Страхование в рыночной экономике: необходимость, сущность, виды, роль

     Объем поступлений  страховых взносов на душу  населения в год остаются на  чрезвычайно низком уровне. В  Японии эта величина достигает  4000 долл., Швейцарии – 3000 дол., США  – 2000 дол., тогда, как в нашей  стране – немногим более 10 долл. Исследования, проведенные Военно-страховой компанией, выявили, что в структуре расходов российских граждан на страхование приходится лишь 5-15 % граждан, а юридические лица страхуют имущество на сумму, не превышающую в совокупности 5 % его общей стоимости/25, с.6/.

     Объяснение причин  роста страховых премий лежит  в анализе их структуры. Прежде  всего, следует отметить, что примерно 73 % страховых взносов приходится  на добровольное страхование  и около 27 % - на обязательное. Наибольшие  темпы увеличения демонстрирует страхование жизни, которое занимает наибольшую долю в структуре страховых премий – 39 % и теперь превышает совокупную долю иных добровольных видов страхования. Есть все основания полагать, что рост премий по данному виду страхования объясняется заинтересованностью клиентов страховых компаний в налоговой оптимизации финансовых потоков, в частности снижении доли налоговых и квазиналоговых изъятий из фонда оплаты труда. Среди добровольных видов страхования помимо страхования жизни резко выросли страховые премии по имущественному страхованию и страхованию ответственности. Всего на 30 % (по сравнению с 1997-1999 гг.) выросли объемы премий по обязательным видам страхования, что вызвано медленным ростом номинальной величины национального роста оплаты труда, сохранением высокой доли скрытых доходов населения, неизменностью МРОТ. В результате доля обязательного страхования в структуре страховых премий упала практически до уровня     1994 г.

     На страховом рынке  России уже оформились несколько десятков страховых групп (группа “Ингосстрах”, группа “ЛУКОЙЛ”, Росгосстрах, Холдинг Госинкора, Группа МАКС, НАСТА, Группа СТС и др.), на долю которых приходится подавляющая часть накопленных активов и страховых операций. Страховые группы, имеющие международный общенациональный или региональный характер, возникают, как правило, при финансовой, промышленной или финансово-промышленной группе, естественных монополиях, а также при региональных администрациях/14, с.60/.

     Страховые взносы, которые  собирают страховые организации, крайне неравномерно распределяются по территории страны: наблюдается существенная дифференциация в развитии страхования по отдельным регионам. Так 69 % собранных в 2001 году страховых взносов по добровольному страхованию пришлось на Москву, еще 16 % - на 8 других субъектов РФ (Санкт-Петербург, Татарстан, Башкоторстан, Кемеровскую, Московскую, челябинскую, Тюменскую и Самарскую области), а на остальные более чем 70 субъектов РФ – немногим более 15 %.

     Анализируя работу  конкретных страховых организаций, работающих на отечественном рынке, прежде всего, следует отметить невысокую степень их прозрачности, что, впрочем, характерно для всего отечественного бизнеса. А это не позволяет, не зная изнутри положения дел в той или иной компании, делать достоверные оценки степени их надежности. Поэтому на основе имеющейся информации можно лишь анализировать общие количественные характеристики деятельности компаний (объемы собранных ими страховых взносов или произведенных страховых выплат, размеры капитала, страховых резервов, активов).

     Лидеры  среди страховщиков по количественным  показателям достаточно регулярно  меняются. Это говорит о том,  что страховой рынок России  еще не устоялся/25, с.6/. Лидеры  страхового рынка России представлены  в аналитико-статистическом обзоре “Интерфакс-100. Крупнейшие страховые компании России. Итоги 1-го полугодия 2002 г.” (Приложение C).

     Повышение  лимита отнесения расходов на  страхование на себестоимость  продукции со второго полугодия  2000 года привело к росту собираемых страховых премий. В первом же полугодии 2001 г. активы 100 крупнейших страховых компаний России выросли более чем на 42 % и достигли 63,3 млрд. руб. (2,2 млрд. долл.). Темпы роста активов 100 крупнейших страховых компаний значительно превышали темпы роста потребительских цен. При этом московские компании в 3 раза быстрее наращивали свои активы, чем региональные/15, с.24/. Совокупный уставный капитал всех российских страховых организаций к концу первого полугодия 2002 года превысил 41 млрд. рублей. Таким образом, за первые шесть месяцев текущего года его прирост составил 50 % (Приложение D).Уставные капиталы 140 крупнейших страховых компаний в I-м полугодии 2002 года росли значительно меньшими темпами, чем в целом по России. Так, на 1.07.2002 года они составили 19,9 млрд. рублей, увеличившись с начала года всего лишь на 6,8 %. Вышеприведенные данные свидетельствуют о том, что в I-м полугодии уставные капиталы увеличивали в основном средние и мелкие страховые компании. Действия средних и мелких компаний по увеличению уставных капиталов можно объяснять их реакцией на готовящиеся поправки в федеральный закон “Об организации страхового дела в РФ“/23/.

