Анализ использования основных фондов ОАО "Каустик" за 2010 - 2011 гг

 

 

2. Анализ финансово-хозяйственной  деятельности предприятия

ОАО «Каустик» (Стерлитамак) — российское предприятие по производству хлора и соды каустической, поливинилхлорида и платикатов ПВХ, эпихлоргидрина и гипохлорита кальция, хлористого алюминия, перхлорэтилена, катонных полиэлектролитов марки ВПК. Входит в холдинг «Башкирская химия».

В ОАО "Каустик" трудятся 5 328 человек из них - 2 450 молодые люди в возрасте до 35 лет. Социальные гарантии закреплены в Коллективном договоре. С 2003 года ОАО "Каустик" является учредителем НПФ "Промрегион", через который обеспечиваются все социальные выплаты ветеранам завода (3 600 человек). Из общественных объединений работают профсоюзная организация, Совет молодежи, который первым в республике возобновил работу в 2000 году и постоянно находится в области внимания со стороны руководства предприятия. Все работники завода и ветераны получают заводскую газету "Химик" бесплатно. Информационная стратегия и связи с общественностью реализуются по специальным медиапланам и утвержденному управляющими акционерами бизнес-плану, разработана схема отчетности, созданы базы данных по всем составляющим работы отдела информации и связей с общественностью. В соответствие с современными требованиями разработана "Политика в области информационного обеспечения ОАО "Каустик".

Позиции на рынке сегодня

Среди производителей аналогичной продукции ОАО "Каустик" выпускает 27% поливинилхлорида, 16% кабельных пластикатов, 10% соды каустической, является единственным производителем терефталоилхлорида, анодов с рутений-иридиевым покрытием, хлористого алюминия., флокулянта полиэлектролита катионного; ежегодные объемы производства составляют в среднем 9,5 млрд. руб. из них 1,3 млрд. руб. - экспорт; качество продукции подтверждено сертификатами соответствия в системе сертификации ГОСТ, СовАсК и ТЭКСЕРТ, а система менеджмента качества соответствует ГОСТ Р ИСО и ISO 9001:2008; на предприятии введена СЭМ ISO 14001:2004.

Главные события: на протяжении полутора десятка лет со дня пуска завода поэтапно введены в эксплуатацию пятнадцать комплексных цехов, полностью обеспечивающих безопасный технологический цикл производства основной продукции, переработки хлора и оптимальную утилизацию отходов (в том числе биологические очистные сооружения мощностью 156 тыс.куб.м. в сутки). В период с 1993 по 1996 г.г. закончено строительство производства винилхлорида проектной мощностью 135 тыс. т./год; в 1998 году за счет реконструкции мощность ПВХ увеличена до 120 тыс. т./год; в 2004 году проведена крупномасштабная реконструкция линий получения кабельных пластикатов и доведения мощности до 50 тыс. т./год; в 2005 году принята стратегия технического переоснащения комплекса ВХ-ПВХ, кардинального реформирования структуры управления с целью повышения эффективности всех направлений деятельности в рыночных условиях; в 2005-2007 г.г. проведено техническое переоснащение биологических очистных сооружений с инвестициями в 330 млн. руб. (монтаж биосорберов, начата модернизация и ремонт аэротенков); в 2007 - 2009 г.г. закончено техническое переоснащение БОС, в частности введены в эксплуатацию новое реагентное хозяйство, установка механического обезвоживания осадков, осуществлен перевод СМС на БОС, что позволило радикально решить вопрос качества сбрасываемых сточных вод. Инвестиции по данному объекту с 2007 по 2010 годы составили более 710 млн. руб.

В течение 2009 года без остановки основных производств, на основе последних достижений науки и собственных инноваций реализована стратегия увеличения мощностей по выпуску ВХ-ПВХ до 200 тыс. т./год с инвестициями 2,6 млрд. руб. и создана база для поэтапного дальнейшего развития данного комплекса с увеличением объемов производства до 615 тыс. т./год.

Перспективы развития - реализация проекта реконструкции производства соды каустической с увеличением мощности до 50 тыс. т./год, закупка и монтаж нового блока разделения воздуха стоимостью 858 млн. руб. (без НДС), наращивание мощностей по производству ВХ-ПВХ: (на первом этапе, не менее) 325 тыс. т./год и (на втором этапе, не менее) 615 тыс. т./год", расширение марочного ассортимента поливинилхлорида, кабельных пластикатов, продуктов малотоннажной - специальной химии. Что касается последних, то в данном направлении в течение 2010 года произошло увеличение мощности по производству хлорпарафинов, полиэтиленполиаминов, терефталоилхлорида, флокулянтов, рассматривается вопрос создания установки получения ионообменных смол, а при благоприятной конъюнктуре рынка - переработки ДПК. В ОАО "Каустик" готовы запустить установку по его промышленному производству, так как стадия опытно-промышленных испытаний у потенциальных потребителей прошла успешно.

 

 

 

2.1. Анализ производства  и реализации продукции

В условиях конкурентного рынка возможный объем реализации является основой производственной программы. Предприятие должно производить товары, в которых есть потребность на рынке, в объеме, который реально может быть реализован на рынке.

