Анализ использования персонала из фонда заработной платы в гостиницах и туристических предприятиях

Проанализируем показатели уровня использования рабочего времени.

 

Таблица 2.3

Показатели уровня использования рабочего времени туристической фирмы «САМ» в 2010 - 2012 гг.

Показатели	Годы:			Отклонение  (+; –) 2012 г. от:		Темп прироста (%) в 2012 г. от:
	2010	2011	2012	2010 г.	2011 г.	2010 г.	2011 г.
Отработано всеми работниками  за год: тысяч человеко-дней	5401,9	5401,9	4531,5	–870,4	–870,4	83,9	83,9
Номинальный фонд рабочего времени, дней	240	240	240	0	0	100,0	100,0
Нормативная длительность рабочего дня, часов	8	8	8	0	0	100,0	100,0
Количество дней отработанных одним  среднесписочным работником за год	245,5	245,5	266,6	21,1	21,1	108,6	108,6
Средняя фактическая длительность дня, часов	7,2	7,6	7,8	0,6	0,2	108,3	102,6
Коэффициент использования годового фонда рабочего времени	1	1	0,9	–0,1	–0,1	90,0	90,0
Коэффициент использования рабочего дня	1,1	1,1	1	–0,1	–0,1	90,9	90,9
Общий коэффициент использования  рабочего времени	0,88	0,93	0,88	0	–0,05	100,0	94,6

 

Анализируя показатели за 2010 - 2012 гг. в таблице 2.3, можно сделать вывод, что в 2012 г. относительно 2011 г. количество дней отработанных одним среднесписочным работником за год складывала 108,6 %, общий коэффициент использования рабочего времени 94,5 %, отработано всеми работниками за год: тысяч человеко - дней - 83,9 %

Проанализируем показатели движения и эффективности использования рабочей силы.

 

Таблица 2.4

Показатели движения и эффективности использования  рабочей силы  туристической фирмы «САМ» в 2010 - 2012 гг.

Показатели	Годы:			Отклонение  (+; –) 2012 г. от:		Темп прироста(%) в 2012 г. от:
	2010	2011	2012	2010 г.	2011 г.	2010 г.	2011 г.
Среднесписочная численность работников, лиц	22	22	17	–5	–5	77,3	77,3
Выбыло, лиц	7	7	7	0	0	100,0	100,0
Прибыло, лиц	3	3	2	–1	–1	66,7	66,7
Коэффициент поступления	0,1	0,1	0,1	0	0	100,0	100,0
Коэффициент выбытия	0,3	0,3	0,4	0,1	0,1	133,3	133,3
Коэффициент использования рабочего времени	1	1	0,9	–0,1	–0,1	90,0	90,0
Среднегодовая численность работающих, чел.	25	25	21	–4	–4	84,0	84,0
Отработано за год, тыс. человеко - часов	43215	43215	36252	–6963	–6963	83,9	83,9
Отработано на 1 работника за год, дней	245,5	245,5	266,6	21,1	21,1	108,6	108,6
Коэффициент использования запаса труда	0,4	0,4	0,3	–0,1	–0,1	75,0	75,0
Нагрузка на 1 работника	0,9	0,9	0,8	–0,1	–0,1	88,9	88,9

 

Анализируя показатели за 2010 - 2012 гг. в табл. 2.4, можно сделать вывод, что в 2012 г. относительно 2011 г. было принято меньше на 1 лицо или 77,3 %. Коэффициент общего обороту в 2012 г.  до 2011 г. составил 108,7 %, коэффициент обороту по приему в 2012 г.  до 2011 г. составил 108,7 %  86,3 %,  коэффициент обороту по выбытию в 2012 г.  до 2011 г. сложил 129,4 %. Отработано за год в динамике 83,9 % чел. – часами. Следовательно, можем сделать вывод: трудовые ресурсы используются  эффективно,  но очень высокий процент текучести кадров. В динамике отработано на 1 работника за год или 108,6 %.

Анализ хозяйственно-финансовой деятельности туристической фирмы «САМ» проведем в следующем пункте.

 

2.2 Анализ хозяйственно-финансовой деятельности туристической фирмы    «САМ»

 

Для анализа управления финансово-экономической подсистемой организации проанализируем показатели хозяйственной деятельности  предприятия туристической фирмы «САМ»  в течение 2010 - 2012 гг.,данные занесём в табл. 2.5

 

Таблица 2.5

Показатели основных показателей хозяйственной деятельности  туристической фирмы «САМ» в 2010 - 2012 гг.

