Страхование в рыночной экономике: необходимость, сущность, виды, роль

     2.2. Страхование  ответственности и рисков

     Страхование ответственности  – в отличие от имущественного  и личного защищает интересы  как самого страхователя, поскольку  ущерб за него возмещает страховая  организация, так и других (третьих)  лиц, которым гарантируется выплата  за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения. Тем самым страхование ответственности обеспечивает защиту экономических интересов возможных виновников вреда или третьих физических или юридических лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб. Страхование ответственности предусматривает возможность при причинении вреда как здоровью, так и имуществу третьих лиц в силу закона или по решению суда производить соответствующие выплаты, компенсирующие причиненный вред. В данном виде страхования не предусматривается установление страховой суммы и застрахованного, которому должно быть выплачено возмещение. Застрахованный и размер страховой суммы выявляются только при наступлении страхового случая, то есть при причинении ущерба третьим лицам/1, с.360/.

     Гражданский кодекс  РФ относит страхование ответственности  к имущественному страхованию.  В то же время данному виду  страхования присущ целый ряд  особенностей, которые позволяют  отнести его к самостоятельной  отрасли страхования.

     В основе страхования  ответственности лежит вытекающая  из требований законодательства  материальная ответственность юридических  и физических лиц за последствия  своей деятельности. В связи с  этим заключение договора страхования  ответственности обеспечивает страховую защиту лиц, которые тали участниками правовых взаимоотношений по возмещению вреда. В отличие от других разновидностей страхования, страхование ответственности выполняет двоякую функцию: с одной стороны, оно ограждает страхователя от материальных потерь в случае необходимости возмещения причиненного ими вреда третьим лицам, а с другой – обеспечивает потерпевшим получение причитающейся им компенсации. Это имеет своим следствием то, что отдельные виды страхования ответственности проводятся во многих странах в обязательном порядке. Наиболее распространенным случаем проведения страхования в обязательной форме является страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, которое проводится в таком порядке практически во всех развитых странах мира. Это связано с тем, что именно с дорожно-транспортными происшествиями чаще всего связаны случаи причинения вреда третьим лицам/18, с.31/.

     Также нашей стране  в соответствии с Законом от 24 июля 1998 года “Об обязательном  социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний” в обязательном порядке проводится страхование ответственности работодателей за несчастные случаи на производстве и профессиональные заболевания своих работников. Кроме того, в стране существует еще целый ряд нормативных актов, констатирующих необходимость проведения тех или иных видов страхования ответственности в обязательном порядке/18, с.32/.

     Все виды страхования  ответственности могут быть подразделены  на страхование ответственности за причинение вреда (страхование гражданской ответственности) и страхование ответственности за нарушение договора (страхование ответственности по договору).

     Страхование, возмещающее  убытки, причиненные страхователем  невыполнением или ненадлежащим исполнением своих договорных обязательств, носит название страхования ответственности по договору. Однако этот вид страхования ответственности является довольно редким и не применяется столь широко в страховой практике. Основную долю в операциях по страхованию ответственности составляет страхование гражданской ответственности/16, с.48/.

     В зависимости от  характера обстоятельств, приведших  к нанесению подлежащего страхованию  ущерба третьим лицам, можно  выделить следующие разновидности  страховании гражданской ответственности:

     1. страхование ответственности  за ущерб, причиненный при эксплуатации  транспортных средств;

     2. страхование ответственности  работодателей за вред, причиненный  здоровью их работников при  выполнении ими своих служебных обязанностей;

     3. страхование  профессиональной ответственности;

     4. страхование общегражданской  ответственности юридических и  физических лиц/18, с.33/.

     Страхование  профессиональной ответственности  распространяется на страхование  ответственности работодателей, представляющих работников, перед третьими лицами. Обычно такое страхование является обязательным. Страховщик принимает на себя ответственности за риски, связанные с возможностью случайных телесных повреждений в ходе рабочего процесса, нанесение неумышленного вреда здоровью со стороны врачей, автовладельцев, связанные с возможностью причинения материального ущерба людям со стороны государственных служащих, работников сферы услуг, консультантов.

     В банковской деятельности, связанной с повышенным риском проведения активных кредитных операций по выдачи ссуд, целесообразно страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Договор страхования заключается между страховой компанией и заемщиками. Объектом страхования является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит. Как правило, страхованию подлежит определенная часть ответственности заемщика (от 50 до 90 %), остальная же доля возлагается на страхователя/1, с.361/.

     Риск представляет  собой возможность отрицательного отклонения междуплановым и фактическими результатами, то есть опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление.

     С понятием риска  тесно связано понятие ущерба. Если риском является только  возможное отрицательное отклонение, то ущербом – действительное фактическое отрицательное отклонение. Через ущерб реализуется риск, приобретая конкретно измеримые и реальные очертания.

     Многообразие  форм проявления риска, частота  и тяжесть последствий его  проявления, невозможность абсолютного  устранения его вероятности вызывают необходимость организации страхования. Риск в страховании следует рассматривать в нескольких аспектах:

     1. как конкретное  явление или совокупность явлений,  при наступлении которых производятся  выплаты из ранее образованного  централизованного страхового фонда;

     2. в связи с конкретным  застрахованным объектом. Событие  или совокупность событий не  рассматриваются абстрактно, сами по себе. Их следует соотносить с объектом, принятым на страхование, где реализуется риск;

     3. риск сопряжен с  вероятностью гибели или повреждения  данного объекта, принятого на  страхование. Вероятность выступает  в качестве меры объективной возможности наступления данного события или совокупности событий, обладающих вредоносным воздействием. Чем меньше вероятность риска, тем легче и дешевле можно организовать его страхование/3, с.85/.

