Экономика хозяйства электроснабжени

 

Объем перевозок в  отчетном периоде соответствовал плану, а по отношению к предыдущему  периоду уменьшился – на 1%.

Увеличение объема перевозок  было связано с увеличением  производительности труда (в отчетном периоде по отношению факта к плану – на 0,8%, а по отношению к предыдущему периоду – на 9%).

Однако, также произошел  рост фонда заработной платы (в отчетном периоде по факту к плану –  на 7,6%, а по отношению к предыдущему периоду – на 29,7%). Это было связано в основном с ростом среднемесячной заработной платы (в отчетном периоде по факту к плану – на 8,5%, а по отношению к предыдущему периоду – на 43,6%).

Фонд заработной платы  в эксплуатации также вырос (в  отчетном периоде по факту к плану – на 6,7%, а по отношению к предыдущему периоду  - на 23,3%). Такое увеличение также было вызвано увеличением среднемесячной заработной платы (в отчетном периоде по факту к плану – на 6,8%, а по отношению к предыдущему периоду  - на 37%).

 Анализ  выполнения плана эксплуатационных  расходов.

Проводится анализ фактических  расходов по сравнению с плановыми, скорректированными на выполненный  объем работ как в целом, так  и по элементам затрат (табл. 6).

Таблица 6.

5. Выполнения плана эксплуатационных работ, тыс. руб.

Показатель	Пред. период	Отчетный период			Отчетный период к  предш. году, %
		План	Факт	Выполнение плана, %
Всего эксплуатационных расходов	13049	13072	12660	96,8	97
Расходы на заработную плату	5449	6300	6724	106,7	123,3
Единый социальный налог	888	976	887	90,8	99,8
Расходы на материалы	684	240	216	9	31,5
Расходы на топливо	36	36	36	100	100
Расходы на электроэнергию	380	360	300	83	78,9
Амортизационные отчисления	2928	2904	2668	91,8	91,1
Прочие расходы	3056	2256	1829	81	59,8

 

Общие эксплуатационные расходы в отчетном периоде по факту к плану уменьшились  на 3,2%, а по отношению к предыдущему  периоду – на 3%. Такое уменьшение в основном было связано снижением  расходов:

• на единый социальный налог (в отчетном периоде по факту к плану – на 9,2%, а по отношению к предыдущему периоду – на 0,2%);
• на амортизационные отчисления (в отчетном периоде по факту к плану – на 8,2%, а по отношению к предыдущему периоду – на 8,9%);
• материалы (в отчетном периоде по факту к плану – на 91%, а по отношению к предыдущему периоду – на 68,5%);
• на электроэнергию (в отчетном периоде по факту к плану – на 17%, а по отношению к предыдущему периоду – на 21,1%).

Однако повышение оказалось  не столь стремительным поскольку  произошло рост расходов на:

• на заработную плату (в отчетном периоде по факту к плану – на 6,7%, а по отношению к предыдущему периоду – на 23,3%);

Анализ финансовой деятельности.

Анализ производится на основе данных баланса и прилагаемых  к нему форм: доходов и расходов, отчета о прибылях и убытках и др. Финансовые результаты работы дистанции электроснабжения складываются из результатов по эксплуатационным расходам, прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности, по непланируемым доходам и потерям.

Результаты по эксплуатационным расходам определяются сопоставлением фактических расходов с «правом» на расходы, а по прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности (ПВД) – сопоставлением с планом прибыли (табл. 7).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7.

6. Выполнение плана  прибыли.

Показатель	Пред. период	Отчетный период			Отчетный период к  предш. году, %
		План	Факт	Выполнение плана, %
Балансовая прибыль	2327	2600	2153	114,2	128,3
В том числе:
Эксплуатация	1959	2200	1756	116,1	131,7
Подсобно-вспомогательная  деятельность	368	400	397	84,6	82,2
Рентабельность эксплуатации	0,15	0,16	0,21	105,0	95,4
Рентабельность подсобно-вспомогательной  деятельности	0,02	0,03	0,04	80,0	80,0

 

Анализ данных таблицы 7, свидетельствует о том, что балансовая прибыль в отчетном периоде по факту к плану увеличилась 14,2%, а по отношению к предыдущему периоду – на 28,3%.

Это произошло, в основном за счет увеличения балансовой прибыли  от:

• эксплуатации (в отчетном периоде по факту к плану увеличилась 16,1%, а по отношению к предыдущему периоду – на 31,7%);

Однако, произошло снижение балансовой прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности (в отчетном периоде по факту к плану – на 13,4%, а по отношению к предыдущему периоду – на 17,8%).

Рентабельность от эксплуатации увеличилась в отчетном периоде  по факту к плану на 5,0%, а по отношению к предыдущему периоду уменьшилась на 4,6%.

Рентабельность от подсобно-вспомогательной  деятельности уменьшилась на 20,0%.

 

Библиографический список.

 

1. Дмитриев В.А. Экономика железнодорожного транспорта. М.: Транспорт, 1997.
2. Дмитриев В.А. Народнохозяйственная эффективность электрификации железных дорог и применения тепловозной тяги. М.: Транспорт, 1980
3. Железнодорожный транспорт. Энциклопедия. М.: Большая Российская энциклопедия, 1994.
4. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. М.: НПКВЦ «Теринвест», 1994.
5. Методические рекомендации по обоснованию эффективности инноваций на железнодорожном транспорте. М.: ЦВНТТ «Транспорт», 1999.