Анализ и управление трудовыми ресурсами предприятия(на примере АО Локомотив)

1. начальника цеха вводится при численности рабочих для колёсного цеха  не менее 75 человек;
2. заместителя начальника цеха вводится в цехах, численность рабочих в которых превышает установленные минимальные пределы в 1,5 раз;
3. мастера вводится в соответствии с расчётным  нормативом числа подчинённых рабочих для определения численности производственных мастеров по Новосибирскому электровозоремонтному заводу. Для колёсного цеха это значение равно 17 человек;
4. старшего мастера вводится при условии подчинения ему не менее трёх мастеров.

 Так как общая численность  рабочих получилась равной 76 человек, то вводим начальника цеха, зам. начальника цеха, 5 мастеров и 1 старшего мастера. 
Для определения  нормативной численности ИТР и служащих по остальным группам используются фактические численные значения соответствующих факторов. По номограммам, приведённым в Сборнике, на шкалах  каждого фактора находится нормативная численность ИТР и служащих, соответствующая величинам этих факторов. Таким образом определяется экономист по б/у и анализу х/д и инженер по нормированию. Для колёсного цеха принимаем по  номограмме 1 специалиста каждой категории. 
Общая численность рабочих и служащих (Ч) колёсного цеха определяется по формуле: 
Ч=Чос+Чвсп+ЧИТР; 
где Чос- списочная численность основных рабочих; Чвсп- списочная численность вспомогательных рабочих; ЧИТР- списочная численность руководителей и ИТР. 
Ч= 56+20+12= 88 человек. 
Структура управления колесного цеха представления в приложении 2. 
Таким образом, рассчитывается численность по всем цехам и заводоуправлению, а затем суммированием получают общую численность по заводу.  
Общая численность по заводу может быть также легко рассчитана в зависимости от фактической выработки на одного рабочего в нормо-часах (В) и трудоёмкости ремонтной продукции (Т), а также коэффициента, учитывающего рост производительности труда (Кпт) по формуле:  
ЧППП= (Т/В)*Кпт. 
Производительность труда. Производительность труда является показателем производственной деятельности людей, которая выражается количеством продукции, вырабатываемой в единицу времени. 
Повышение производительности труда обеспечивает постоянное сокращение рабочего времени на производство единицы продукции. Производительность труда  является одним из важнейших показателей, характеризующих результаты работы предприятий, мерой эффективности трудовых процессов. От уровня производительности труда зависят эффективность использования в производстве материально-технических ресурсов, результаты хозяйственной деятельности предприятия, окупаемость затрат. В планах производительность труда устанавливается в абсолютном значении и в процентах роста к предыдущему периоду.  
Для измерения производительности труда на заводе используют два показателя - выработка и трудоёмкость.  
Выработка в стоимостном выражении определяется по товарной продукции. При расчёте выработки по товарной продукции изменение её зависит не только от эффективности труда коллектива работников, но и от стоимости сырья, материалов, которые используют при ремонте подвижного состава, структурных сдвигов в номенклатуре продукции. Определение производительности труда происходит делением товарной продукции на численность рабочих ППП. 
На отдельных рабочих местах, в бригадах и в цехах при выпуске разнообразной и незавершённой продукции, которую нельзя измерить ни в натуральном, ни в стоимостном выражении, производительность труда определяется трудоёмкостью в нормо-часах. При неизменных нормах количество выработанных нормо-часов достаточно точно характеризует изменение производительности труда.  
Повышение  общеобразовательного и профессионально-квалификацион-ного уровня трудящихся - одно из направлений повышения производительности труда. 
Выработка на одного работника колесного цеха за 2001-2002 год и проект на 2003-2004 год приведены в таблице 5. 
Таблица 5 
Выработка продукции одного работника колесного цеха

Выработка продукции  на одного работника колесного цеха в 2003 году запланирована 281,4 тыс. р. в  то время как в 2004 году в связи  с увеличением объёмов товарной продукции, действующей программы  повышения образования кадрового  состава, она увеличится на 103% и составит 289,7 тыс. р.  
Условия и системы оплаты труда

