союзам) кредитных сельскохозяйственных кооперативов создавать именно хозяйственные общества, к которым не относятся согласно ГК РФ потребительские кооперативы (они входят в группу некоммерческих организаций). 
Возрождение сельскохозяйственной кредитной кооперации в России началось в 1996 г. в Волгоградской, Ростовской и Саратовской областях. 
Сегодня в 40 российских регионах зарегистрировано 500 кредитных потребительских кооперативов граждан, насчитывающих 250 тыс. пайщиков. Сельских кредитных кооперативов в России 639, и в них числится более 60 тыс. человек. Годовой оборот кооперативов колеблется от 3-4 до 100-150 млн. руб. По приблизительным оценкам "Лиги кредитных союзов" и "Союза сельских кредитных кооперативов", в секторе гражданской кредитной кооперации ежегодный оборот составляет от 750 млн. до 2 млрд. руб. С каждым годом количество привлеченных от населения денег на этом оригинальном денежном рынке растет. Лучше всего кредитные потребительские кооперативы граждан приживаются в небольших российских городах, где на всех одно банковское учреждение  - Сбербанк РФ, а спрос на финансовые услуги высок. 
В кредитном кооперативе каждый пайщик независимо от того, сколько у него денег на лицевом счете, имеет право на доверительный минимальный заем. В разных кооперативах его сумма колеблется от 10 до 60 тыс. руб. в зависимости от общего фонда взаимного финансирования. Такой заем не предполагает ни поручительства, ни залога, пайщики могут получить его по устной заявке на другой же день. Доверительные займы составляют примерно 50% займов в кредитных кооперативах. Остальные, крупные - от 60 тыс. руб. и выше - выдаются под поручительство или под залог. Правда, делается это гораздо быстрее и проще, чем в банках. 
Субъектов МП привлекают в кредитных кооперативах и проценты за пользование займом. Если за последние годы средняя процентная ставка кредита в коммерческих банках составляла не менее 29% годовых, то в кредитных кооперативах она варьировалась от 10 до 35% - в зависимости от того, на что берется заем, каков его размер и срок пользования. Максимальная сумма займа и процент за него зависят от индивидуального рейтинга заемщика. Если пайщик не в состоянии по какой-то причине вовремя вернуть деньги (например, заболел, потерял работу), то кооператив своим решением вправе приостановить начисление и выплату процентов, не применять штрафных санкций. Подобной лояльности в силу своей специфики не обеспечит ни одно банковское учреждение. 
Дешевизна займов в кредитном кооперативе объясняется тем, что им нет необходимости "страховать" риски невозврата займа высоким процентом. Члены кредитного кооператива, как правило, знают друг друга в лицо. В среднем невозврат колеблется от 0,1 до 3%. Впрочем, кредитовать субъектов МП выгодно и самим кооперативам. 
Один волгоградский предприниматель за месяц увеличил доходы своего магазинчика с 7 до 30%. Выросла и прибыль его кооператива с 60 до 150 тыс. руб. 
Формирование системы сельской кредитной кооперации в России требует создания новых элементов, которые позволили бы ей эффективно решать поставленные перед ней задачи. К этим элементам относятся: централизованный гарантийный фонд (имеется успешный опыт действия созданного в Волгоградской области при областном кредитном кооперативе Фонда гарантий и поддержки); централизованная резервная касса; специализированная страховая компания; организация системы внешнего и внутреннего аудита и т.д. 
Необходимым элементом системы в соответствии с Законом N 193-ФЗ является Северо-Кавказский аудиторский союз сельскохозяйственных кооперативов. Он учрежден региональными ассоциациями фермерских хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов и кредитными кооперативами второго уровня Ростовской области, Краснодарского края и Республики Адыгея с зоной деятельности на территории Южного федерального округа. 
Кредитные кооперативы обязаны быть членами аудиторского союза и должны подвергаться проверке ежегодно. Цель таких проверок - повышение устойчивости кооператива и доверия к его деятельности. 
Организаторскую работу по развитию системы и обучению сотрудников кредитных кооперативов проводит Ассоциация крестьянских (фермерских) хозяйств, кооперативов и других малых производителей сельскохозяйственной продукции Ростовской области. Ассоциация развивает два наиболее важных направления поддержки малого предпринимательства: обеспечение доступа фермерских и личных подсобных хозяйств к финансовым ресурсам через систему кредитных кооперативов и оказание консультационной помощи в повышении эффективности производства через систему консультационных центров на базе районных организаций саморегулирования. 
Для дальнейшего развития сельскохозяйственных кредитных кооперативов региональным и местным ФПМП необходимо в течение первых двух лет при создании таких новых кооперативов компенсировать разницу в процентной ставке по кредитам, получаемым в них сельскохозяйственными товаропроизводителями, предприятиями и организациями агропромышленного комплекса, являющимися субъектами МП. 
Заметную роль в развитии системы сельской кредитной кооперации играют две организации - Фонд развития сельской кредитной кооперации и Союз сельских кредитных кооперативов, объединяющие 200 кредитных кооперативов, насчитывающих более 8 тыс. пайщиков из 41 региона страны. Сегодня, когда нет надлежащей государственной поддержки, эти структуры играют неоценимую роль в развитии кредитной кооперации. 
В основном данный сектор экономики в России пока поддерживают международные организации и отдельные российские губернаторы. В частности, администрацией Ростовской области была оказана стартовая поддержка в 1997-1998  гг. областному кооперативу "Донской фермер" в виде долгосрочного 5-летнего займа на сумму 1,8 млн. руб. 
В Липецкой области в рамках программы поддержки малого бизнеса на 2005 г. выделили из бюджета на пополнение оборотных средств кредитных кооперативов 1 млн. руб. Подобным участием властей могут сегодня похвастаться кредитные кооперативы Волгоградской, Ростовской областей. Разумеется, это немного. Однако есть надежда, что другие субъекты РФ последуют их примеру. 
В 2004 г. был запущен проект Евросоюза "Техническая поддержка кредитных кооперативов в РФ", который поможет созданию системы кредитной кооперации*(296). В том же году Евросоюз выделил на помощь кредитным кооперативам России 2,5 млн. евро. 
Большую роль в развитии системы сельскохозяйственной кооперации играют международные организации из США, Германии. 
С 1998 г. действует российско-американская программа развития сельской кредитной кооперации. Американские партнеры оказали финансовую поддержку Фонду развития сельской кредитной кооперации в размере около 200 млн. рублей. Эти средства стали основным источником займов для большинства кооперативов. За период с сентября 1999 г. по июнь 2003 г. фонд предоставил краткосрочных займов (до года) на сумму 518 млн. руб. 
Существенное влияние на развитие кредитной кооперации в регионах оказывают программы технической помощи. Свыше 70 кооперативов созданы в России в результате осуществления проекта ТАСИС в 1999-2002 гг. Кроме обучения специалистов проект оказал помощь на закупку оборудования (4,4 млн. руб.) и формирование капитала кооперативов (3,4 млн. руб.). 
В 2001 г. Фонд Евразия оказал помощь 40 кооперативам в техническом оснащении на сумму 7,5 млн. рублей. 
