Основные направления и перспективы развития банковской системы Республики Беларусь

В кредитную систему Швейцарии входах также большое количество финансовых компаний, которые делятся на:

- компании, регламентирующие прием депозитов и обязанные отвечать всем требованиям федерального банковского законодательства;

- компании, не принимающие депозиты, но выполняющие другие банковские операции.

Банковская система Швейцарии характеризуется строгими правилами. Все банки и финансовые учреждения, занимающиеся банковской деятельностью, обязаны зарегистрироваться в Федеральной Банковской комиссии, которая, совместно с Национальным банком Швейцарии, осуществляет относительно строгий контроль за их работой. Федеральная банковская комиссия также контролирует швейцарскую международную торговлю банкнотами. В результате, все банки, желающие торговать банкнотами, должны получить разрешение комиссии. Идя по пути либерализации деятельности финансовых рынков, недавно были изменены некоторые положения, касающиеся оказания банковских и финансовых услуг. Банковские комиссии были либерализованы, в том числе брокерское вознаграждение перестало определяться картельным соглашением.  Банковский сектор приносит более одной трети налогов со всех компаний в Швейцарии, и около одной пятой уплачиваемых компаниями и физическими лицами налогов в стране [33].  

Банковская деятельность в Швейцарии очень диверсифицирована, хотя и строится на универсальных банковских принципах.

Еще одна черта, отличающая швейцарскую банковскую систему, – банковская секретность. Тайна вкладов защищена в Швейцарии положениями как гражданского, так и yголовного права.

Банковская информация может быть открыта правительственным органам только в том случае, если есть доказательства причастности клиента к уголовному преступлению. Причем необходимо отметить, что уклонение от уплаты налогов, а также нарушение валютного регулирования других стран по швейцарскому законодательству преступлениями не являются.

Банковская система Германии относительно молодая.

Вся банковская система Германии организована по двухуровневому принципу. В нее входит 3.4 тыс. коммерческих финансово-кредитных учреждений и ЦБ. Кредитные институты разделены на специализированные и универсальные банки, а в зависимости от формы собственности на кооперативные, частные и общественно-правовые учреждения.

 К числу частных  коммерческих банков можно отнести  пять самых крупных банков: Дойче  Банк (Deutsche Bank), Коммерцбанк (Commerzbank), Гипо  Ферайнсбанк (HypoVereinsbank), Дрезденер Банк (Dresdener Bank) и Постбанк (Postbank). Не смотря  на то, что эти банки изначально  ориентировались на крупных индустриальных  клиентов и состоятельных вкладчиков, в последнее время они нацелены  на обслуживание частных вкладчиков. Все эти пять учреждений имеют  свои филиалы за рубежом.

 Региональные частные  банки работают в основном  с мелкими корпоративными клиентами  и частными вкладчиками. Возможность  ипотечного кредитования обеспечивают  такие банки, как: Гипо Риал Истейт (HRE) и BHW. Свои филиалы за границей  имеют банки ABN AMRO, Citibank и другие [33].

 Работа общественно-правовых  банков направлена на максимальное  увеличение доходов. Например, 11 земельных  банков работают с крупными  корпорациями и правительствами  федеральных земель. Но следует  также сказать, что у всех земельных  банков есть своя сеть сберкасс, через которую они работают  с населением. Полученные деньги  вкладываются в поддержку среднего  и малого бизнеса. Холдинг KfW также  поддерживает и финансирует различные  правительственные проекты. Эта  банковская группа вкладывает  свои средства в развитие инфраструктуры  и строительство недорогого жилья, в поддержку предпринимателей  среднего и малого звена бизнеса.

 К кооперативным банкам  относятся DZ Bank, WGZ-Bank, Volksbank, Raiffeisenbank и  др. Не смотря на то, что WGZ-Bank и DZ Bank – это корпоративные банки, они выполняют задачи центральных  банков и работают в большей  степени с крупными корпоративными  клиентами. Что касается Volksbank и Raiffeisenbank, то их количество в Германии  составляет более 1200 отделений. Важно, что изначально это были небольшие  учреждения (кассы), которые предоставляли  финансовую поддержку мелким  и средним предпринимателям.

 Сегодня более 16 миллионов  клиентов Volksbank и Raiffeisenbank являются одновременно  и пайщиками этих банков. Поддержка  акционеров и сейчас остается  приоритетной в финансовой политике  этих учреждений. К данной группе  относятся также и банки церквей, отраслевые банки и другие  кооперативные банки [32].