В качестве минимальных  гарантий оплаты труда основных профессионально - квалифицированных групп работников завода при соблюдении установленной  законодательством РФ продолжительности  рабочего времени и выполнения работниками  трудовых обязанностей (норм труда), применяются  единые тарифные ставки и должностные  оклады, определенные исходя из минимальной  месячной заработной платы (месячной тарифной ставки рабочего 1- го разряда), установленные  на основе Единой тарифной сетки по оплате труда работников Новосибирского ЭРЗ, утвержденные на заводе по согласованию с Профсоюзным комитетом. 
Оплата труда работников производится в пределах права по фонду оплаты труда с учетом конечных результатов работы, качества выпускаемой продукции подразделений и завода в целом и личных трудовых вкладов каждого работника, согласно действующему на заводе Положении «О фонде оплаты труда». 
Заработная плата каждого работника зависти от его квалификации, сложности выполняемой работы, количества и качества затраченного труда и максимальным размером не ограничивается. 
Тарифные ставки и оклады устанавливаются исходя из 40-часовой продолжительности рабочей недели; для работников, занятых на работах особо вредными и особо тяжелыми условиями труда, устанавливается сокращенная неделя, продолжительностью не более 36 часов. 
Тарификация и присвоение квалификации разрядов рабочим производится по единому тарифно-квалификационному справочнику работ и профессий рабочих; руководителям, специалистам и служащим – по общеотраслевому и отраслевому квалификационным справочникам должностей руководителей, специалистов и служащих. 
Право установления конкретного должностного оклада конкретному работнику предоставляется Администрации в лице руководителя подразделения в соответствии с действующей тарифной сеткой и квалификационными требованиями, по результатам аттестации руководителей, специалистов и служащих. 
Оплата труда на Новосибирском ЭРЗ осуществляется по повременно-премиальной и сдельно-премиальной системам. 
Повременно-премиальная система оплаты труда применяется для руководителей, специалистов и служащих завода, а также для рабочих-повременщиков и включает в себя заработную плату по  установленной тарифной ставке или окладу за фактически отработанное время и премию за конкретные достижения в работе по заранее установленным показателям. 
Сдельно-премиальная система используется для оплаты труда рабочих, на тех участках и видах работ, где установлены сдельные расценки. Сущность ее заключается в том, что по ней рабочему-сдельщику начисляется заработок по прямым сдельным расценкам и выплачивается премия за выполнение и перевыполнение заранее установленных конкретных количественных и качественных показателей работы. 
Премирование рабочих производится по результатам работы за месяц из фонда оплаты труда и в его пределах. 
Расчет и выплата премии производится при условии: 
безубыточной деятельности подразделения нарастающим итогом с начала года выполнения плана по товарной продукции  по итогам работы подразделения за месяц; 
выполнения планового задания бригадой (исполнителем) за месяц. 
Премия рабочим выплачивается при условии своевременного и качественного выполнения должностных обязанностей, соблюдение технологической и трудовой дисциплины, требований по технике безопасности, содержания в чистоте рабочего места, выполнения сменно-суточного задания и норм выработки. 
Размер премии работникам колесного цеха при планировании фонда оплаты труда определен в следующих размерах:

• Рабочие-сдельщики     - 40%;
• Рабочие повременщики:
• машинист крана             - 15%;
• слесарь-ремонтник       - 50%;
• стропальщик                 - 50%;
• уборщик производственных и служебных помещений –15%;
• уборщик производственных и служебных помещений (уборка туалетов, разборочный участок)  - 20%.
• Планирование фонда оплаты труда

Фонд оплаты труда  состоит из основной и дополнительной заработной платы.  
Оплата рабочим и служащим за проработанное время в соответствии с количеством и качеством их труда называется основной заработной платой. Оплата рабочим и служащим за непроработанное ими время в случаях, установленных законодательством и коллективным договором, называется дополнительной заработной платой. 
В состав основной  заработной платы, входят:

• заработная плата,  за планируемое время работы  по тарифным ставкам, окладам, основным сдельным расценкам или по среднему заработку;
• оплата труда за пределами нормальной продолжительности рабочего времени (сверхурочная работа);
• оплата времени простоя производится;
• оплата труда в выходные и нерабочие праздничные дни ;
• денежные и натуральные премии и премиальные надбавки, выплачиваемые в порядке утвержденной  и постоянно действующей на предприятии системы премирования за снижения себестоимости, за выполнение и перевыполнение плана, за достижение установленных качественных показателей, за снижение процента брака и простоев, за экономию топлива, электроэнергии, сырья, полуфабрикатов, материалов и т.д.;
• оплата за расширение зон обслуживания или увеличение объема выполняемых работ;
• надбавка к должностному окладу за звание «Мастер 1 класса» и «Мастер II класса»;
• надбавка за выслугу лет;
• доплата машинистам, имеющим класс квалификации и помощникам машинистов локомотивов, имеющим право управления локомотивом, планируется ежемесячная надбавка в размерах, установленных Приказом Министерства путей сообщения РФ от 15.12.1997 г.
• доплата водителям автомобилей за присвоенный в установленном порядке класс квалификации;
• доплаты за руководство бригадой;
• доплаты на работах с особо тяжелыми и особо вредными условиями труда в соответствии с Перечнем работ с тяжелыми и вредными, особо тяжелыми и особо вредными условиями труда;
• 20% надбавка к тарифу за работу в Сибири, в связи с принадлежностью предприятия к ведомству МПС;
• районный коэффициент – 1,25.

В состав дополнительной заработной платы входят:

• оплата времени перерывов в работе кормящих матерей;
• оплата рабочего времени, затраченного на выполнение государственных и общественных обязанностей;
• оплата за время основных и дополнительных отпусков;
• компенсация за неиспользованный отпуск;
• выходные пособия.
• оплата за период обучения работников, направленных на профессиональную подготовку, повышения квалификации или обучение вторым профессиям;
• оплата учебных отпусков, предоставляемых работникам, обучающимся в образовательных учреждениях;
• оплата работникам-донорам за дни обследования, сдачи крови и отдыха, предоставляемого после каждого дня сдачи крови.

Средняя заработная плата  рассчитывается  на основе плановой численности определенных категорий работающих и плановых фондов оплаты труда. 
Среднемесячная (среднегодовая) заработная плата определяется делением планового фонда (месячного или годового) этих работников на  среднесписочную численность в плановом периоде. Показатели среднегодовой, среднемесячной заработной платы работников в плановом периоде сопоставляются с аналогичными показателями базисного периода; таким образом выявляется процент роста средней заработной платы работающих в плановом периоде по сравнению с базисным. 
Важным параметром анализа среднемесячной заработной платы является определение соотношения темпов роста производительности труда и заработной платы.  
Опережающий рост производительности труда по сравнению с его оплатой является важной закономерностью прогрессирующей экономической политики. Объясняется это необходимостью более быстрого роста фонда накопления по сравнению с фондом потребления, что является предпосылкой расширенного воспроизводства, обязательным условием снижения заработной платы в себестоимости единицы продукции, существенным различием факторов, влияющих на рост производительности труда. 
Анализ основных показателей по труду 
Основными задачами экономического анализа являются установление постоянного контроля за ходом выполнения плана по количественным и качественным показателям как по заводу в целом, так и по всем его подразделениям, выяснение экономических результатов работы предприятия, выявление дополнительных резервов увеличения выпуска продукции и повышения эффективности производства. 
В ходе анализа выполнения плана по труду и социальному развитию  выявляются и изучаются все факторы, влияющие на уровень трудовых показателей, и измеряется степень влияния каждого из факторов на указанные показатели. Такой комплексный подход облегчает выявление внутренних резервов производства, позволяет наметить основные направления улучшения работы как завода, так и его подразделений.

В таблице 6 представлен  план по труду колесного цеха на 2003-2004гг. 
Таблица 6 
План по труду колесного цеха