Показатели	Единицы измерения	Отчетные годы			Отклонение(+;-)
		2010	2011	2012	2012г. до 2010 г.	2012г. до 2011 г.
Выручка от реализации продукции	тыс. грн.	3769,2	2972,8	1975,5	-1793,7	-997,3
Среднесписочная численность работников	лиц	25	25	19	-6	-6
Оплата труда и отчисление на социальные нужды	тыс. грн.	425,5	505,7	414,8	-10,7	-90,9
Материальные расходы	тыс. грн.	2321,5	1708,9	1153,9	-1167,6	-555
Основные средства	тыс. грн.	1063,3	960,4	890,7	-172,6	-69,7
Амортизация	тыс. грн.	197,9	201,8	170	-27,9	-31,8
Оборотные активы	тыс. грн.	585,5	723,8	708,2	122,7	-15,6
Производительность труда	тыс. грн.	1,5	1,2	1,0	-0,5	-0,1
Материало-отдача	грн.	1,8	1,7	1,9	0,1	0,2
Фондоотдача основных фондов	грн.	1,9	1,8	1,6	-0,3	-0,2
Фондоемкость продукции	коп.	0,09	0,05	0,07	-0,02	0,02

 

Анализируя данные таблицы 2.5, можем сделать выводы, что в 2012 г. относительно 2010 г.  уменьшилась выручка от реализации на 1793,7 тыс. грн., Оплату труда и отчисление на социальные уменьшилась на 10,7 тыс. грн., что мало влияние на  уменьшение среднесписочной численности работников на 6 лиц. Уменьшилась стоимость материальных расходов на 1167,6 тыс. грн., основных средств на 172,6  тыс. грн., амортизация на 27,9 тыс. грн.

В 2012 г. относительно 2011 г.  уменьшилась выручка от реализации на 997,3 тыс. грн., Оплату труда и отчисление на социальные уменьшилась на 90,9 тыс. грн., что мало влияние на  уменьшение середнесписочной численности работников на 6 лиц. Уменьшилась стоимость материальных расходов на 555 тыс. грн., основных средств на 69,7  тыс. грн., амортизация на 31,8 тыс. грн.

Анализ финансовых результатов  хозяйственной  деятельности туристической фирмы «САМ» в 2010 - 2012 гг.

Таблица 2.6 

Показатели финансовых результатов хозяйственной  деятельности                   туристической фирмы «САМ» в 2010 - 2012 гг.

Показатели	Единицы измерения	Отчетные годы			Отклонение(+,-) в 2012 г. к
		2010	2011	2012	2010 г.	2011 г.
1. Выручка от реализации	тыс. грн	3769,2	2972,8	1975,5	-1793,7	-997,3
2. НДС, АЗ и другие отчисления из выручки	тыс. грн	628,2	495,5	314,8	-313,4	-180,7
3. Расходы производства и реализации	тыс. грн	0	0	0	0	0
4. Прибыль от реализации	тыс. грн	3141	2477,3	1642,7	-1498,3	-834,6
5. Убыток от реализации	тыс. грн	0	0	0	0	0
6. Другие доходы(операционные, позареализационные, финансовые)	тыс. грн	0	27	157,6	157,6	130,6
7. Другие расходы (операционные, финансовые)	тыс. грн	0	41,8	0	0	-41,8

 

Продолжение таблицы 2.6

8. Прибыль к налогообложению	тыс. грн	3141	2477,3	1642,7	-1498,3	-834,6
9. Убыток к налогообложению	тыс. грн	0	0	0	0	0
10. Налог на прибыль	тыс. грн	26,2	27,5	2,4	-23,8	-25,1
11. Чистый:       прибыль	тыс. грн	46,8	0	26,5	-20,3	26,5
Убыток	тыс. грн	0	121,7	0	0	-121,7

 

Анализируя данные таблицы 2.6, можем сделать выводы, что в 2012 г. относительно 2010 г.  уменьшилась выручка от реализации на 1793,7 тыс. грн., НДС, АЗ и другие отчисления из выручки уменьшилось на 313,4 тыс. грн., а прибыль от реализации увеличилась на 1498,3 тыс. грн., Другие доходы (операционные, внереализационные, финансовые) увеличились на 157,6 тыс. грн., что мало влияние на уменьшение чистого дохода на 20,3 тыс. грн.

В 2012 г. относительно 2011 г.  уменьшилась выручка от реализации на 997,3 тыс. грн., НДС, АЗ и другие отчисления из выручки уменьшилось на 180,7 тыс. грн., а прибыль от реализации увеличилась на 834,6 тыс. грн., Другие доходы (операционные, внереализационные, финансовые) увеличились на 130,6 тыс. грн., что мало влияние на увеличение убытка на 26,5 тыс. грн.

Анализ  состава и размещение активов туристической фирмы «САМ» в 2010 - 2012 гг.

Таблица 2.7

Анализ  состава и размещение активов туристической фирмы «САМ» в 2010 - 2012 гг.

Активы	Отчетные годы							Отклонение (+;-) в 2012 г. от
	2010		2011		2012			2010 г.		2011 г.
	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%
Основные средства	1063,3	95,4	960,4	100,0	890,7	100,0	-172,6		-69,7
Незавершенное строительство	50,8	4,6	0	0,0	0	0,0	-50,8		0
Всего необоротных активов	1114,1	65,6	960,4	57,0	890,7	55,7	-223,4		-69,7