Расчёт показателей производства и реализованной продукции

 

1. Трудоёмкость производственной программы это произведение выпуска продукции по плану на трудовые затраты:   

       43×1014=43602 руб.

2. Трудоёмкость производственной программы с учётом коэффициента:

         43602/1,15=37914,76руб.

3. Численность рабочих сдельщиков определяется как отношение трудоёмкости программы с учётом коэффициента к полезному фонду рабочего времени одного рабочего

        37914,76 /1389,78=27 чел.

2.3 Расчёт ФЗП основных  рабочих.

Таблица 2.3 - ФЗП основных рабочих 

Продукция	Трудоёмкость программы (н.час)	Стоимость 1 часа (руб.)	Средний ФЗП (тыс.руб.)	Премия		Дополнительный ФЗП (тыс.руб.)	Итого ФЗП 1ч (тыс. руб.)	Дополнительная з/п		Всего (тыс. руб.)
				%	Сумма (тыс. руб.)			%	Сумма (тыс. руб.)
А	86000	0,65	55,9	20%	11,18	5,59	72,57	15%	10,88	83,45
Б	368600	0,62	228,53	20%	45,7	22,85	297,08	15%	44,56	341,64
В	160600	0,55	88,33	20%	17,66	8,83	114,82	15%	17,22	132,04
Г	626400	0,635	397,6	20%	79,55	39,77	517,08	15%	77,56	594,64
Прочая	1702333	0,58	987,35	20%	197,4	98,73	1283,48	15%	192,52	1471,4
Итого							2285,03		342,74	2623,25

 

1 Трудоёмкость программы определяется путём суммирования трудоёмкости по цехам для данного изделия:

      37914,78+15218,28+21649,56=86000руб.;

2 Средний ФЗП – произведение трудоёмкости продукции на стоимость одного норма – часа:

     86000 ×0,65:1000=55,9 тыс.руб.;

3 Сумма премий:

      55,9×0,2=11,18 тыс.руб.;

4 Находим сумму других  доплат до часового фонда (применить  процент доплат равный 10%):

      55,9×0,1=5,59 тыс.руб.;

5 Часовой ФЗП –  это сумма среднего ФЗП премий  и доплат:       

      55,9+11,18+5,59=72,57 тыс.руб.;

6 Дополнительная заработная плата:

      72,57×0,15=10,88 тыс.руб.

7  Всего ФЗП:

72,57+10,88=83,45 тыс.руб.

 

2.4 Расчёт ФЗП вспомогательных  рабочих.