С 1997 г. в Волгоградской области работает Германский кооперативный союз Райффайзен. Опираясь на свой 150-летний опыт и опыт работы в других странах, союз оказывает помощь в развитии многоступенчатой системы сельскохозяйственной кредитной кооперации. 
Волгоградская область является безусловным лидером в развитии кредитной кооперации: создано 46 кооперативов, общее количество членов кооперативов более 11 тыс. физических и юридических лиц. За 2002 г. кооперативами выдано около 5 тыс. займов на общую сумму 200 млн. рублей. 
Основными составляющими успеха в данных кооперативах являются: 
- активные лидеры фермерских организаций; 
- широкая поддержка, включая финансовую помощь, развития кредитной кооперации администрацией области и районов; 
- консультационная помощь союза Райффайзен; 
- финансовая помощь краткосрочными займами Фондом развития сельской кредитной кооперации. 
Еще одной формой кредитной кооперации МП являются общества взаимного кредитования (ОВК). В их создании заложен значительный потенциал ускоренного развития МП. Они особенно актуальны, потому что в банковском законодательстве намечается тенденция к резкому увеличению размеров уставного капитала. 
В ст. 12 Закона N 88-ФЗ определяется возможность создания ОВК субъектов МП, однако эта статья практически неприменима, поскольку в ней не определен их юридический статус. Ни в одном нормативном акте, в том числе и в Законе N 88-ФЗ, не дано понятия ОВК. Согласно п. 1 ст. 12 Закона N 88-ФЗ "общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства создаются для аккумулирования временно свободных денежных средств участников указанных обществ в целях оказания им финансовой помощи". Как видно, в данной норме ничего не говорится о том, в какой форме юридического лица могут функционировать ОВК: хозяйственные товарищества или общества, некоммерческие организации и т.д. Не сказано даже, являются ли они вообще юридическими лицами и следует ли их относить к кредитным организациям. То есть для ОВК юридически не определены ни механизм их формирования, ни способ функционирования. Поэтому неудивительно, что в настоящее время ОВК либо вообще не регистрируются, либо регистрируются как субъекты МП или подразделения общественных организаций (аналогичные профсоюзным кассам взаимопомощи на советских предприятиях). В Москве в национальную ассоциацию организаций финансовой взаимопомощи, учрежденную Гильдией купцов и промышленников России, входит только 4 таких общества. 
Необходимо, на наш взгляд, сформулировать в законе следующее определение ОВК: "Общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства являются некоммерческими организациями с правами юридического лица и создаются в качестве потребительских кооперативов для аккумулирования временно свободных денежных средств участников (членов) указанных обществ в целях удовлетворения их потребностей в финансовой взаимопомощи". 
Помимо признания ОВК некоммерческой организацией, и тем самым придавая статус юридического лица, данное определение содержит еще одну немаловажную деталь. В нем сказано, что ОВК создаются в качестве потребительских кооперативов. Таким образом, предлагаемая формулировка встраивает ОВК в систему потребительской кооперации. Поскольку кредитные кооперативы согласно Закону о потребительской кооперации являются специализированными потребительскими кооперативами, значит, ОВК являются одним из видов кредитных кооперативов наряду с сельскохозяйственными кредитными кооперативами и кредитными потребительскими кооперативами граждан. Данный вывод имеет значение, поскольку некоторые специалисты считают ОВК структурой параллельной кредитной кооперации, тем самым проводя различие между взаимным и кооперативным кредитованием малого бизнеса. Предлагаемое определение внесет ясность в этот вопрос: ОВК одна из форм кредитной кооперации. 
В научной литературе есть мнение, что ОВК, создаваемые малыми промышленными предприятиями, должны функционировать в форме полного товарищества. При этом предлагается привлекать в них других юридических и физических лиц, если доля уставного (складочного) капитала малых промышленных предприятий - членов полного товарищества не менее 51%. Такая конструкция ОВК может создать дополнительные трудности для субъектов МП. Полное товарищество - это коммерческая организация, основной целью которой является извлечение прибыли. В такой организации деятельность по оказанию финансовой помощи субъектам МП отойдет на второй, а то и третий план. В результате ОВК лишатся основного смысла своего существования. Кроме того, налогообложение коммерческой и некоммерческой организации существенно отличается, что может лечь тяжким бременем на субъекты МП, вследствие чего участие в ОВК станет для них невыгодным. 
Таким образом, необходимо в законодательстве закрепить, что ОВК субъектов МП могут быть только некоммерческие организации. 
Согласно п. 2 ст. 12 Закона N 88-ФЗ ОВК субъектов МП: 
- вправе не размещать обязательные резервы в Центральном банке РФ; 
- могут поручать управление собственными ресурсами банку-депозитарию или иной кредитной организации; 
- определяют размер, периодичность и порядок внесения вкладов (взносов) участниками указанных обществ, а также предельные размеры, сроки и условия оказания им финансовой помощи; 
- не вправе предоставлять денежные средства физическим и юридическим лицам, которые не являются участниками указанных обществ. 
Несмотря на то что ОВК занимаются некоторыми банковскими операциями, они существенно отличаются от банков тем, что не ориентированы на получение прибыли. В своей деятельности они полностью опираются на собственные средства, формируемые из членских и паевых взносов участников. Доход, получаемый в результате кредитных операций, пропорционально распределяется между членами общества. ОВК принимают на себя функции, с которыми в России плохо справляются государственные органы и банковская система - предоставляют кредиты своим членам субъектам МП под низкий процент и дают гарантии по их обязательствам. Для получения кредита в ОВК, как правило, не нужен залог, а процентная ставка только покрывает минимальные накладные расходы. ОВК могут давать коммерческим банкам или городским фондам свои рекомендации по кредитованию отдельных предприятий после соответствующей проверки их финансового состояния. В этих случаях кредит может выдаваться без залога. 
Представляет интерес Закон N 65 от 9 ноября 2001 г. Данным законом из ст. 11 "Общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства" исключена норма о том, что "в состав ОВК субъектов МП могут входить другие юридические и физические лица при условии, что доля уставного (складочного) капитала, принадлежащая входящим в общество субъектам МП, составляет не менее 51% от общего размера капитала". Исключение данной нормы имеет как положительное, так и отрицательное значение. 
Положительная сторона заключается в следующем. Во-первых, ОВК должны быть некоммерческой организацией и, следовательно, вправе иметь налоговые льготы. При участии в ОВК только субъектов МП налоговые льготы будут косвенно распространяться именно на них, на что и направлен Закон г. Москвы N 14. Во-вторых, предприниматели нередко фальсифицируют документы и ведут двойную бухгалтерию. В результате может сложиться такая ситуация, когда формально доля капитала, принадлежащая входящим в общество субъектам МП, будет более 51% от общего размера капитала, но фактически эта цифра будет гораздо меньше. В-третьих, исключается возможность дискриминации субъектов МП в самих ОВК. Представители среднего, а тем более крупного бизнеса, считаются более выгодными, платежеспособными участниками, чем субъекты малого бизнеса. Поэтому в ситуации выбора (например, на предмет того, кого принимать в ОВК или выдавать ли займы) предпочтение будут отдавать первым. 