Развитие банковского сектора бывших социалистических стран (стран с переходной экономикой) в последние 10-15 лет происходило в необычайно сложных, а нередко и просто в экстремальных условиях. Проблемы, обусловленные собственно переходом экономики и ее банковского сектора от распределительных отношений и административных методов управления к рыночным моделям хозяйствования при существенной регулирующей роли государства, осложнялись негативными внешними воздействиями, связанными с финансовой глобализацией.

Децентрализация и приватизация в экономике, в том числе в банковском секторе, не во всех странах сопровождались адекватным и своевременным созданием необходимой правовой базы и соответствующих институтов. Нередко коммерческие банки начинали свою деятельность за несколько лет до принятия основополагающих законов, например, о байках и банковской деятельности или о центральном банке. Кроме того, принимаемые законы зачастую не были достаточно детализированными. Наиболее сильное отставание наблюдалось в сферах банковского законодательства, связанных с предупреждением банкротств, финансовым оздоровлением, реструктуризацией. Недостатки в создании институциональной базы банковского бизнеса отмечались и в Беларуси. Вместе с тем некоторые страны оперативно формировали необходимую для трансформации банковского сектора правовую и институциональную инфраструктуру.

Создаваемые в экстренном порядке институты (например, залога, аудита) нередко больше напоминали декорации, нежели эффективные инструменты рыночной экономики, поскольку в этих странах существовал огромный исторический разрыв в экономических, правовых, культурных и нравственных традициях. Институт собственности в силу специфики процессов приватизации также далеко не всегда играл должную роль. Многие государственные институты из-за коррупции и неэффективности не оказывали стабилизирующего воздействия па процесс реформирования экономики и банковского сектора.

Отставание от хода реальных процессов в банковском бизнесе еще отчетливее проявлялось на уровне подзаконных актов. Система расчетов, надзор н регулирование, валютное регулирование в странах с переходной экономикой не соответствовали практическим потребностям и тенденциям мирового развития. При этом правила регулирования и надзора не всегда учитывали новые виды рисков. Так, рекомендации и методики измерения рыночных рисков, рисков срочных операций, их учета в нормативах достаточности капитала появились только в середине 1990-х годов, хотя данные виды рисков начали стремительно повышаться под влиянием процессов финансовой глобализации еще с конца 1980-х годов.

В странах с переходной экономикой наблюдался серьезный макроэкономический дисбаланс, вызванный кризисом государственных финансов, высокой инфляцией, неэффективностью доминировавшего государственного сектора экономики (в том числе и государственных банков), нестабильностью торгового и платежного балансов, а, следовательно, и курса национальных валют. Это, безусловно, негативно сказалось па становлении переходных банковских систем капитализация коммерческих банков, особенно в сопоставлении с характером и уровнем принимаемых па себя рисков, была явно недостаточной. Капитал новых коммерческих банков быстро обесценивался в результате инфляционных процессов в экономике. Кроме того, на начальном этапе становления двухуровневых банковских систем отсутствовали жесткие требования к величине и качеству капитала кредитных организаций. В последующем их введение сталкивалось с жестким противодействием со стороны коммерческих банков. Еще большее сопротивление встречали требования об установлении минимальной величины собственных средств кредитных организации. Например, в России ее намеревались ввести только с 1 января 1999 г. (после 10 лет развития новой банковской системы), однако этим планам не суждено было сбыться вследствие системного банковского кризиса 1998 г.

Управление рисками банковской деятельности в странах с переходной экономикой было неэффективным. На начальном этапе становления двухуровневых банковских систем ощущался острый дефицит профессиональных кадров, отработанных технологий совершения банковских операций и управления рисками, необходимых информационных систем. Отсутствовали институты для решения проблемы информационной асимметрии, в частности, кредитные бюро, информационные центры по анализу ситуации в тех или иных отраслях экономики. Серьезной проблемой были доступность и качество информации о макроэкономической ситуации, состоянии банковского сектора. В бывших социалистических странах не была сформирована комплексная система защиты интересов кредиторов и вкладчиков. Вклады в банках не подлежали страхованию, и вкладчики в любой момент могли потерять свои сбережения. Обычными стали внезапные банкротства коммерческих банков со столь же внезапным исчезновением всех реальных активов, возникновение финансовых «пирамид». Неразвитость законодательства и процедур банкротства и санации банков делала уязвимыми перед лицом недобросовестных банкиров не только рядовых вкладчиков, по и всех кредиторов за исключением тех, кто участвовал в доведении банков до банкротства. Однако незащищенность прав кредиторов была губительна и для самих банков, поскольку в те годы недобросовестность заемщиков также получила широкое распространение.