     3.3. Проблемы  и перспективы страхования в  России

     Рост номинальной  величины страховых операций происходит одновременно с процессом сокращения числа как зарегистрированных страховых организаций, так и реально функционирующих. В последние годы четко прослеживается тенденция, связанная с неуклонным сокращением числа страховых организаций. На начало 1997 года их было зарегистрировано 2504, на начало 1998 года – 2334, на начало 1999 г. – 1866, на конец апреля 1999г. – 1732. В 2000-2001 гг. эта цифра еще ниже/14, с.59/. Главной причиной этого является то, что в соответствии с поправками, принятыми к Закону “Об организации страхового дела в РФ” к 1 января 2000 г. все страховые организации должны были иметь в оплаченной денежной форме уставный капитал в размере не менее 25 тыс. установленных законом МРОТ, а страховщики, занимающиеся страхованием жизни, - не менее 35 тыс. МРОТ/25, с.9/.

     Одно из главной  проблем развития страхования   является несовершенство законодательной  базы страхования в России. Начиная  с 1996 года не было принято  практически ни одного законодательного  акта, который мог бы оказать  сколь-нибудь существенное влияние на развитие страхование в стране. Более того, в последнее время при принятии законов и подзаконных актов в области социальной защиты населения наблюдается тенденция вытеснения страхования, осуществляемыми страховыми организациями, из данной области деятельности.

     Пожалуй, самый сильный  удар по страхованию за все  последние годы нанес Федеральный  закон “О внесении изменений  в Закон РФ “О налоге на  добавленную стоимость”, которым  впервые вводится обложение НДС  отдельных страховых операций, а именно, страхование выплат по договорам страхования риска неисполнения обязательств по договорам поставки товаров. Одновременно следует констатировать, что ни одна из инициатив страхового сообщества в области налогового стимулирования  развития страхования не увенчалась успехом/11, с.48/.

     В настоящее время  одной из главных задач является  разработка и принятие федерального  закона о страховой деятельности, который должен включать такие  доселе неурегулированные  или  слабо урегулированные положения, как виды страхования и страховой деятельности, отношения страховой организации с государством, уставный капитал страховой организации, порядок регистрации страховых организаций и лицензирования их деятельности, обеспечение стабильности рынка страховых услуг, устойчивости страховых операций и др. Одним из важнейших направлений совершенствования страхового законодательства по-прежнему является подготовка и внесение изменений в главу 48 Гражданского кодекса. Также в ряду первоочередных мер стоит принятие ряда законов по видам обязательного страхования, закона о государственном регулировании страховой деятельности, закона, регулирующего создание и деятельность обществ взаимного страхования/11, с.49/.

     Негативное воздействие  на развитие страхового рынка оказывает отсутствие страхового интереса среди физических и юридических лиц. Данные социологических опросов, которые проводились в последние 2-3 года, свидетельствуют, что причины отказа от заключения договоров страхования следующие:

     1. надежность, подкрепленная опытом общения со страховщиками, недоверие к страховым компаниям, их невысокая их недобросовестность (23-53 % опрошенных);

     2. отсутствие финансовых  возможностей или объектов для  страхования (18-47 % опрошенных);

     3. не видят смысла в страховании, не хотят тратить на него деньги, не осознают опасностей, которые им угрожают(15-36 %);

     4. высокая  цена страховых услуг (20-22 %);

5. недостаточность информации (7-29 %).

     В то же время  в качестве оснований для заключения  договора страхования 59 % опрошенных назвали надежность страховой компании; 36 % - наличие разнообразной и достоверной информации; 26 % - невысокие размеры тарифных ставок при хорошем качестве страховых услуг; 11 % - наличие реальной угрозы имущественным интересам.

     Важно отметить, что мало кто из респондентов  называл такие причины, которые  сами страховщики приводят как  чуть ли не основные среди  тех, которые мешают развитию  страхования, а именно: недостаточное  внимание государства к вопросам  страхования, отсутствие налоговых льгот по страховым операциям, недостаточный уровень развития законодательства о страховании/17, с.58/. Другие данные социологических опросов, характеризующих уровень страхового интереса, представлены в Приложении E.