Теперь рассмотрим отрицательные стороны исключения лиц, не являющихся субъектами МП, из числа участников ОВК. Во-первых, отсутствие таких лиц в ОВК может сделать его финансовое положение менее устойчивым. Во-вторых, исключение данных лиц не будет способствовать интеграции малого, среднего и крупного бизнеса. 
В приведенной формулировке ст. 11 Закона N 14 необходимо обратить внимание на то, что капитал ОВК называется уставным (складочным). Получается, что законодатель придавал ОВК статус коммерческой организации, учрежденной в форме хозяйственного товарищества или общества. Возможно, это тоже послужило причиной исключения указанной нормы из ст. 11 Закона N 14. 
В научной литературе есть точка зрения, что ОВК не являются устойчивым элементом кредитной системы. Их возникновение чаще всего связано с банковскими "провалами" или просто с временным кризисным состоянием финансово-кредитной системы. При нормализации функционирования этой системы одна часть ОВК преобразуется в банки или другие кредитные учреждения, другая - просто прекращает свою деятельность. Сторонники этой точки зрения ссылаются на опыт зарубежных стран. Однако Германия родоначальница ОВК - до сих пор остается страной, где кредитная кооперация играет весьма важную роль в финансировании МП. 
Поскольку сегодня в России финансовая инфраструктура не так сильна, ОВК должны были бы играть более весомую роль в финансовом обеспечении малых предпринимательских структур. Кроме того, во многих случаях развитая сеть таких обществ - эффективный посредник между субъектами МП и банками. 
Все вышеперечисленные юридические ограничения и возможности формируют юридическое пространство, в котором развивается кредитная кооперация. От того, какую конфигурацию имеет это пространство, каковы его ограничения и масштабы, зависит степень положительного воздействия кредитной кооперации на обеспечение ресурсами развития малого бизнеса. 
К сожалению, существующая в нашей стране нормативная база не способствует развитию и распространению кредитных кооперативов. В Законе N 193-ФЗ отсутствуют такие важнейшие понятия, как "личные сбережения", "гарантийный фонд", "ссудно-сберегательная деятельность", и др. Пробелы в законодательстве негативно сказываются на их деятельности. 
Ни в одном из действующих законодательных актов до сих пор не определены отличительные особенности кредитных кооперативов, специфика их организации и деятельности как особого рода финансовой организации. Сельские кредитные кооперативы, хотя и являются потребительскими, все же имеют свои существенные особенности: они действуют в особой сфере  финансовой. Они объединяют людей на основе профессиональной и социальной общности, не оказывают услуг сторонним лицам и организациям, а только членам кооператива. В основе деятельности кредитных кооперативов лежат кооперативные принципы, что отличает их от коммерческих банков. Сельская кредитная кооперация не является конкурентом банковской системе по следующим причинам: 
- ориентирована на пайщика с более низким уровнем дохода (в том числе легального), чем банковская система; 
- предъявляет значительно более низкие требования к залоговому обеспечению займов посредством реализации принципа коллективной ответственности пайщиков; 
- банковская система не может обеспечить наличие структурного подразделения банка во всех городах, а региональная сельская кредитная кооперация решает проблему доступности финансовых услуг населению в каждом населенном пункте. 
Несмотря на достаточно простую организационную и функциональную составляющую кредитных кооперативов, субъекты МП могут столкнуться с некоторыми проблемами при их создании. 
Во-первых, ограниченные ресурсные возможности потенциальных участников. Подавляющее большинство отечественных малых предприятий испытывает финансовые трудности. В таких условиях целесообразность немедленного вложения средств в кредитный кооператив ради обеспечения возможности в перспективе получить кредит вызовет у них сомнения. 
Во-вторых, возникает еще одна проблема: кто и по каким критериям будет устанавливать очередность получения кредитов участниками кредитного кооператива? Этот на первый взгляд сугубо технический вопрос может стать камнем преткновения, о который разобьются самые аргументированные в теоретическом плане рекомендации. 
В-третьих, степень доверия к партнерам по бизнесу, сложившаяся в современной отечественной экономике, не нуждается в комментариях. Сейчас не так легко сформировать даже маленький коллектив предпринимателей, в котором каждый поручился бы за всех остальных. Возможность присвоения кем-либо кассы общества достаточно велика. Именно поэтому кредитные ресурсы таких кооперативов чрезвычайно малы и призваны удовлетворять только самые острые финансовые потребности предпринимателей. 
Несмотря на перечисленные трудности, кредитные кооперативы способны решить одну из наиболее важных и сложных задач в сфере МП микрокредитование. Это связано с теми преимуществами, которые имеют кредитные кооперативы, а именно: 
- демократический стиль управления кредитным кооперативом: один пайщик - один голос, т.е. возможность участия в управлении и принятии важных решений каждым пайщиком; 
- приемлемые требования по обеспечению займов, так как кредитный кооператив объединяет людей, хорошо знающих друг друга; 
- высокая степень финансовой защищенности кредитного кооператива, поскольку высокорентабельному и достаточно рисковому вложению средств кредитный кооператив предпочитает среднерентабельные, но надежные операции; 
- распределение доходов кредитного кооператива на благо его членов; 
- более низкий процент по займам пайщикам и более стабильный процент по сбережениям за счет того, что кредитный кооператив не стремится к прибыли; 
- материальная взаимоподдержка участников кредитного кооператива; 
- возможная поддержка государственных или муниципальных органов власти (например, муниципальные органы могут предоставить кредитным кооперативам помещения в аренду на льготных условиях). 
Кроме того, субъекты МП, вступившие в кредитный кооператив, могут получить исчерпывающую информацию обо всех его членах, а также в процессе участия в нем приобрести кредитную историю. С помощью подобного взаимного сотрудничества возможно не только решение отдельных производственных, финансово-инвестиционных и иных проблем, но и последовательное очищение среды малого предпринимательства от недобросовестных элементов, а также реальное противодействие криминальным и бюрократическим структурам. 
В то же время кредитные кооперативы имеют длительный срок окупаемости, а иногда вообще не приносят прибыли. Поэтому их попытки выжить самостоятельно приводят, как правило, к удорожанию услуг для субъектов МП, т.е. непосредственно для тех, кто нуждается в их услугах и для кого они, собственно, и создаются. В результате, соответствующая среда для развития малого бизнеса на территории не формируется, и субъекты МП остаются в одиночку со своими проблемами. 
В связи с вышеуказанными обстоятельствами необходима государственная финансовая поддержка кредитной кооперации для субъектов МП. Однако роль государства в развитии кредитной кооперации неоднозначна. Среди специалистов ведутся дискуссии о том, в какой мере государство должно принимать участие в становлении этой системы: от установления рамочных отношений и контроля до прямого финансирования стартового капитала. 