Таблица 2.4

Название профессии	Численность по плану	Средний разряд			Средняя тарифная ставка (тыс.руб.)	Полезный фонд времени на 1 раб.(час).		Кол-во часов отраб. всеми рабочими	Тарифный фонд З/П (тыс.руб.)		Премия				Доплата к     основному ФЗП					Итого основной ФЗП, (тыс.руб.)	Дополнительная З/П			Всего ФЗП, (тыс.руб.)
											%			Σ, (тыс. руб.)	%		Σ, (тыс.руб.)				%		Σ, (тыс. руб.)
1	2	3			4	5		6	7		8			9	10		11			12	13		14	15
Заготовительный цех
Крановщик	6	3			0,57	1389,58		8337,4		4,75			20	0,95	5		0,23			5,93	10		0,59	6,52
Стропальщик	4	2			0,51			5558,3		1,72			20	0,34	5		0,08			2,14	10		0,21	2,35
Контролёр	8	3,5			0,6			11116,6		6,67			15	1	5		0,33			8	10		0,8	8,8
Кладовщик	4	2,5			0,54			5558,3		3			20	0,6	5		0,15			3,75	10		0,37	4,12
Весовщик	7	2			0,51			9720,9		4,96			15	0,74	5		0,21			5,94	10		0,59	6,53
Транспортный Рабочий	10	3,2			0,58			13895,8		8,05			15	1,2	5		0,4			9,65	10		0,96	10,61
Прочие рабочие	73	2,7			0,56			101459,1		56,81			15	8,52	5		2,84			68,17	10		6,81	74,98
Итого																								113,91
Механический цех
Наладчик	20	4			0,62	1389,58		27791,6	17,23		20			3,44	5		0,86			21,53	10		2,15	23,68
Заточник	10	3,4			0,6			13895,8	8,33		20			1,66	5		0,41			10,4	10		1,04	11,44
Кладовщик	6	2			0,45			8337,4	3,75		15			0,56	5		0,18			4,49	10		0,44	493
Крановщик	6	3,5			0,53			8337,4	4,41		15			0,66	5		0,22			5,29	10		0,52	5,81
Стропальщик	4	2,5			0,47			5558,32	2,61		15			0,39	5		0,13			3,13	10		0,31	3,44
Подсобный рабочий	8	2			0,45			11116,6	5		15			0,75	5		0,25			6	10		0,6	6,6
Продолжение таблицы 2.4
1	2	3			4	5		6	7		8			9	10		11			12	13		14	15
Контролёр	10	2,5			0,47	1389,5		13895,8	6,53		15			0,97	5		0,32			7,82	10		0,78	8,6
Прочие рабочие	2	2,3			0,46			2779,1	1,27		15			0,19	5		0,06			1,52	10		0,15	1,67
Итого																								66,17
Сборочный цех
Кладовщик	6	3			0,53	1389,58		8337,48	4,41		15			0,66	5		0,22			5,29	10		0,52	5,81
Крановщик	8	3,5			0,53			1116,6	5,89		15			0,88	5		0,29			7,06	10		0,7	7,76
Стропальщик	6	2			0,45			8337,4	3,75		15			0,56	5		0,18			4,49	10		0,44	4,93
Комплектовщик	20	3,5			0,53			27791,6	14,72		15			2,2	5		0,73			17,65	10		1,76	19,41
Грузчик	15	2,5			0,47			20843,7	9,79		20			1,95	5		0,48			12,22	10		1,22	13,44
Слесарь – испытатель	10	4			0,53			13895,8	7,64		20			1,52	5		0,38			9,54	10		0,95	10,49
Маляр	15	3			0,5			20843,7	10,42		20			2,08	5		0,52			13,02	10		1,3	14,32
Транспортный рабочий	6	3			0,5			8337,4	4,16		15			0,62	5		0,2			4,98	10		0,49	5,47
Подсобный рабочий	8	2			0,45			11116,6	5		15			0,75	5		0,25			6	10		0,6	6,6
Контролёр	6	3,5			0,53			8337,4	4,41		15			0,66	5		0,22			5,29	10		0,52	5,81
Прочие рабочие	4	2,3			0,45			5558,3	2,5		15			0,37	5		0,12			2,99	10		0,29	3,28
Итого																								97,32
Инструментальный участок
Токарь – констр.	20	4,5		0,66		1389,58		27791,6	18,34			15		2,75	5		0,91			22	10		2,2	24,2
Фрезеровщик	28	3,5		0,59				38908,2	22,95			15		3,44	5		1,14			27,53	10		2,75	30,28
Шлифовальщик	32	3		0,7				44466,5	31,12			15		4,66	5		1,55			37,33	10		3,73	41,06
Строгальщик	16	3		0,56				22232,4	12,45			15		1,86	5		0,62			14,93	10		1,49	16,42
Прочие станочные раб.	5	3,7		0,6				6947,9	4,16			15		0,62	5		0,2			4,98	10		0,49	5,47
Крановщик	4	3		0,5				5558,3	2,77			15		0,41	5		0,13			3,31	10		0,33	3,64
Стропальщик	2	2,5		0,47				2779,1	1,3			15		0,19	5		0,06			1,55	10		0,15	1,7
Контролёр	8	3,5		0,53				11116,6	5,89			15		0,88	5		0,29			7,06	10		0,7	7,76
Прочие рабочие	12	3		0,5				16674,9	8,33			15		1,24	5		0,41			9,98	10		0,99	10,92
Итого																								141,5
Продолжение таблицы 2.4
1	2	3			4	5	6		7		8			9	10	11			12		13	14		15
Ремонтный участок
Станочные рем.	27	3,7	0,6			4             1389,58	37518,6		22,51			15		3,37	5	1,12		27			10	2,7		29,7
Каменщик	14	3	0,5				194557,9		9,72			20		1,94	5	0,48		12,13			10	1,21		13,34
Штукатур	16	2,5	0,47				22237,6		10,45			20		2,09	5	0,52		13,06			10	1,3		14,36
Маляр	15	3,3	0,61				20847,7		12,71			20		2,54	5	0,63		15,88			10	1,58		17,46
Столяр	5	4,8	0,53				6949,2		3,68			20		0,73	5	0,18		4,59			10	0,45		5,04
Крановщик	4	2,5			0,5		5559,4		2,71			15		0,41	5	0,13		3,31			10	0,33		3,64
Кладовщик	4	3			0,47		5559,4		2,61			15		0,39	5	0,13		3,13			10	0,31		3,44
Прочие рабочие	9	2,3			0,46		12508,6		5,75			15		0,86	5	0,28		6,89			10	0,68		7,57
Итого																								94,55
Всего																								513,45

