Анализ использования основных фондов ОАО "Каустик" за 2010 - 2011 гг

В ходе проведенного анализа выявлено, что в результате роста производительности труда на 33,98%  фондоотдача возросла на 0,91 руб., однако вследствие роста фондовооруженности на 54,94% она сократилась на 1,28 руб. Общее снижение фондоотдачи под влиянием обоих факторов составило 0,36 руб.

Далее проведем анализ эффективности использования трудовых ресурсов.

Эффективность использования трудовых ресурсов проанализируем с помощью факторного анализа на основе модели:

В=Ч*ПТ

Анализ проведем с помощью метода абсолютных разниц:

Расчеты представлены в таблице 10.

Таблица 10 - Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Наименование показателя	Обозначение	2010 год	2011 год	Изменение (+, –)	Темп
					роста, %
Выручка от реализации, тыс.руб.	В	7 865 132	10 018 389	2 153 257	127,38%
Среднесписочная численность	Ч	5 604	5 328	-276	95,07%
персонала, чел.
Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс.руб./чел.	ПТ=В/Ч	1403,49	1880,33	476,84	133,98%
Относительная экономия работников, чел.	Эр=В1/ПТ0 - В1/ПТ1	х	х	1810	х
Изменение выручки за счет влияния факторов:
– численность персонала	ΔВЧ	х	х	-387361,96	х
– производительность труда	ΔВПТ	х	х	2540618,96	х
				2153257

Рост выручки на 27,38% вызван в основном увеличением производительности труда и составил 2153257 тыс.руб.

Условное высвобождение численности работников – 1810 человека. Таким образом, при производительности труда  2010 года для получения выручки 2011 года понадобилось бы на 1810 человек больше. Следовательно, трудовые ресурсы используются эффективно. Эффективность использования производственных ресурсов в 2011 году по сравнению с 2010 годом существенно возросла.

Проведем анализ наличия, движения и структуры основных фондов (табл. 11)

Таблица 11 – Анализ наличия, движения и структуры основных фондов

Группа основных фондов	Наличие на начало 2011		Поступило за год		Выбыло за год		Наличие на конец года
	тыс. руб	уд. вес	тыс.руб.	уд.вес	тыс.руб.	уд.вес	тыс.руб.	уд.вес
Производственно-промышленные основные фонды	4146624	58,19%	1673400	83,66%	164689	42,91%	5655335	64,69%
Производственные основные фонды других отраслей	х		х		х		х
Непроизводственные основные фонды	2979249	41,81%	326866	16,34%	219150	57,09%	3086965	35,31%
Всего основных фондов	7125873		2000266		383839		8742300

Из таблицы 11 видно, что в течение 2011 года активнее поступали производственно-промышленные основные фонды, а выбывали непроизводственные основные фонды. Таким образом, к концу 2011 года структура промышленно-производственных ОФ увеличилась на 6,3%, а непроизводственных уменьшилась на 6,3% соответственно.

По данным таблицы 11 рассчитаем следующие показатели:

коэффициент обновления (Кобн.)- характеризующий долю новых фондов в общей их стоимости на конец года:

 

 

срок обновления основных фондов (Тобн):

 

 

коэффициент выбытия (Kв):

 

 

коэффициент прироста (Кпр):

 

 

коэффициент износа (Кизн):

 

 

коэффициент годности (Kг):

 

 

Таблица 12 – Основные показатели ОФ

Показатель	Активные ОФ	Пассивные ОФ	ОФ
Коэффициент обновления	0,296	0,106	0,229
Срок обновления ОФ	2,478	9,115	3,562
Коэффициент выбытия	0,040	0,074	0,054
Коэффициент прироста	0,404	0,110	0,281
Коэффициент износа	0,364	0,036	0,227
Коэффициент годности	0,636	0,964	0,773

 

Далее проведем анализ использования оборудования (табл. 12).