Некоторые специалисты, опираясь на опыт стран третьего мира, считают, что государство ни в коем случае не должно проводить свои целевые кредиты через кооперативные структуры, чтобы не искажать кооперативные принципы и не мешать их развитию как независимых организаций, конкурирующих в рыночной среде. Государственная помощь в виде грантов и субсидий, по их мнению, должна проводиться напрямую к производителям в рамках конкретной целевой программы. 
Другие специалисты считают, что важной закономерностью развития кредитной кооперации является финансовая поддержка этого процесса государством. Данная поддержка имеет несколько форм. Во многих странах государство оказывало прямую финансовую поддержку при создании сельских кредитных институтов. 
Как показывает опыт европейских стран, государство предоставляло финансовые средства для формирования уставного капитала кооперативных банков. При этом капитал локальных кооперативов формировался за счет средств самих членов кооперативов. В США государство предоставило 12 кооперативным федеральным земельным банкам 125 млн. долл. в качестве беспроцентного, бессрочного займа при их создании. 
Для расширения финансовой базы деятельности кооперативного кредита государство использовало также выпуск ценных бумаг. Во Франции выпускались боны и займы на 5-15 лет. В США этот подход был применен в значительно более широких масштабах. Облигации не имели гарантий государства. Они обеспечивались гарантиями всей системы банков и в неявном виде гарантировались государством. 
В США ценные бумаги фактически стали основным способом и источником формирования кредитных ресурсов. Это определялось тем, что собственных средств фермеров было недостаточно для интенсивных заимствований. Кроме того, кооперативам было трудно конкурировать с коммерческими банками в привлечении средств у населения. 
В России государство предоставляет некоторые льготы организациям кредитной кооперации. В частности, Закон N 88-ФЗ предусматривает льготы для ОВК. Они имеют право не размещать обязательные резервы в Банке России. Смысл этой льготы заключается в том, что финансовые ресурсы, находящиеся в распоряжении ОВК, увеличиваются на величину тех средств, которые были бы "заморожены" в качестве резервов на счетах Банка России, как это имеет место в случае с другими кредитными организациями. 
Возможность поручать управление собственными ресурсами банку-депозитарию или иной кредитной организации не является, строго говоря, льготой. Однако эта мера может оказать стимулирующее влияние на деятельность ОВК, поскольку эффективное управление временно свободными ресурсами данных обществ будет увеличивать финансовую базу их деятельности за счет оговоренного с банком-депозитарием или иной кредитной организацией процентного дохода, а также существенно увеличит их финансовую устойчивость. 
Кроме того, запрет на предоставление ОВК денежных средств физическим и юридическим лицам, которые не являются участниками этих обществ, выполняет важную защитную роль финансовых интересов участников ОВК. Данное требование связано также с тем, что выдавать займы неограниченному кругу лиц на регулярной основе вправе только кредитные организации согласно закону о банках. 
Местные органы власти могут освобождать кредитные кооперативы полностью или частично от местных налогов. Такое право предоставлено им ст.  8 Федерального закона от 25 сентября 1997 г. N 126-ФЗ "О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации" (далее - Закон N 126-ФЗ), в котором сказано, что представительные органы местного самоуправления вправе устанавливать местные налоги и сборы и предоставлять льготы по их уплате в соответствии с федеральными законами, а также принимать решение об установлении или отмене местного налога и сбора. 
В последние годы в научной литературе доминирует точка зрения, согласно которой государственные и муниципальные органы власти должны более тесно взаимодействовать с организациями кредитной кооперации субъектов МП. Первоначально членами кредитных кооперативов, как правило, являются предприниматели и предприятия с небольшим достатком. Поэтому сформировать достаточно большую кассу только за счет накоплений пайщиков чрезвычайно сложно. В такой ситуации целесообразно привлечение сторонних средств с последующим их возвратом или участие в кредитном кооперативе органов местного самоуправления. 
В п. 1 и 2 ст. 13 Закона N 126-ФЗ указывается, что "местные органы самоуправления выполняют функции по организации местных финансов во взаимодействии с финансово-кредитными организациями, действующими как на территории соответствующего муниципального образования, так и за ее пределами. Местные органы самоуправления содействуют развитию рынка местных финансов, местных финансово-кредитных организаций". 
Таким образом, органы местного самоуправления могут активно поддерживать деятельность кредитных кооперативов. На практике уже есть положительные примеры. В некоторых регионах при поддержке местных органов власти реализуются программы создания сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов (Волгоградская, Саратовская области); осуществляется государственное финансирование и кредитование данных кооперативов. 
Необходимо иметь в виду, что недавно был принят Федеральный закон от 6 октября 2003 г. N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (в ред. от 12 октября 2005 г.), согласно которому Закон N 126-ФЗ с 1 января 2006 г. утратит силу. Возможно, в новом нормативном акте, посвященном финансово-кредитным отношениям органов местного самоуправления, сотрудничество данных органов с организациями кредитной кооперации будет более эффективным для субъектов МП. 
Однако на практике уже имеются положительные примеры того, когда одними из учредителей кредитных кооперативов являются представители органов местного самоуправления в лице муниципального фонда поддержки малого предпринимательства (или иной организации). 
Фондом ПМП в Республике Северная Осетия - Алания (РСО - Алания) был создан в порядке эксперимента потребительский кооператив финансовой взаимопомощи "Пайщик", в который были вложены для начала небольшие средства, имеющиеся у фонда. Пайщиками данного кооператива могут стать не только предприниматели, желающие пользоваться его кредитными ресурсами, но и те, кто просто хочет выгодно вложить свой капитал, так как ФПМП РСО - Алания гарантирует более высокие проценты, чем в коммерческих банках. 
Кредитные кооперативы, соучредителями которых являются муниципальные ФПМП, могли бы взаимовыгодно сотрудничать с коммерческими банками, в том числе быть поручителями перед коммерческими банками при предоставлении кредитов своим пайщикам. 
Как известно, одной из основных причин отказа в кредитовании малого бизнеса со стороны коммерческих банков является отсутствие надежного обеспечения выдаваемых кредитов. Если соучредителем кредитного кооператива будет выступать муниципальный ФПМП, активно действующий на данной территории и зарекомендовавший себя надежным партнером, коммерческие банки будут более заинтересованы в данном сотрудничестве, а субъекты МП получат еще одну возможность кредитования своей деятельности. 
