Проект мероприятий по повышению конкурентоспособности продукции

 

ВП = Q×Ц

 

Во вторую графу таблицы проставляются показатели по фактическому варианту из таблицы 10. Показатели в графе 3 проставляются в соответствии с информацией, отраженной в таблице 11.

Величина отклонения показателей находится по формуле 16, темп роста – формуле 17.

 

                        (16)

где     ОТ – величина отклонения показателя;

           Пп  – величина проектного показателя;

           Пф  – величина фактического показателя.

 

                       (17)

где      ТР – темп роста показателя, %.

 

В проектном варианте выручка от продаж увеличилась на 6619 тыс.руб. и составила 45301 тыс. руб.

Экономическое моделирование изменения численности, производительности труда и заработной платы персонала проводится в таблице 13

Таблица 13 – Расчет изменения показателей численности, производительности труда и заработной платы персонала

 

Наименование показателя	Величина показателя		Отклоне- ние (±)	Темп роста, %
	факт	проект
1	2	3	4	5
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	38681	45301	6619	117,1
Численность персонала, чел.	32	32	0	100,0
Среднемесячная заработная плата, руб.	22000	22000	0	100,0
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	8448	8448	0	100,0
Производительность труда, тыс. руб./чел.	1209	1416	207	117,1

 

 

Во вторую графу таблицы проставляются показатели из таблицы 10. Показатели графы 3 проставляются в соответствии с информацией, представленной в таблице 11.

В проектном варианте произошел рост производительности труда на 207 тыс. руб./чел. за счет увеличение выручки от продаж, размер годового фонда заработной платы остался на прежнем уровне.

Экономическое моделирование изменения суммы затрат на сырье и материалы. Расчет суммы затрат на сырье и материалы на весь выпуск продукции проводится по формуле 18.

 

              СМn = СМед × ОПР                        (18)

где СМп   – затраты на сырье и материалы на весь выпуск продукции в проектном варианте, руб.;

           СМед – затраты на сырье  и материалы на 1 единицу продукции, руб.

 

Таблица 14 – Расчет изменений затрат на производство и реализацию продукции на весь выпуск и 1 единицу продукции

Наименование показателя	Величина показателя						Отклонение (±)
	факт (5158 шт.)			проект (6358 шт.)			на весь выпуск, тыс.руб.	затраты на 1 ед. прод., руб.
	затраты на весь выпуск		затраты на 1 ед. прод., руб.	затраты на весь выпуск		затраты на 1 ед. прод., руб.
	тыс. руб.	%		тыс. руб.	%
сырье и материалы	11047	34,0	2142	9942	27,9	1564	-1105	-578
топливо, энергия	6823	21,0	1323	10560	29,7	1661	3737	338
заработная плата	8448	26,0	1638	8448	23,7	1329	0	-309
амортизация	4874	15,0	945	5132	14,4	807	258	-138
прочие	1300	4,0	252	1530	4,3	241	230	-11
Итого	32492	100	6300	35612	100	5601	3120	-699

 

В проектном варианте затраты на приобретение сырья и материалов снизились на 1105 тыс. руб. Это связанно с тем, что предприятие стало работать с новым поставщиком по более низким ценам. Затраты сырья и материалов на единицу изделия в проектном варианте уменьшились на 578 руб. Сумма затрат на весь выпуск в проектном варианте составила 9942 тыс. руб.

Экономическое моделирование изменения затрат на топливо и энергию. В проектном варианте сумма затрат на топливо и энергию увеличивается на 3737 тыс. руб. и составила 10560 тыс. руб. Затраты на единицу изделия увеличились на 338 руб. и составили 1661 руб. 

Экономическое моделирование изменения затрат на заработную плату. В проектном варианте изменений численности персонала и среднемесячной заработной платы не предусматривается, поэтому затраты заработной платы на весь выпуск продукции остаются без изменения. Затраты на 1 единицу продукции снизятся на 309 руб. и составят 1329 руб.

Экономическое моделирование изменения амортизации основных средств.

Принимаем, что сумма амортизации в проектном варианте составит 5132 тыс. руб. Тогда затраты на 1 единицу продукции будут равны 807 руб. (уменьшатся на 138 руб.).