 

Рассмотрим расчет таблицы 2.4 на примере крановщиков заготовительного цеха.

1. Количество часов отработанного времени рабочими – количество рабочих, умноженное на полезный фонд работы одного рабочего:

      6×1389,58=8337,4 час;

2. Тарифный ФЗП – произведение средней тарифной ставки на количество часов, отработанное рабочими:

      8337,4 ×0,57:1000=4,75 тыс.руб ;

3   Сумма премий:

         4,75 ×0,2=0,95 тыс.руб.

4  Сумма доплат:

         4,75 ×0,05=0,23 тыс.руб.;

5  Основной ФЗП равен сумме тарифного ФЗП, премии и доплаты:

4,75 +0,95+0,23=5,93 тыс. руб.;

6 Сумма дополнительной  заработной платы:

      5,93×0,1=0,59 тыс. руб.;

7 Всего ФЗП равен сумме основного ФЗП доплат:

      5,93+0,59=6,52 тыс.руб.

 

 

2.5 Расчёт остальных категорий работников

Таблица 2.5 - Численность и ФЗП других категорий работников

Категория работающих	Численность, чел.	Годовой ФЗП, тыс.руб
ИТР	225	1031,34
Служащие	35	132,99
МОП	7	15,05
Ученики	25	60,22
Работники охраны	5	15,05
Итого	297	1254.68

 

Годовой фонд заработной платы (всего) равен разнице ФЗП промышленно – производственных рабочих и ФЗП основных и вспомогательных рабочих. Примем процентное соотношение для распределения ФЗП:

ИТР – 82,2%

Служащие – 10,6%

Ученики – 4,8%

Работники охраны – 1,2%

МОП – 1,2%

Годовой ФЗП :

     (2623,25+513,45)×0,4=1254.68тыс.руб.

ФЗП ИТР=1254.68×0,822=1031,34тыс.руб.

 

 

3 План по себестоимости прибыли и рентабельности

3.1 Расчёт стоимости сырья и материалов

Таблица 3.1 - Стоимость сырья и материалов на единицу и выпуск продукции

Наименование продукции	Количество продукции  по плану, шт	Стоимость сырья и  материалов.
		На единицу продукции, руб	На выпуск продукции, тыс.руб
А	43	7267,5	312,5
Б	950	356,0	338,2
В	803	220,9	177,38
Г	1044	308,3	321,86
Прочая			9713,4
Итого			10563,35

Стоимость сырья на выпуск продукции:

Изделие А: 43×7267,5:1000=312,5тыс.руб.

 

3.2 Расчёт стоимости покупных полуфабрикатов

Таблица 3.2 - Стоимость покупных полуфабрикатов на единицу продукции и выпуск

Наименование продукции	Количество продукции  по плану, шт	Стоимость покупных полуфабрикатов
		На единицу продукции, руб	На выпуск продукции, тыс.руб
А	43	1523,5	65,1
Б	950	193,8	184,11
В	803	33,3	26,73
Г	1044	82,4	86,02
Прочая			2720,2
Итого			3082,57

Стоимость сырья на выпуск продукции:

Изделие А: 43×1523,5:1000=65,1тыс.руб.