В свете сказанного представляет интерес опыт функционирования некоммерческой организации "Женский потребительский кооператив финансовой взаимопомощи "Содействие". Этот кооператив, учрежденный по инициативе группы предпринимателей в 1997 г., выполняет экспериментальную программу "Микрофинансирование женских предпринимательских проектов" при поддержке целевого займа федерального ФПМП. Опыт работы кооператива "Содействие" был отмечен в одной из Федеральных программ поддержки малого предпринимательства. 
В рассматриваемом кооперативе, как и в банках, выдаче займа предшествует процедура рассмотрения заявок, оформления документов, привлечения поручителей и залогов. Однако все эти процедуры осуществляются быстро. В дальнейшем время на выдачу займа измеряется несколькими часами. 
Кооператив руководствуется принципами партнерского, а не клиентского (как в банках) отношения с пайщиками. Принимаются залоги, но они, как правило, оказываются неликвидными и являются не средством обеспечения потерь от невозвращения займов, а свидетельством дееспособности заемщика. Например, автомобиль "жигули" 1971 г. выпуска не может являться залогом в рыночном отношении, но он представляет собой достаточно надежное обеспечение обязательств в данной системе как средство, используемое в бизнесе заемщика, которым он рискует, принимая на себя обязательства по займу. 
Аналогичный подход применяется и при привлечении поручителей. Они, как правило, бывают из той же среды предпринимателей. Разумеется, такие поручители также мало обеспечены, и вероятность исполнения ими обязательств за заемщика весьма проблематична. Однако это с лихвой компенсируется опасностью ухудшения личностных отношений, утраты деловой репутации и тем самым становится весьма эффективной формой солидарной ответственности по микрозаймам, особенно в провинциальных районах или в замкнутых социальных группах, где сильны и ценны межличностные связи. 
Займы - 9% в месяц - могут показаться дорогими, не соответствующими логике поддержки предпринимательства. Однако льгота заключается не в плате за привлеченные средства, а в формировании регулярного и оперативного доступа к финансовым ресурсам, что более актуально и предпочтительно для основного круга пайщиков. Результатом деятельности кооператива "Содействие" является выдача 200 займов в месяц. При этом уровень возвратности заемных средств составляет 98,5%. 
Таким образом, сложившаяся юридическая практика такова, что разные сферы деятельности организаций кредитной кооперации на федеральном уровне регулируются разными законами. При этом на федеральном уровне отсутствует закон, который бы рассматривал кредитную кооперацию как систему. 
Несмотря на большое количество федеральных законов, не получили отражения многие аспекты деятельности организаций кредитной кооперации, и в частности: 
- механизм обеспечения надежности системы кредитной кооперации (деятельность уполномоченного федерального органа исполнительной власти); 
- формы государственной поддержки развития системы кредитной кооперации; 
- деятельность саморегулирующихся организаций системы кредитной кооперации; 
- участие организаций системы кредитной кооперации в государственных целевых программах. 
В связи с этим Правительство РФ внесло в Госдуму законопроект "О кредитной кооперации", который будет серьезным финансовым инструментом для поддержки субъектов МП как юридических, так и физических лиц. Желающие получить, к примеру, стартовый капитал на развитие своего бизнеса смогут вступить в члены кооператива в качестве деловых партнеров. Для этого нужно будет внести определенный пай (как правило, начальные суммы при вступлении в потребительские кооперативы граждан колеблются от 50-100 руб., но для юридических лиц будут выше). Затем члены кооператива, хорошо знающие друг друга, примут решение о выделении необходимой суммы. При этом начинающим или уже процветающим бизнесменам не нужно будет представлять что-либо в залог. Правда, предпочтение при выдаче займов согласно закону будет отдаваться не высокорентабельному и достаточно рисковому вложению средств, а среднерентабельным, но надежным операциям. 
До сих пор в пайщиках кредитных кооперативов могут числиться только физические лица. Юридическим лицам по закону о потребительских кооперативах граждан подход к "народным копилкам" заказан. Собственно, вокруг этого вопроса и велись основные дебаты, не давая ходу законопроекту "О кредитной кооперации". Против высказывались многие, в том числе и банкиры. Они видят в лице "денежных" кооперативов граждан мощного конкурента, который посягнет на финансовых монополистов. Планируется, что отныне кредитные кооперативы могут создаваться в России как в виде кредитных потребительских кооперативов граждан, сельскохозяйственных кредитных кооперативов, так и обществ взаимного кредитования, ипотечных кредитных кооперативов и иных кооперативов. При этом законом будут четко оговорены правила членства (условия, права, обязанности) физических и юридических лиц, детально прописаны финансовые отношения между членами кооператива и их деловыми партнерами. 
Наряду с формами и способами поддержки государством кредитного кооперативного движения большой интерес представляет и практика его организации. В некоторых зарубежных странах уже опробована и успешно действует многоуровневая система кредитных кооперативов. 
В частности, в Нидерландах существует двухуровневая система работы кооперативных кредитных учреждений. Ее составляют Центральный кооперативный банк "Рабобанк" и 600 местных банков. Последние являются акционерами Рабобанка. 
В Европе, прежде всего в Германии и Австрии, сложилась трехуровневая система организации. 
Фактическая трехуровневая система с самого начала возникла в США. В 80-е годы прошлого века на низшем уровне действовали местные банковские и кредитные ассоциации. Следующий уровень - региональные банки (земельные, краткосрочных кредитов и для кооперативов), которые действовали в рамках первоначально очерченных 12 регионов. И на высшем уровне функционировали Корпорация по финансированию сельскохозяйственных кредитных банков, Корпорация по лизингу, Корпорация по капиталам, а также Центральный банк кооперативов. В настоящее время система несколько изменилась. Уменьшилось количество местных ассоциаций. Остался лишь один банк для краткосрочных кредитов, 11 фермерских кредитных банков, и создано три банка для кооперативов вместо одного Центрального банка. 
В научной литературе существуют различные предложения по повышению эффективности функционирования кредитных кооперативов. К сожалению, некоторые ученые предлагают зарубежные модели, не учитывая российской специфики. Одним из таких предложений является создание многоуровневой системы кредитных кооперативов, подобно приведенным выше. Заключается она в следующем. 
Кредитные кооперативы за счет объединения своих ресурсов создают вертикально интегрированные структуры с целью концентрации инвестиций на региональных или общероссийском уровнях для их последующего перераспределения в пользу значительных и долгосрочных проектов. В российской практике нечто подобное уже существует. 
В Ростовской области возрождение сельскохозяйственной кредитной кооперации началось с созданием областного кооператива "Донской фермер" в августе 1996 г. Политика развития кооперации по территории области строилась на основе американской модели (кооперативный банк с филиалами). До 1999 г. на базе районных фермерских организаций самоуправления было организовано 10 филиалов (представительств). В 1999 г. наиболее успешные подразделения областного кооператива стали преобразовываться в юридически самостоятельные районные кооперативы, которые остались членами областного кооператива. 