     В современных  условиях особая роль в организации страхования принадлежит государству. Помимо создания стабильного законодательства все более важное значение приобретают косвенные методы стимулирования государством развития страхования. К ним относятся: формирование страхового интереса потенциальных потребителей страховых услуг; организация и защита добросовестной конкуренции на страховом рынке; создание инфраструктуры страхового рынка и системы подготовки кадров в области страхования; регулирование деятельности зарубежных страховщиков; создание благоприятных условий для инвестирования страховщиками своих резервов и других средств/7, с.35/. Особое значение имеет развитие системы перестрахования, использование которого в разумных масштабах позволяет страховщикам повышать свою финансовую устойчивость (Приложение F)/12, с42/.

     Анализ комплексного  страхования на крупных предприятиях  демонстрирует тот факт, что полную  программу страхования в настоящее  время не применяет никто. Российские  страховщики предлагают лишь  комплексные продукты со скидкой  от 5 % до 40 % (например, страхование “полным пакетом” имущества и ответственности). При этом расчет тарифов в страховании ответственности осуществляется исходя из оборотов предприятия, а не из лимита ответственности по договору. К западным стандартам все ближе приближаются кэптивы. Именно они быстрее освоят массовые виды страхования/20, с.60/.

     В целом можно отметить, что потенциал российских страховщиков  в настоящее время растет, и  это отрадный факт, хотя в перспективе  ожидать значительного прироста  не приходится. Страховые рынки крупных городов практически разделены между страховщиками. Так, московский и петербургский рынок уже насыщены до предела. Однако ситуация в Санкт-Петербурге отличается от общероссийской, так как там обосновались в основном иностранные компании. Главный игрок на рынке Северо-Западного региона компания “AlteLeiptziger”, которая посредством приобретения ею “Руси” захватила около 60 % местного рынка. И если осуществятся планы немецкой страховой компании “Hermes”, которая намеревается начать работу в Санкт-Петербурге в ближайшее время, то Северо-Западный регион можно будет считать минимоделью России времен открытия российского рынка западным компаниям в результате вступления страны в ВТО/10, с.46/.

     Относительно других  регионов можно сказать, что  страховщики в этих регионах в большей степени связаны с ТЭКом, тем более что помимо страхования самого топливно-энергитического комплекса эти компании все шире развивают традиционно-ориентированные виды страхования, в том числе физических лиц (например, СК “Сургутнефтьгаз”). У подобных компаний прогноз развития весьма хорош/13, с.53/.

     В целом, перспективы  развития страхового рынка сводятся  к следующим направлениям: развитие  страховых операций в регионах; принятие ряда законодательных  актов об обязательном страховании, в частности, личных судов, опасных производств, а также ряда других нормативных актов; отказ от “зарплатных схем”, рассчитанных только на оптимизацию налогообложения; принятие антидемпингового законодательства в части регулирования тарифных ставок; разработка определенных “стандартов качества” в связи с вступлением в ВТО; рост сотрудничества страховщиков с банками, включая ряд поглощений страховщиков банками. Причем крупные ФПГ или отдельные банки создают страховые компании, стремясь тем самым максимально расширить спектр предоставляемых услуг. Весьма актуальной в настоящее время является реализация страховых продуктов через Интернет.

     Тенденции развития  страхового рынка России свидетельствуют  о постепенном переходе от  количества предоставляемых услуг к повышению их качественного уровня, комплексному обслуживанию страхователей/21, с.52/.

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     В данной курсовой  работе был проведен анализ  состояния страхового рынка в  Российской Федерации. Была выявлена  важнейшая роль страхования в современной экономике, а также рассмотрены основные виды страхования, к числу которых относятся: личное, имущественное страхование, страхование ответственности и рисков, система перестрахования.

     Была определена специфика  страхования в условиях переходной экономики. Проанализировав современное состояние страхования в РФ, мы отметили, что российская система страхования в своем развитии прошла несколько сложнейших этапов, и до настоящего момента она находится в фазе становления.

     Окончательному оформлению экономически развитой и комплексной системы страхования в России препятствует ряд острейших проблем, а именно: невысокий уровень доходов населения, несовершенство законодательной базы в области страхования, недостаток культуры страхования, жесткая конкуренция иностранных страховщиков, общая неустойчивость финансового рынка, недоверие населения к страховым организациям. Развивающийся российский рынок требует немедленного решения этих проблем, так как формирование надежного, эффективного механизма страховой защиты – это не проблема только расширения деятельности страховых организаций. Это задача современного общества в целом, один из непременных факторов рыночной экономики, какую бы ориентацию она не выбирала.