 

3.3 Расчёт сметы РСЭО

Таблица 3.3 - Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Наименование статей	Сумма (тыс.руб.)
1. Амортизация оборудования  и транспортных средств	532,54
2. Эксплуатация оборудования	503,95
3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	136,93
4. Внутризаводское перемещение  грузов	168,6
5. Износ МБП	132,54
6. Прочие расходы	32,5
Итого	1373,5

 

1. Амортизация оборудования и транспортных средств.

А=На×Сос

На – норма амортизации:

По оборудованию – 12,7%

По транспортным средствам  – 10,1%  

Сос – среднегодовая  стоимость основных средств:

Сос=Сг+(СВ×К1/12)-(Свыб×(12- К2)/12)  ,

Сг – стоимость  оборудования и транспортных средств  на начало года:

По оборудованию – 3800 тыс.руб.

По транспортным средствам – 180,5 тыс.руб.

СВ – стоимость  введённого:

Оборудования – 280 тыс.руб.

Транспортных средств  – 72 тыс.руб.

Свыб – стоимость  выбывших средств:

Оборудования – 50 тыс.руб.

Транспортных средств  – 30 тыс.руб.

К1 обор.=10 мес.;    К2 обор.=9 мес.;

К1 тран.=6 мес.;      К2 тран.=10 мес..

Соб=3800+(280×10/12)-(50×(12- 10)/12)=4025 тыс.руб.

Аоб=Соб×На=4025×0,127=511,18 тыс.руб.

Стр=180,5+(72×6/12)-(30×(12- 10)/12)=211,5 тыс.руб.

Атр=Стр×На= 211,5×0,101=21,36 тыс.руб.

Определим сумму амортизации:

А=Аоб+Атр=  511,18+21,36=532,54 тыс.руб.    

2. Расходы по эксплуатации оборудования включают в себя:

1.Стоимость смазочных и прочих вспомогательных материалов – 20,3тыс.руб.                    

2.Основную и дополнительную зарплату вспомогательных рабочих заготовительного, механического, сборочного и инструментального цехов.

3.Отчисление на соцстрах 7,7%.

4.Стоимость потреблённой энергии – 26,5 тыс.руб.

20,3+418,9×0,077+ 26,5+418,9=503,95тыс.руб.

3.Расходы на текущий ремонт производственного оборудования и внутризаводского транспорта:                                 

          1.Стоимость запчастей – 26,8 тыс.руб.

          2.Основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих ремонтного участка.

          3.Отчисление на соцстрах 7,7%.

          4.Прочие расходы на текущий ремонт – 8,3 тыс.руб.

         26,8+8,3+(94,55×0,077)+94,55=136,93 тыс.руб.

4.Внутризаводское перемещение грузов:

1. Стоимость топлива – 56,6 тыс.руб.

2.Стоимость вспомогательных материалов – 62,3 тыс.руб.

3.Стоимость потреблённой энергии – 32,5 тыс.руб.

4.Прочие расходы – 17,5 тыс.руб.

         56,6+62,3+32,5+17,2=168,6 тыс.руб.

5.Норма расхода на возмещение износа инструмента по плану – 5,6 руб.на

1000 руб. валовой продукции.

        29668,93×5,6/1000=132,54 тыс.руб.

6.Прочие расходы по плану составляют – 32,5 тыс.руб.  

 

3.4 Расчёт сметных ставок по изделиям

Таблица 3.4 - Сметные ставки по изделиям

Вид продукции	Количество производства по плану, шт	Стоимость 1 коэффициента машинного  часа	Сумма коэффициентов  машинного часа		Сметная ставка на единицу продукции	РСЭО на выпуск продукции, тыс.руб
			На единицу продукции	На выпуск (Т.К-час)
А	43	0,54	1410	60,63	762,4	38
Б	950		480	456	259,68	246,69
В	803		105	82,7	56,16	44,74
Г	1044		230	240,1	124,43	129,9
Прочая				1696,7		916,2
Итого				2538,15		1375,5