В настоящее время в области действует двухуровневая система сельскохозяйственных кредитных кооперативов. 
Кооперативы первого уровня (районные, филиалы областного) являются основой системы. Их задача - привлечение средств в фонд финансовой взаимопомощи от своих членов по договорам займа и выдача займов другим членам, нуждающимся в дополнительных денежных средствах. 
Кооператив второго уровня - областной кооператив "Донской фермер"  объединяет кооперативы первого уровня. Основные задачи - привлечение средств из внешних источников для кооперативов первого уровня, создание гарантийного и страхового фондов, а также разработка единых нормативов и правил деятельности для всей системы. 
На сегодняшний момент в систему входят 23 районных кооператива и областной кооператив с шестью филиалами. Общее количество членов 1,2 тыс. В 2003 г. выдано более 700 займов на общую сумму 50,5 млн. руб. 
По словам официальных лиц, следующим шагом в улучшении кредитования малого и среднего бизнеса может стать создание кредитного кооперативного банка. 
Действующее законодательство разрешает кооперативам создавать банки, которые могли бы концентрировать ресурсы кооперативов. Однако банки являются коммерческими организациями, которые должны заботиться об увеличении своего капитала за счет максимизации прибыли и снижения рискованности операций, а не о том, чтобы кредитовать своих акционеров (пайщиков). К тому же банковское законодательство ограничивает выдачу банками кредитов своим акционерам. Поэтому консолидаторами и перераспределителями ресурсов кредитных кооперативов на местах должны быть не коммерческие банки, а кредитные кооперативы более высокого уровня, сформированные за счет взносов кредитных кооперативов нижнего уровня. В международной практике за такими структурами утвердилось название "кооперативные банки". 
Один из сторонников данной модели - А.И. Бажан - считает, что без такой системы "кредитные кооперативы будут оставаться маломощными финансовыми структурами, ориентированными на удовлетворение незначительных текущих потребностей их участников, что, безусловно, тоже важно, однако не решает проблему инвестиций"). 
Представляется, что автор этих строк пытается решить проблему кредитования МП с конца, а не сначала. В российском малом бизнесе существуют две проблемы: выживания и развития. Не решив проблему выживания, решать проблему развития не имеет смысла. Основной целью создания кредитных кооперативов как раз и является удовлетворение текущих потребностей их участников, т.е. помощь в выживании субъектов МП. А.И. Бажан ставит проблему инвестиций выше всех остальных в деятельности кредитных кооперативов. Тогда возникает вопрос: кого они будут инвестировать при сохраняющейся тенденции разорения субъектов МП в некоторых отраслях экономики? Благополучные в финансовом отношении субъекты малого бизнеса могут обращаться и в обычные банки. 
Следующий аргумент против предложенной модели заключается в том, что в памяти россиян еще свежи инвестиционные банки типа "МММ". Не будут ли они прототипом "кооперативных банков" и много ли найдется смельчаков, вкладывающих туда свои деньги? 
Разумеется, проблема инвестиций в малом бизнесе немаловажна. Однако решать ее можно не только в рамках кредитной кооперации. 
Для создания многоуровневой системы кредитных кооперативов необходимо наличие большого числа таких кооперативов с устойчивым финансовым положением. В настоящее время в России насчитывается немногим более 400 кредитных кооперативов). В масштабах всей страны такая цифра незначительна. Поэтому предложенная выше структура может себя не оправдать, затраты на ее содержание могут поглотить большую часть прибыли. Значит, создавать такую модель сейчас в России преждевременно. 
В соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2004 г. N 173-ФЗ "О федеральном бюджете на 2005 год" на государственную поддержку малого предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, было выделено 1,5 млрд. руб. 
Согласно Постановлению N 249 средства федерального бюджета предоставляются Министерством экономического развития и торговли РФ на конкурсной основе бюджетам субъектов РФ в виде субсидий на развитие системы кредитования субъектов МП. Данные субсидии направляются на субсидирование части затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам, привлеченным в 2005 г. на срок не более 3 лет в российских банках следующими организациями: 
- кредитными потребительскими кооперативами граждан и потребительскими обществами; 
- сельскохозяйственными потребительскими кооперативами. 
Субсидирование осуществляется с целью предоставления займов членам таких кооперативов, являющимся субъектами МП, для осуществления предпринимательской деятельности. 
Кредитным потребительским кооперативам граждан и потребительским обществам субсидии предоставляются за счет средств бюджета субъекта РФ ежемесячно из расчета 50% произведенных кооперативами затрат на уплату процентов, но не более 1/2 ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России, действовавшей на дату предоставления кредита. 
Сельскохозяйственным потребительским кооперативам субсидии предоставляются за счет средств бюджета субъекта РФ ежемесячно из расчета 2/3 произведенных сельскохозяйственными кооперативами затрат на уплату процентов, но не более 2/3 ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России, действовавшей на дату предоставления кредита. 
Приоритет при отборе субъектов РФ, бюджетам которых предоставляются субсидии на развитие системы кредитования субъектов МП, имеют субъекты РФ, реализующие программы поддержки вышеназванных кооперативов за счет средств бюджетов субъектов РФ и средств федерального бюджета. Субсидии предоставляются при отсутствии у кооперативов просроченной задолженности по налоговым и иным обязательным платежам в бюджетную систему РФ. 
Если эта программа покажет свою эффективность, то в 2006 г. правительство выделит на поддержку микрокредитования еще больше средств). 
Очевидно, что если не будет контроля на местах за движением государственных финансовых ресурсов, то появятся так называемые черные схемы, "откаты", "комиссии", которые удорожат кредиты, в результате чего малому бизнесу ничего не достанется. В связи с этим в Минэкономразвития создан наблюдательный совет из представителей РСПП, ТПП, "Опоры" и "Деловой России". 
Около 150 млн. долл., по подсчетам экспертов, составляет сегодня в России объем рынка микрофинансирования. Данная государственная программа субсидирования процентных ставок увеличит этот рынок более чем на 20%. Впрочем, спрос на микрокредиты сегодня значительно выше - 5-7 млрд. долл.. 
Рынок микрокредитов составляет порядка 350 млн. долларов. В 2005  г. государство компенсирует процентную ставку (не больше половины) для микрофинансовых организаций, чтобы стоимость кредита для конечного заемщика была ниже. За счет небольшого вливания денег можно увеличить рынок на 30%. В перспективе выращивается сеть кредитных кооперативов, которые заполняют нишу, неинтересную банкам. А из них потом могут вырасти крупные розничные банки. 
Таким образом, в российском законодательстве уже есть некоторые предпосылки для развития системы кредитной кооперации в малом бизнесе. Однако пробелы и противоречия в нормативных актах существенно тормозят данный процесс. Все предложенные выше меры по совершенствованию законодательства в сфере кредитной кооперации, безусловно, должны способствовать развитию МП в нашей стране. 