В ходе реформ бывшие социалистические страны сделали чрезмерную ставку па открытость своих экономик для иностранных инвесторов. Это не привело к существенному росту капиталовложений в модернизацию национальных экономик, но зато повысило привлекательность их финансовых и валютных рынков для спекулятивного капитала. Во многих странах проводилась политика масштабных государственных заимствований па внутреннем и внешнем рынках, причем ее стратегия и тактика были крайне выгодными для спекулянтов, игравших па понижение курсов государственных цепных бумаг и национальных валют.

Отмеченные факторы способствовали возникновению общеэкономических, валютных и системных банковских кризисов в странах с переходной экономикой. Существенную роль в этом сыграло и неблагоприятное внешнее воздействие. Например, кризисы в России, Украине, Грузии и ряде других стран были спровоцированы наряду с прочими факторами и паникой инвесторов после начала масштабного кризиса в странах Юго-Восточной Азии.

Рассмотрим подробнее ситуацию в некоторых бывших социалистических странах Восточной Европы на примере Румынии.

В 1991 г. в Румынии были приняты законы «О банковской деятельности» и «О статусе Национального банка Румынии (НБР)», разработанные при активном участии экспертов Всемирного банка и ряда международных финансовых организаций. В результате сложилась двухуровневая банковская система с развитым банковским законодательством. Деятельность Сберегательного банка была ограничена расчетно-депозитными операциями, а создававшиеся коммерческие байки играли роль универсальных кредитных институтов. По инициативе НБР в банковском секторе были введены международные стандарты финансовой отчетности, регулирования и надзора. Так, в 1992 г. требование к достаточности капитала было установлено на отметке 2 млн. экю, в 1996 г. – 5 млн. экю, впоследствии – 5 млн. евро. В 1996 г. коэффициент достаточности капитала был установлен па уровне 8% (ранее — 6%) [31]..

В 1994 г. Национальный банк Румынии ужесточил систему управления кредитными рисками в коммерческих банках, введя пять категорий надежности банковских кредитов и пять категорий заемщиков. Норматив риска па одного заемщика был установлен на уровне 20% от капитала банка. По всем кредитам, превышающим 10% величины капитала, банки обязаны ежемесячно представлять отчетность в Национальный банк Румынии. Для открытия кредитных линий, характеризующихся повышенным риском, требуется разрешение Национального банка Румынии. Инвестиционные кредиты не должны превышать 20% величины собственных вложений заемщиков. В 1996 г. Национальный банк Румынии выделил специальные стабилизационные кредиты двум крупным банкам, находившимся па грани банкротства. Одновременно правительство приняло постановление о создании фонда гарантирования депозитов физических лиц. На Национальный банк Румынии возложены функции надзора за проблемными банками и процессом их реструктуризации.

Румынское законодательство достаточно благоприятно для иностранных инвестиций, в том числе в банковский сектор. В 1990-е годы в стране было открыто 8 отделений иностранных банков и 19 банков с иностранным участием.

Акционером двух банков стал Европейский банк реконструкции и развития.

Румынии удалось избежать полномасштабного системного банковского кризиса, а банковская система в целом доказала свою устойчивость. Этому способствовали следующие факторы[33] :

• Национальный банк Румынии установил жесткие требования к лицензированию деятельности банков, достаточности собственного капитала и его адекватности уровню рисков, к системе управления рисками в банках;
• в банковском секторе осуществлялось эффективное регулирование процентных ставок по кредитам, депозитам и другим видам активов и пассивов балкон;
• была введена обязательность регулярного раскрытия информации о финансовом состоянии кредитных организаций;
• бюджетные средства проводились исключительно по счетам казначейства, что позволило предотвратить их использование в целях спекуляции на финансовых рынках.

Вместе с тем для банковской системы Румынии характерны проблемы, во многом схожие с проблемами в других странах с переходной экономикой. Назовем, прежде всего, высокую степень монополизации на рынке банковских услуг. Так, па долю крупнейшего Коммерческого банка Румынии приходится почти 70% кредитов банковского сектора. Основная часть депозитов населения находится в Сберегательном банке. Почти 70% совокупных банковских активов сконцентрированы в четырех крупнейших банках. Неэффективно соотношение работающих и неработающих активов из-за недостаточного развития рынка цепных бумаг и ограниченности кредитования реального сектора экономики. Слаба ресурсная база коммерческих банков, сильно зависящая от рефинансирования со стороны центрального банка. Отметим и высокий уровень проблемных кредитов в совокупном кредитном портфеле банковского сектора вследствие неплатежеспособности многих предприятий.

В результате проведенного в первой главе исследования можно сделать выводы:

- Банковская система — это совокупность дополняющих друг друга элементов (центрального банка, других банковских институтов, банковской инфраструктуры), находящихся в тесных отношениях и связях между собой и с внешней средой, сложившаяся исторически и нацеленная на достижение цели устойчивого развития экономических процессов.