Бизнес-план предприятия и методика его обоснования

Обе прядильные фабрики в основном оснащены текстильными машинами, аппаратами и агрегатами производства Италии, Германии, Чехии и Болгарии. Трикотажное  производство оснащено вязальным оборудованием  производства Англии, Италии, Испании, отделочным оборудованием из Италии, раскройным оборудованием из Испании, швейным оборудованием из Италии и Германии.

Технические и технологические  возможности прядильного оборудования позволяют выпускать пряжу различной  линейной плотности и различного смесового состава, в т.ч. по КФ – от 19 до 60 текса,

Проектная мощность текстильных фабрик, рассчитываемая по прядению составляет:

• по камвольной фабрике – 4005 тн пряжи камвольного способа прядения
• по фабрике объемной пряжи – 5970 тн пряжи высокообъемной.

Проектная мощность трикотажной фабрики  составляет 3837 т. шт.

Вязальное оборудование, изделия из которого пользуются устойчивым спросом (Коттон, Соболь, Протти, Универсал) планируется использовать по узбекскому графику под полную загрузку, т.е. на 94-96 %. Низкий процент использования оборудования на полотенном ассортименте (40-45 %). Это объясняется значительным падением спроса на изделия полотенного ассортимента (плательная и костюмная группа) по причине тенденций в направлении моды.

Обеспечение прогнозируемых объемов  производства пряжи высокообъемной возможно при условии работы фабрики  объемной пряжи и участка камвольной фабрики по выпуску идентичной пряжи  в трехбригадном двухсменном режиме работы. Исходя из принятого режима работы фабрики объемной пряжи и учитывая сопряженность установленного оборудования и его физический износ, принятый план производства объемной пряжи является максимально возможным.

Производственная программа выпуска  продукции в натуральном выражении, намеченная к выпуску в 2013 году предполагает увеличение выпуска пряжи шерстяной, высокообъемной. На уровне оценки текущего года прогнозируется производство верхних трикотажных изделий.

Верхний трикотаж. Планом производства верхних трикотажных изделий предусмотрено выпустить 2690 т. шт. верхних трикотажных изделий, в том числе для детей 547 т. шт.(20,3%) и для взрослых 2143 т. шт.(79,7 %). Индекс изменения к предыдущему году составит 100 %. Из общего объёма взрослых изделий женский ассортимент составит 657 т. шт. или 24,4%, мужской – 203 т. шт. или 7,6%, спортивный - 1283 т. шт. или 47,7%. В общем объёме детского ассортимента 57,5 % займёт спортивный ассортимент; костюмы, комплекты 22,0 %; джемперы 18,5 %.

Пряжа шерстяная. Предусматривается выпустить 3090 тн однониточной (3055,5 тн по сдаче на склад) пряжи разных плотностей и разных смесовых составов. Темп роста к предыдущему году составит 128 %.

Традиционно основное место в объёме производства занимает пряжа 31текса  с вложением 30% шерсти и 70% нитрона. Из общей сдачи 3055,5 тн её прогнозируется выпустить 1937 тн или 62,7 %. Для выполнения поставки на экспорт планируется произвести 20 тн пряжи с вложением 50% волокна ПАН и 50% шерсти.

Под полную мощность будут загружены  прядильные машины, выпускающие фасонные нити 89 и 106 тексов, общий их выпуск составит 91 тн или 3,0 %.

Планируется продолжить выпуск комбинированной  пряжи 62, 60 текса с вложением:

• «Весна» ч/ш 5 %+вПАН 80 %+вискоза 15 % - 7 тн;
• хлопконитроновая вПАН 53 %+х/б 47 % - 100 тн;

Пряжи с содержанием льноволокна  планируется произвести 6,5 тн или 1,9%.

Пряжа объёмная. Основным видом продукции в ассортименте пряже является пряжа высокообъёмная со 100% вложением полиакрилонитрильного волокна (99,8% от плана производства). Общий объем выпуска пряжи однониточной составит 5150 тн, (по сдаче на склад 4942 тн), темп роста 114,2 %. Планируется так же производство комбинированных видов пряж, таких как «Пина» – 4 тн, «Вита» – 4 тн.

3.3. Планируемый бюджет, прибыли и убытки

 

В течение последних трех лет  «Красное знамя» неуклонно работает над увеличением объемов производства, стремясь выйти на предельную мощность. При этом экономическая политика будет направлена  на активизацию решения существующих проблем посредством более эффективного использования трудовых, сырьевых и энергетических ресурсов, повышения конкурентоспособности продукции.

Для решения данных  проблем, предприятие  ставило цель в данном бизнес-плане  модернизировать оборудование. Для  покупки нового оборудования не достаточно собственных отвлеченных оборотных средств, необходимо привлечь кредитные ресурсы. Произведу расчет объема кредита и его оценку.

Таблица 5. – Расчет объема кредита

Стоимость комплекта оборудования (долл.)                                            3.123.805

Таможенный сбор (0,15%)                                                                        4.686

Всего сумма кредита                                                                                 3.128.491

Округляем                                                                                                 3.130.000

 

Желательная процентная ставка за пользование  кредитом -10% годовых. Расчет себестоимости и прибыли отразим в таблицах 6 и 7.