     Для оценки риска  в страховой практике используют различные методы, из них наиболее известны следующие.

     Метод индивидуальных  оценок применяется только в  отношении рисков, которые невозможно  сопоставить со средним типом  риска. Страховщик делает произвольную  оценку, отражающую его профессиональный опыт и субъективный взгляд.

     Для метода средних  величин характерно подразделение  отдельных рисковых групп на  подгруппы. Тем самым создается  аналитическая база для определения  размера по рисковым признакам.

     Метод процентов представляет  собой совокупность скидок и надбавок к имеющийся аналитической базе, зависящих от возможных положительных и отрицательных отклонений от среднего рискового типа. Используемые скидки и надбавки выражаются в процентах от среднего рискового типа/2, с.44/.

     При оценке риска выделяют следующие его виды: риски, которые возможно застраховать; риски, которые невозможно застраховать; благоприятные и неблагоприятные риски, а также технический риск страховщика. В зависимости от источника опасности выделяют риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (землетрясения, наводнения, сели, цунами и др.) и целенаправленным воздействием человека в процессе присвоения материальных благ (кража, ограбления, акты вандализма).

     По объему ответственности  страховщика риски подразделяются на индивидуальные и универсальные. Особую группу составляют специфические риски: аномальные и катастрофические. К аномальным относят риски, величина которых не позволяет отнести соответствующие объекты к тем или иным группам страховой совокупности. Катастрофические риски составляют значительную группу, которая охватывает большое число застрахованных объектов или страхователей, причиняя при этом значительный ущерб в особо крупных размерах. Исключительно важное значение в работе страховщика имеет определение объективного и субъективного риска. Объективные риски выражают вредоносное воздействие неконтролируемых сил природы и иных случайностей на объекты страхования. Объективные риски не зависят от воли и сознания человека. Субъективные риски основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности. Они основаны с недостаточным познанием окружающего мира в объективной реальности и зависят от воли и сознания человека.

     В общей классификации  рисков принято различать экологические, транспортные, политические и специальные риски/2, с.45/.

     В настоящее время  одной из наиболее популярных  видов страхования является страхование  рисков предпринимательской деятельности. Предпринимательским называют обычно  риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов. Наличие предпринимательского риска – это, по сути дела, оборотная сторона экономической свободы, своеобразная плата за нее. Следовательно, по мере развития рыночных отношений в нашей стране будет усиливаться неопределенность и предпринимательский риск.

     Рассматривая  предпринимательство как систему целенаправленных действий, можно предложить следующую классификацию связанных с ним рисков (Приложение A)/4, с.52/.

     2.3. Основы перестрахования

     Деятельность страховых  компаний развивается в двух  сферах – в сфере первичного  страхования и перестрахования.  Первичное страхование – это  предоставление страховой защиты  клиентам. Большинство страховых  компаний занимается именно первичным страхованием. Первичное страхование может осуществляться на индивидуальной и коллективной основе. В случае, если страхуемый риск очень велик для отдельной страховой компании, она может привлечь в качестве состраховщиков другие страховые компании. Крупные промышленные риски страхуются, как правило, в форме совместного страхования. При совместном страховании условия страхования и тарифы едины для всех. Одна из страховых компаний исполняет роль ведущего страховщика. Она занимается переговорами со страхователем, получением и распределением страховых премий и урегулированием страховых случаев. Доля каждого страховщика в погашении ущерба соответствует доле страхового риска, взятой им на себя по договору. Важно отметить, что каждый страховщик несет ответственность перед страхователем за свою часть страхуемого риска. Состраховщики, как правило, не связаны друг с другом солидарной ответственностью/3, с.89/.

     Принимая на себя  риск (заключая договор страхования), страховая компания не всегда обладает возможностью его покрытия, выплаты возможных страховых убытков, то есть обязательства по договорам страхования превосходят финансовые ресурсы компании. В этом случае она обращается за помощью к другой страховой компании (или специализированной перестраховочной компании), предлагая разделить принимаемый риск. Страховая компания в подобной ситуации выступает как перестрахователь, передающий часть риска на страхование другой компании – перестраховщику. Перестрахователь, уступая часть своей страховой премии перестраховщику, выплачивает ему комиссионное вознаграждение. В результате этого исходный страховщик, ставший перестрахователем, оставляет за собой только ту часть риска, которую он способен покрыть (возместить).

     Таким образом, перестрахование – это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на себя риски, передает часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

     В Российской Федерации  перестраховочные отношения регулируются  статьей 13 Закона РФ “Об организации  страхового дела в РФ” от 31 декабря 1997 года/1, с.378/.

     Роль перестрахования  обусловлена такими его функциями  и свойствами,  как вторичное  распределение риска, качественное  и количественное выравнивание  страхового портфеля, возможность  принимать на страхование уникальные  и дорогостоящие риски. Перестрахование существенно увеличивает возможности страховых компаний в принятии на себя крупных рисков. Через сострахование и перестрахование даже очень крупный риск амортизируется, раскладывается на десяти и сотни страховых обществ. Отношения по перестрахованию оформляются перестраховочным договором.

     Иногда создается  ситуация, когда перестраховщик, приняв  на себя риск, понимает, что для  него он также велик. В этом  случае он, подобно первой страховой  компании, старается излишнюю часть риска передать другой компании, заключив с ней такой же договор перестрахования. В подобной ситуации перестраховщик уже выступает в роли перестрахователя, называемого, чтобы подчеркнуть вторичность передачи риска, ретроцедентом. Дальнейшая передача риска на перестрахование называется ретроцессией.

     Главная причина ретроцессии  заключается в передачи относительно  мелких доле риска большому  числу перестраховщиков. Тем самым  достигается большая стабильность  перестраховочных оборотов/2, с.42/.