Анализ кредитного риска (на материалах ОАО Сбербанк России)

       Помимо  тщательного анализа дебиторской  задолженности кредитный инспектор должен уделить внимание и кредиторской задолженности.

       Необходимо  проанализировать кредиторскую задолженность, сравнив результаты с темпом роста  и структурой дебиторской задолженности.

       Кредиторская  задолженность сокращалась от периода к периоду. Доля кредиторской задолженности в общем объеме пассивов составляет в среднем 3-5%. Оборачиваемость кредиторской задолженности составляет в среднем за анализируемый период 25-28 дней.

       Итоги деятельности клиента отражаются, прежде всего, на его финансовых результатах. Финансовый результат - это балансовая прибыль или убыток, которые представляют собой алгебраическую сумму результата (прибыли или убытка) от реализации продукции; результата (прибыли или убытка) от прочей реализации; доходов и расходов от внереализационных операций.

       Прибыль - это конечный результат деятельности фирмы, характеризующий абсолютную эффективность ее работы [12, с. 84].

       Показатель  прибыли является важнейшим показателем  в системе оценочных показателей  эффективности деятельности компании. За счет прибыли погашаются долговые обязательства фирмы перед банками, другими кредиторами.

       Показателем платежеспособности клиента банка  на определенную дату (или за период) является отсутствие просроченного  или пролонгированного долга  банку, поставщикам, бюджету. Степень неплатежеспособности клиента характеризуется размером и сроком неплатежей, оборачиваемостью различного рода просроченных долгов в отчетном периоде.

       Платежеспособность  фирмы обеспечивается, прежде всего, ее ликвидностью, достаточным размером собственного капитала, рентабельной деятельностью и квалифицированным управлением.

       Ликвидность организации обеспечивается в том  случае, когда менее ликвидные  активы покрываются относительно устойчивыми  пассивами, а краткосрочным долговым обязательствам соответствует наиболее ликвидная часть активов. Соблюдение этого принципа оценивается посредством коэффициента ликвидности.

       Ликвидность - это способность активов компании превращаться в денежную наличность, необходимую для обеспечения  нормальной финансово - хозяйственной деятельности [26, c. 173].

       По  степени ликвидности все активы можно условно подразделить на три  группы.

       В зависимости от степени ликвидности  активов рассчитываем различные  показатели ликвидности:

       Коэффициент текущей ликвидности, равный отношению ликвидных активов первого и второго класса к краткосрочным долговым обязательствам, включающим краткосрочные ссуды банков и кредиторскую задолженность.

       Коэффициент мгновенной ликвидности как отношение  денежных средств к краткосрочным  обязательствам также превышает оптимальное значение (0,3-0,5) и показывает, какая часть обязательств может быть погашена без дополнительной мобилизации средств. Высокое значение коэффициента в первом и последнем периодах связано с ростом остатков денежных средств на счетах и сокращением кредиторской задолженности.

       Для оценки мобильности оборотных средств  организации рассчитываются так  называемые показатели мобильности.

       Общий коэффициент мобильности как  отношение мобильных активов  к общей сумме активов показывает, какая часть средств компании вложена в оборотные активы.

       Частный коэффициент мобильности - отношение  остатков денежных средств как наиболее мобильной части оборотных средств  к сумме всех мобильных активов - характеризует использование денежных средств в составе оборотных активов.

       Коммерческий  банк, предоставляя кредит заемщику, в  первую очередь должен оценить вероятность  непогашения ссуды в обусловленный  договором срок. Риск кредитования заемщика банк оценивает посредством  анализа его финансового положения.

       Денежный  поток - это измеритель способности  фирмы покрывать свои расходы  и погашать свои обязательства собственными ресурсами. Анализ денежного потока предполагает сопоставление притока  и оттока средств за данный период и позволяет оценить способность клиента погасить свои обязательства.

       Отрицательный денежный поток связан с направлением заемщиком средств в погашение  кредиторской задолженности и прочих денежных займов, а также в оплату товаров поставщикам на условиях предоплаты.

       Обобщение анализа всех вышеперечисленных показателей дает так называемая рейтинговая оценка.

       После оценки класса коэффициента экспертным путем на основе оценки условий деятельности фирмы, ее специфики определяется значимость каждого коэффициента в процентах, или его весовое значение.

       Рейтинг в баллах - это произведение класса коэффициента и значимость коэффициента.