Глава 3. Кредитные кооперативы России сегодня и завтра

Движение по созданию в стране кредитных кооперативов набирает обороты. Но кому нужны эти  новые хозяйственные структуры? Для кого они создаются? Какие  проблемы стоят на пути их развития? И какие задачи им надо решить в краткосрочной и среднесрочной перспективе? 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Институт  кредитного кооператива.

Кредитный кооператив – это институт предоставления услуг  гражданам, имеющим общность места  проживания, трудовой деятельности или иного критерия объединения, и находящийся в собственности и управлении своих членов (пайщиков). Этот институт является некоммерческой организацией, предоставляющей своим пайщикам надежное и удобное средство для сбережения денежных накоплений, получения займов и других финансовых услуг по разумной цене. Российские кредитные кооперативы обслуживают преимущественно своих членов (пайщиков), субъектов малого предпринимательства, крестьянские (фермерские) хозяйства и владельцев личных подсобных хозяйств.

Доступность банковских услуг в России остается на низком уровне, что особенно характерно для  небольших городов и особенно для сельской местности. Существует общее мнение о том, что быстро развивающийся сектор кредитной  кооперации успешно повышает уровень  доступности финансовых услуг. Однако эта деятельность протекает в плохо отрегулированном пространстве. У отрасли отсутствуют стандарты и нормы, в частности, требования по отчетности, а также отсутствует функция надзора. Даже такие базовые данные, как точное число кредитных кооперативов, размер вкладов или общей суммы активов кредитного кооператива, необходимо собирать из различных источников, да и эти сведения не отличаются точностью.

Учитывая высокие  темпы роста отрасли, Правительство  РФ заинтересовано в формировании прочной базы для ее дальнейшего роста, расширения доступа к финансовым ресурсам и развития новых, более совершенных продуктов и услуг для более высокого уровня удовлетворения возрастающего спроса через создание кредитных кооперативов второго (регионального) и третьего (федерального) уровней. Такая помощь будет сочетать в себе ряд направлений деятельности, нацеленных на:

1. формирование соответствующей нормативно-правовой базы и внедрение механизма надзора для обеспечения благоприятных условий развития отрасли, создания информационной базы данных, разработки стандартов, укрепления доверия к системе и защиты вкладов пайщиков кооперативов;
2. оказание содействия по формированию потенциала через обучение специалистов на различных уровнях, чтобы они могли соответствовать новым требованиям нормативно-правовой базы, а также будущим возможностям и задачам по управлению процессом роста и предоставления новых продуктов;
3. инициирование работы по формированию связей с соответствующими ключевыми институтами или по созданию таких ключевых институтов, как учебные центры, в том числе в регионах, организации страхования вкладов, специализированного аудита, кредитных рейтингов, кредитных бюро и других вспомогательных групп.