Темпы роста объема производства и реализации продукции, повышение ее качества непосредственно влияют на величину издержек, прибыль и рентабельность предприятия. Поэтому анализ данных показателей имеет большое значение.

Проведем анализ динамики объема производства и реализации в период с 2010-2011 года. Результаты данного анализа представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Динамика производства и реализации продукции в действующих ценах

Год	Объем производства, млн.руб.	Темп роста, %		Объем	Темп роста, %
		базисный	цепной	реализации, млн.руб.	базисный	цепной
2010	8 064 921			7 865 132
2011	9 727 302	120,61%	120,61%	10 018 389	127,38%	127,38%

Из таблицы видно, что в 2011 году была реализована не вся произведенная продукция. В 2011 года объем реализации и объем производства значительно возрос. Анализируемые показатели отображены графически  на рисунке 1.

Рисунок 1 - Динамика производства и реализации продукции в действующих ценах

 

Проведем отдельный анализ динамики объема реализованной продукции за 2011 год в действующих ценах.

 

 

Таблица 2 -  Расчет влияния факторов на изменение объема реализованной продукции в действующих ценах, тыс. руб.

Показатели	2010 год	2011 год		Отклонения		Темп роста, %
				(+, –)
		план	факт	от базисного года	от плана	по плану	фактически
1. Объем производства	8 064 921	10 018 389	9 727 302	1 662 381	-291087	124,22%	120,61%
продукции
2. Выручка от реализации	7 865 132	10 018 389	10 018 389	2 153 257	0	127,38%	127,38%
продукции
3. Изменение остатков  нереализованной продукции (ф№5)	199789	0	-291087
4. Доля изменения остатков  нереализованной продукции	2,477%		-2,99%
(п.3 / п. 1´100), %

 

 

В период с 2010 - 2011 года наблюдается рост рассматриваемых показателей. Объем производства по сравнению с 2010 годом вырос на 20,61%, а объем реализации – на 27,38%.

Ритмичность – равномерный выпуск продукции в соответствии с графиком в объеме и ассортименте, предусмотренным планом. Ритмичная работа является основным условием своевременного выпуска и реализации продукции. Неритмичность приводит к повышению себестоимости продукции, уменьшению суммы прибыли, ухудшению финансового состояния предприятия.

Проведем анализ ритмичности работы предприятия. Результаты данного анализа приведены в таблице 3.

Таблица 3 -  Анализ ритмичности работы предприятия в течение года

Наименование показателя	1 квартал		2 квартал		3 квартал		4 квартал		Итого	Среднеквартальный объем
	сумма	уд. вес	сумма	уд. вес	сумма	уд. вес	сумма	уд. вес	за год
Выручка от реализации, тыс.руб., в т.ч.
– по плану	2504597,25	0,25	2504597,25	0,25	2504597,25	0,25	2504597,25	0,25	10018389	2504597,25
– по факту	2452362,72	0,24	3065453,4	0,3	3065453,4	0,3	1634908,48	0,16	10218178	2554544,5
Выполнение плана	х	0,96	х	1,2	х	1,2	х	0,64	1
Зачтено в выполнение плана по ритмичности	х	0,24	х	0,25	х	0,25	х	0,16
Коэффициент ритмичности									0,9	´

Значение коэффициента ритмичности, равное 90% свидетельствует о том, что предприятие в целом за 2011 год работает ритмично.

 

2.2. Анализ использования  факторов производства

Показатели интенсивности использования факторов производства предприятия в рыночных условиях служат общей оценкой эффективности работы предприятия.

Качественные показатели использования производственных ресурсов – производительность труда, материалоемкость, фондоотдача и оборачиваемость оборотных средств, отражающие интенсивность использования ресурсов, - являются одновременно и показателями экономической эффективности повышения организационно-технического уровня и других условий производства.

Характеристика показателей, определяющих интенсивность использования производственных ресурсов приводится в таблице 4.

Таблица  4 -  Динамика показателей интенсивности использования производственных ресурсов

Наименование показателя	Обозначение, формула	2010 год	2011 год	Изменения	Темп роста (ТРi ), %
	расчета			( +, –)
Выручка от реализации, тыс.руб.	В	7 865 132	10 018 389	2 153 257	127,38%
Среднесписочная численность	Ч	5 604	5 328	-276	95,07%
персонала, чел.
Материальные затраты, тыс.руб.	МЗ	5 218 201	7169102	1 950 901	137,39%
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб.	ОФ	2928821	4314463	1 385 642	147,31%
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб.	ОС	3932628	3053890,5	-878 738	77,66%
Производительность труда, тыс.руб./чел.	ПТ=В/Ч	1403,49	1880,33	476,84	133,98%
Материалоотдача, руб./руб.	МО=В/МЗ	1,51	1,40	-0,11	92,71%
Фондоотдача, руб./руб.	ФО=В/ОФ	2,69	2,32	-0,36	86,47%
Коэффициент оборачиваемости	Коб = В/ОС	2,00	3,28	1,28	164,03%
оборотных средств, обороты