       Суммарный итог позволяет относить заемщика к  одному из трех классов согласно следующей  шкале баллов:

       I класс - от 100 до 140 баллов,

       II класс - от 141 до 230 баллов,

       III класс - от 231 до 300 баллов.

       После оценки кредитоспособности потенциального заемщика, обратившегося в коммерческий банк с просьбой о предоставлении кредита, кредитный инспектор составляет аналитическую записку по данным анализа, которая передается на рассмотрение Кредитного комитета. 
 

     Выводы  по главе 

     В процессе привлечения и размещения средств банки сталкиваются с  многочисленными рисками. Все банковские риски можно разделить на группы. Типичными банковскими рисками  являются кредитный, рыночный, фондовый, валютный, процентный, операционный, правовой, репутационный, стратегический риски и риск ликвидности. Для снижения рисков и надзора за деятельностью банков Банк России устанавливает нормативы пруденциального надзора.

     Выполнение  нормативов снижает риск в целом и уменьшает основной риск – риск банкротства банка. Основное назначение пруденциального надзора – выявление проблем банка (уже возникших или возможных) на ранней стадии, с тем чтобы предпринять необходимые меры по восстановлению его нормальной деятельности. Количество нормативов, как и порядок их расчета, может периодически изменяться в зависимости от целей и задач, которые хочет решить управляющая система – Центральный банк РФ с помощью управляемой системы – коммерческих банков.

 

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КАК ЭЛЕМЕНТ АНАЛИЗА КРЕДИТНОГО РИСКА В ГОРОДСКОМ ОТДЕЛЕНИИ №8203 ОАО СБЕРБАНКА РОССИИ 

2.1. Краткая  организационно-экономическая характеристика  Городского отделения №8203 ОАО  Сбербанк России 

       Основной  целью деятельности Городского отделения №8203 ОАО Сбербанка России, как и других коммерческих организаций, является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом банка. К числу операций, осуществляемых банком, относятся:

       - привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады до востребования и на определенный срок;

       - размещение указанных средств  от своего имени и за свой  счет;

       - открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц;

       - осуществление расчетов по поручению  физических и юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

       - кассовое обслуживание физических  и юридических лиц;

       - купля-продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной форме  (USD, EUR);

       - купля-продажа драгоценных металлов  и монет;

       - выпуск  и обслуживание пластиковых карт;

       - выдача кредитов физическим и  юридическим лицам и пр.

       Банк  обслуживает счета федерального и местного бюджетов, является членом международных платежных систем ВИЗА, участником системы межбанковских  телекоммуникаций SWIFT, пользователем  международной информационной системы «Рейтерс».

       Кроме того, Сбербанк России это не только узнаваемый бренд, но и многолетний  накопленный опыт работы, квалифицированные  специалисты и многообразие предоставляемых  банковских услуг. Сбербанк России пользуется неизменной популярностью благодаря индивидуальному подходу к каждому из своих многочисленных клиентов. Сбербанк России постоянно расширяет продуктовую линейку предоставляемых услуг.

       Филиальная  сеть Сбербанка России охватывает практически  всю территорию Российской Федерации. Подразделения банка присутствуют в 43 субъектах федерации и в каждом федеральном округе. В январе 2008 года  в г Барнауле произошло объединение двух крупных отделений Сбербанка Центрального и Городского в одно Городское отделение Сбербанка России.

        Городское отделение№8203 ОАО Сбербанк России  имеет следующую  организационную структуру, которая  представлена на рис.2.1. 

Рис. 2.1. Организационная структура Городского отделения №8203 ОАО Сбербанк России 

       Клиентская  база банка насчитывает свыше 68,78 тыс. предприятий и организаций и 870,2 тысяч физических лиц. Объем средств на счетах юридических лиц более 23700,76 млн. руб., на счетах физических лиц более 6500,35 млн. руб.

       Работа  банка проводится на основе стратегического  бизнес-плана, в котором определена миссия банка, основные рынки, на которых работает банк, проведен анализ конкурентной позиции банка, определены его финансовые возможности и направления развития операций и услуг.

     Динамика  расходов и доходов банка представлена в таблице 2.1.

     Таблица 2.1

     Динамика  расходов и доходов Городского отделения  №8203 ОАО Сбербанк России в 2007 – 2009гг.