 

Таблица 6. - Расчет себестоимости на 2013 год, долл.

1. Расчет затрат на сырье и  материалы	Сумма
Затраты на сырье и материалы  в месяц - 1.136.079
Затраты на сырье и материалы  в год:
1.136.079 х 12 = 13632948	13.632.948
2. Затраты на оплату труда  рабочих:
•численность персонала - 25 человек;
•среднемесячная зарплата рабочего - 500;
•фонд зарплаты в год	150.000
3. Начисления на фонд зарплаты  рабочих (0.34)	58.500
4. Амортизация производственного помещения	250.000
5. Амортизационные отчисления на  восстановление основного оборудования	312.849
6. Расходы на электроэнергию	200.000
7. Транспортные расходы	30.000
8. Затраты на управление
Итого затраты на АУ Затраты на АУ, относимые на издержки в связи  с настоящим проектом (10%)	233.440 23.344
9. Затраты на рекламу	20.000
10. Проценты по кредиту (70%)	313.000
11. Страховка кредита (2.5% от суммы  платы за кредит)	7.825
Итого себестоимость	14.998.466

 

Таблица 7. - Бюджет по прибыли ОАО «Красное знамя», долл.

Выручка от реализации	25.110.696
Материальные затраты	13.632.948
НДС	1.147.775
Валовой доход	23.962.921
Себестоимость	14.998.466
Чистый доход	8.964.455
Налог на прибыль	1.568.780
Чистая прибыль	7.395.675
Возврат кредита	3.130.000
Остаток прибыли	4.265.675
Рентабельность, доля единицы	28,4

 

Финансовый план проект отразим  в таблице 8.

 

Таблица 8. - Финансовый план проекта ОАО «Красное знамя», долл.

№	Наименование показателя	2013 г.	Прогнозное значение на 2014 год.
1	Поступление выручки от продажи	10.985.930	25.110.696
2	Платежи на сторону ВСЕГО:	7.953.072	20.845.021
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8       2.9.	В том числе: Оплата  счетов поставщиков Зарплата (включая  начисления) Реклама Страховка Плата за кредит   Возврат кредитов Амортизация  Налоги  и другие сборы: НДС налог на прибыль  Прочие  расходы	5.964.415 104.250 10.000 7.825 313.000 - 156.424 502.151   306.467 251.673	13.632.948 208.500 20.000 7.825 313.000 3.130.000 312.849 1.147.775   1.568.780 503.347
3	Баланс платежей	+314.775	+4.265.675

 

Анализ суммарных доходов и  расходов в связи с проектом доказывает целесообразность его осуществления.

3.4. Контроль за реализацией

 

При реализации инвестиционного проекта  всегда существует некоторая вероятность  того, что реальный доход будет  отличаться от прогнозируемого, т.е. существуют инвестиционные риски.

Общий инвестиционный риск является суммой:

• систематического (не диверсифицируемого)
• и несистематического (подлежащего диверсификации) рисков.

Систематический риск возникает из-за внешних событий (война, инфляция, стагнация  и т.д.), его действие не ограничивается рамками одного проекта и его  невозможно устранить путем диверсификации. По поводу этого риска можно только отметить, что он составляет от 25 до 50% по любым инвестиционным проектам.

Несистематический риск (риск, который  можно устранить или сократить  посредством диверсификации), связанный  с реализацией предлагаемого проекта, можно поделить на следующие основные группы:

• риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта;
• риск, связанный со степенью доступности сырья;
• технологический риск;
• риск отсутствия или падения спроса;
• риск неплатежей;
• экологический риск.

В таблице 9 отразим размер основных рисков для ОАО «Красное знамя».

Таблица 9. - Риски

Вид риска	Величина риска*
1. Риск несоблюдения расчетных  сроков реализации проекта	2%
2. Риск, связанный со степенью  доступности сырья	6%
3. Технологический риск	1%
4. Риск отсутствия или падения  спроса	4%
5. Риск неплатежей	4%
6. Экологический риск	0%
ИТОГО	17%

* для оценки рисков  принята следующая градация:

• низкий (1-3%);
• средний (4-6%);
• высокий (7% и более).

 

В соответствии c информацией, приведенной в таблице, максимальный размер рисков при реализации предлагаемого проекта составляет 17%. Такая величина рисков не оказывает драматического влияния на способность ОАО «Красное знамя» обслужить кредит полностью и в установленные в настоящем бизнес-плане сроки.

 

Заключение

 

Целью написания курсового проекта  было изучение и  закрепление знаний, полученных во время обучения, приобретение практических навыков  по изучению бизнес-планирования на предприятии в рыночных условиях.

В курсовой работе была проанализирована существующая система управления и  рассмотрены возможности  модернизации существующей на ОАО «Красное знамя» маркетинговой стратегии.

Порядок разработки и реализации стратегии  развития предприятия  это собой  сложный многоступенчатый процесс. Осуществление стратегии полагает создание условий для ее реализации.