Экономическое моделирование изменения прочих затрат.  В проекте внедрения мероприятия было принято что сумма прочих затрат увеличится в связи с организационными и маркетинговыми мероприятиями. Затраты составят 1530 тыс. руб. на весь выпуск продукции. Затраты на одну единицу продукции составят 241 руб.

Экономическое моделирование изменения затрат на производство и реализацию продукции, затрат на 1 единицу продукции.

1. Затраты на производство  и реализацию столов в проектном варианте составят 35612 тыс. руб.

2. Затраты увеличатся на 3120 рубль. Затраты на одну единицу продукции составят 5601 руб. (-699 руб.).

3. В структуре затрат  проектного варианта наибольшую  долю составят затраты на сырье  и материалы (27,9 %), топливо и энергию (29,7 %), заработную плату (23,7%). Доля затрат на амортизацию будет равна 14,4%, прочих  затрат – 4,3 %.

Затраты на 1 единицу продукции снизятся с 6300 руб. до 5601 руб. по всем элементам.

 

Экономическое моделирование изменения прибыли и рентабельности продукции выполняется в таблице 15.

Таблица 15 – Расчет изменения прибыли от продажи  продукции и рентабельности продукции

Наименование показателя	Величина показателя		Откло- нение  (±)	Темп роста, %
	Факт	проект
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	38681	45301	6619	117,1
Затраты, тыс. руб.	32492	35612	3120	109,6
Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.	6189	9689	3500	156,5
Рентабельность продукции, %	19	27	8	142,8

          

В проектном варианте произошло увеличение затрат на производство на 3120 тыс. руб.  Рентабельность продукции возросла с 19% до 27%.

Экономическое моделирование изменения стоимости основных средств и показателей их использования выполняется в таблице 16

В проектном варианте произошел рост фондоотдачи с 1,0 до 1,1 руб. ( на 5,3%), это связанно с тем что темпы роста выручки от продаж превышают темпы роста среднегодовой стоимости ОС. Фондорентабельность в проектном варианте возросла на 8% и составила 24,5%. Фондовооруженность труда увеличилась на 62 тыс. руб./ чел.

 

 

 

 

Таблица 16 – Расчет изменения стоимости основных средств и показателей их использования

Наименование показателя	Величина показателя		Откло- нение (±)	Темп роста, %
	Факт	проект
Выручка от продажи и продукции, тыс. руб.	38681	45301	6619	117,1
Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.	6189	9689	3500	156,5
Численность персонала, чел.	32	32	0	100,0
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	37491	39477	1986	105,3
Фондоотдача, руб.	1,0	1,1	0,1	111,2
Фондорентабельность, %	16,5	24,5	8,0	148,7
Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел.	1172	1234	62	105,3

 

Экономическое моделирование изменения среднего остатка оборотных средств и показателей их использования.

Таблица17 – Расчет изменения показателей использования оборотных средств

 

Наименование показателя	Величина показателя		Откло- нение (±)	Темп роста, %
	Факт	проект
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	38681	45301	6619	117
Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.	6189	9689	3500	157
Средний остаток оборотных средств, тыс. руб.	21490	21572	82	100
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	1,8	2,1	0,3	117
Период оборота оборотных средств, дни	200	171	-29	86
Рентабельность оборотных средств, %	347	223	-125	64

 

 В проектном  варианте произошло снижение  рентабельности оборотных средств  на 125% за счет роста прибыли от продаж на 3500 тыс.руб.  Средний остаток ОС увеличился на 82 тыс.руб.

 

Выводы о влиянии мероприятия на технико-экономические показатели предприятия.

В проектном варианте выручка от продаж увеличилась на 6619 тыс.руб. и составила 45301 тыс. руб.

В проектном варианте произошел рост производительности труда на 207 тыс. руб./чел. за счет увеличение выручки от продаж, размер годового фонда заработной платы остался на прежнем уровне.

Затраты на производство и реализацию столов в проектном варианте составят 35612 тыс. руб. Затраты увеличатся на 3120 тыс.руб. Затраты на одну единицу продукции составят 5601 руб. (-699 руб.).

В структуре затрат проектного варианта наибольшую долю составят затраты на сырье и материалы (27,9 %), топливо и энергию (29,7 %), заработную плату (23,7%). Доля затрат на амортизацию будет равна 14,4%, прочих  затрат – 4,3 %.