     3.2 Долгосрочная перспектива новой отрасли.

 В соответствии  с государственными прогнозами, в 2012 г. кредитная кооперация  будет представлена 6000 кредитными  кооперативами (для сравнения:  а 2006 г. насчитывалось только 3000 кооперативов), из них 40 процентов  – сельских. Они будут обслуживать  2,5-3.0 млн. членов и обладать активами на сумму свыше 3 млрд. долл. США.

Отрасль будет  представлять собой трехуровневую  систему. В основе будут находиться кредитные кооперативы, предоставляющие  широкий круг услуг непосредственно  своим пайщикам. Сегодня разграничение в основном проводится между сельской кредитной кооперацией и потребительской кредитной кооперацией. Однако предполагается, что отрасль постепенно будет продвигаться к системе, институты которой будут подразделяться по профилю рисков. В свою очередь кредитные кооперативы будут обслуживаться кооперативами второго уровня, предоставляющими ряд финансовых услуг (например, управление наличностью или пулом ликвидности, кредитными линиями, пулом рисков) и услуги нефинансового характера (такие, как финансовый учет и отчетность, правовая поддержка, обучение, представительство и, возможно, дополнительный надзор). И третий уровень в системе – кооперативный банк, созданный при участии кооперативов второго уровня (см. рисунок).

Дополнительные  служебные организации будут оказывать поддержку отрасли в части обучения, страхования вкладов, специализированного аудита или проведения кредитного рейтинга. Необходимо отметить следующее: предполагается, что важную роль – особенно в переходный период – будут играть существующие национальные лиги и союзы. В конечном итоге, часть услуг, которые предоставляются ими сегодня, будут интегрированы в сферу деятельности саморегулируемых организаций и кредитных кооперативов второго уровня.

Постепенно кредитная  кооперация станет составной частью финансового сектора с соответствующей нормативно-правовой базой и механизмами надзора и поэтому сможет предлагать широкий спектр услуг, сопоставимых с тем, что предлагается, например, в Мексике. Со временем в перечень услуг (в дополнение к существующим базовым услугам выдачи займов и прием сбережений) могут войти:

1. услуги по расчетам и оплате (например, такие продукты, как прием коммунальных платежей, выдача пенсий, более широкий спектр страховых и других агентских услуг, например, туристических, а также оценки движимого и недвижимого имущества, чеки, электронные переводы, дебитные и кредитные карты, банкоматы и банковское обслуживание по Интернету);
2. финансовые продукты (например, рынки краткосрочного капитала, инвестиционные фонды, иностранная валюта, трасты и производные инструменты);

   3.3 Среднесрочная перспектива новой отрасли.

 Целью кредитных  кооперативов является обеспечение  более широкого доступа к финансовым  услугам для лиц, имеющих ограниченный  доступ к такого рода услугам, в частности, для субъектов малого предпринимательства и для граждан, проживающих в сельской местности и в местностях, отдаленных от крупных финансовых центров. Для достижения данной цели Минфину России и участникам рынка кредитных кооперативов необходимо решить следующие задачи:

1. Создание благоприятных условий для деятельности кредитных кооперативов. Это подразумевает гармонизацию нормативно-правовой среды, обеспечение равных условий для осуществления деятельности всех кредитных кооперативов и привлечение ряда посреднических служб наряду с разработкой норм и стандартов для всех видов деятельности;
2. Обеспечение действенного государственного регулирования через единый Регулятор и укрепление механизма надзора в кредитной кооперации. Будет развит регулятивный (надзорный) потенциал, соответствующий числу категорий кредитных кооперативов, установленных в зависимости от масштаба и видов обязательств и активов, числа пайщиков, отделений, если таковые будут, географического охвата и/или технического потенциала деятельности. В связи с этим кредитным кооперативам, подлежащим контролю, будут предоставлены основные инструменты для осуществления своей деятельности в рамках новой правовой базы, в том числе, обучение финансовым (например, финансовый учет и отчетность, управление активами и обязательствами) и нефинансовым аспектам (например, государственное управление, отчетность); соответствующее техническое содействие и управленческие информационные системы;
3. Внедрение здоровой практики руководства и повышение уровня прозрачности отрасли кредитной кооперации в целом;
4. Обеспечение отрасли соответствующими квалифицированными кадрами и повышение качества управления кооперативами. Потенциал кредитных кооперативов будет укреплен для расширения охвата и повышения уровня обслуживания пайщиков за счет обучения сотрудников и повышения грамотности пайщиков кооператива в вопросах финансов и руководства, основанного на принципах демократии;
5. Укрепление потенциала организаций второго уровня в целях обеспечения устойчивого обслуживания кредитных кооперативов;
6. Удовлетворение потребностей и ожиданий участников деятельности в рамках кредитной кооперации в части предоставления качественных и доступных внутренних и внешних вспомогательных услуг таких, как информационное содействие, аудит, правовое и техническое содействие и т.д.;
7. Повышение уровня уверенности в кредитной кооперации и осознания ее важности для пайщиков кооперативов и страны в целом; повышение доверия к кредитной кооперации в среде населения, в том числе за счет оказания содействия в формировании системы таких услуг, как защита сбережений для кредитных кооперативов. Будет также начата работа по формированию ряда таких вспомогательных институтов, как региональные учебные центры, службы страхования, кредитные бюро и системы кредитных рейтингов;
8. Повышение качества услуг и расширение перечня услуг, предлагаемых пайщикам в настоящий момент;
9. Оказание содействия в формировании институционального потенциала кредитных кооперативов и в их укреплении путем осуществления различных мер реструктуризации, таких, как слияние, открытие отделений, создание пула ресурсов и т.д.;
10. Укрепление связей кредитных кооперативов с банками и другими финансовыми институтами в соответствии со стратегией развития российского банковского сектора, одной из задач которой является предоставление услуг кредитных кооперативов и микрофинансовых организаций в дополнение к банковским услугам в регионах.