Таблица 12 – Анализ использования оборудования на предприятии

Показатели	2010	2011	Отклонение, (+,-)
1. Количество наличного  оборудования, ед.	447	453	-6
1.1. установленного, ед.	430	438	8
1.1.1 действующего, ед.	430	438	8
1.1.2. бездействующего, ед.	___	___	___
1.2. не установленного, ед.	17	15	-2
Коэффициенты использования:	0,9620	0,9669	0,0049
- сданного в эксплуатацию  оборудования (стр.1.1 /стр.1)
- парка наличного оборудования	0,962	0,9669	0,0049
(стр.1.1.1 / стр.1)
- парка установленного  оборудования (стр.1.1.1 / стр.1.1)	1	1	0

  Из таблицы 12 видно, что количество наличного оборудования в 2011 году по сравнению с 2010 снизилось, однако возросло количество  действующего оборудования.

Таблица 13 – Анализ использования производственной мощности предприятия

Показатель	Уровень показателя		Изменения
	2010	2011
Выпуск продукции, тыс.руб.	8064921	9727302	1662381
Производственная мощность, тыс.руб.	8500000	15000000	6500000
Прирост производственной мощности за счет:
ввода в действие нового цеха	2734698	6234698	3500000
реконструкции	4472455	5972455	1500000
оргтехмероприятий	1292847	2792847	1500000
Уровень использования мощности, %	94,88%	64,85%	-30,03%

  Таким образом, производственная мощность в 2011 году возросла в основном за счет ввода в действие нового цеха, однако уровень использования мощности снизился на 24,41%, что говорит о неэффективной организации работы предприятия.

Таблица 13 – Анализ возрастного состава и структуры оборудования

Возрастная группа, лет	Абсорберы	Репульпаторы	Сгустители	Аппараты рафинирования	Фильтры	Хлораторы	Экстракторы	Электролизеры	Другое	Вместе	Удельный вес,%
До 5 лет	386	48	57	96	27	35	17	21	28	715	11,36%
От 5 до 10	255	50	62	128	24	30	18	17	27	611	9,70%
От 10 до 15	591	70	81	177	45	11	21	2	37	1035	16,44%
Более 15	415	65	72	156	40	0	3	1	35	787	12,50%
Всего	1647	233	272	557	136	76	59	41	127	3148	50,00%
Удельный вес,%	26,16%	3,70%	4,32%	8,85%	2,16%	1,21%	0,94%	0,65%	2,02%	6296

Так, оборудования, эксплуатируемого в течение 10 лет и меньше, составляет 21,06% (11,36%+9,70%). Более 15 лет эксплуатируется 12,5% оборудования, в том числе абсорберы – 25,2% , репульпаторы – 27,90%, сгустители – 26,47%, аппараты рафинирования – 28%, фильтры – 29,41%, хлораторы – 0%, экстракторы – 5,1%, электролизеры – 2,44%. Следовательно, для повышения эффективности использования основных средств нужно провести замену и модернизацию устаревшего оборудования, используя новые виды станков и машин (автоматические, полуавтоматические, а также с программным управлением), которые обеспечивают высокую совершенство и экономичность технологических процессов.

 

 

2.3.  Анализ себестоимости  продукции

Себестоимость продукции является важнейшим показателем экономической эффективности ее производства. В ней отражаются все стороны хозяйственной деятельности, аккумулируются результаты использования всех производственных ресурсов. От ее уровня зависят финансовые результаты деятельности предприятий, темпы расширенного воспроизводства, финансовое состояние субъектов хозяйствования.

Анализ себестоимости продукции, работ и услуг имеет большое значение в системе управления затратами. Он позволяет изучить тенденции изменения ее уровня, установить отклонение фактических затрат от нормативных (стандартных) и их причины, выявить резервы снижения себестоимости продукции и дать оценку работы предприятия по использованию возможностей снижения себестоимости продукции.

Проведем дифференциацию затрат методом максимальной и минимальной точки.

Показатели деятельности предприятия за 2011 год

Месяц	Выручка, тыс.руб	Затраты, тыс.руб.
Январь	678 962	632 789
Февраль	678 931	632 481
Март	783 215	697 321
Апрель	753 521	662 534
Май	698 712	653 248
Июнь	658 732	789 632
Июль	896 240	698 352
Август	769 865	658 621
Сентябрь	1 269 876	1 069 876
Октябрь	956 756	665 473
Ноябрь	915 676	648 932
Декабрь	957 903	547 852
ИТОГО	10 018 389	9384508