Анализ себестоимости превозок

 

 

 

По результатам анализа можно сделать вывод о росте расходов на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей. В 2012 г. расходы по данной статье составили 3810 тыс. р. (9,3 % в структуре себестоимости грузоперевозок). По сравнению с 2011 г. показатель увеличился на 575 тыс. р. (на 17,8 %), удельный вес в структуре себестоимости увеличился на 1,5 процентных пункта.

Амортизация грузового автотранспорта в 2010 г. составила 15,0 % себестоимости грузовых перевозок (5354 тыс. р.). В последующие годы расходы по этой статье сократились как в абсолютном выражении (до 3220 тыс. р. в 2012 г.), так и снизился их удельный вес в структуре себестоимости грузоперевозок (до 7,9 % в 2012 г.). Это связано с тем, что большая часть автопарка ООО «ПромАльянс» изношена, и по этой причине суммы амортизационных отчислений, относящихся на себестоимость грузоперевозок, ежегодно сокращаются.

Общехозяйственные расходы в 2012 г. составили 4303 тыс. р., по сравнению с 2011 г. они снизились на 1752 тыс. р. (на 28,9 %). Удельный вес данных расходов в себестоимости грузоперевозок также сократился (с 14,6 % в 2011 г. до 10,5 % в 2012 г.). Сокращение расходов связано с введением режима экономии в условиях финансового кризиса. Были сокращены командировочные расходы и расходы на текущий ремонт здания ООО «ПромАльянс».

Проанализируем себестоимость одного километра грузоперевозок по видам грузового автотранспорта ООО «ПромАльянс» (таблица 2.5).

 

 

 

 

 

Таблица 2.5 – Себестоимость грузоперевозок ООО «ПромАльянс» в 2010-2012 гг.

Марка грузовой автомашины	2010 г.			2011 г.			2012 г.
	Себестоимость грузоперевозок, тыс. р.	Годовой пробег, км.	Себестоимость 1 километра, р.	Себестоимость грузоперевозок, тыс. р.	Годовой пробег, км.	Себестоимость 1 километра, р.	Себестоимость грузоперевозок, тыс. р.	Годовой пробег, км.	Себестоимость 1 километра, р.
Газ 33081	3222	289408	11,13	3335	288091	11,58	3091	293132	10,54
ГАЗ.330202Д4 «ГАЗель»	1289	125146	10,3	4847	522306	9,28	5281	588675	8,97
ГАЗ.27057Д1 комби	1314	183263	7,17	4742	536410	8,84	5565	662333	8,40
ЗИЛ 43272Н	6867	477870	14,37	4220	217771	19,38	5619	410400	13,69
ЗИЛ 4334В1	5128	375128	13,67	4228	243182	17,38	3900	274816	14,19
КАМАЗ 4308-1	3812	237174	16,07	3100	151122	20,51	1952	111589	17,48
КАМАЗ 4326	1611	161969	9,95	4200	242993	17,29	5790	414375	13,97
КАМАЗ 43114	3795	206250	18,14	2825	114244	24,72	2100	116860	17,97
КАМАЗ 65117	2439	109815	22,21	2730	120421	22,67	2836	105002	27,00
Урал-532361	2566	124805	20,56	2820	100926	27,94	2828	108486	26,06
Урал-43206	3647	214811	16,98	4427	229705	19,27	2010	113146	17,76
Всего	35690	2505639	14,24	41474	2767171	14,99	40972	3198814	12,81

 

 

 

Расчеты показывают, что максимальную себестоимость имеют грузоперевозки на транспорте с большой грузоподъемностью (КАМАЗ 65117 – 27,00 р.; Урал 532361 – 26,06 р.). Минимальная себестоимость характерна для одного километра пробега транспорта с небольшой грузоподъемностью (ГАЗ 27057Д1 комби – 8,40 р. и ГАЗ 330202Д4 «ГАЗель» - 8,97 р.).

Проанализируем рентабельность грузоперевозок по видам грузовых автомобилей. Из таблицы 2.6 видно, что в целом грузоперевозки в ООО «ПромАльянс» рентабельны. В 2012 г. рентабельность грузоперевозок составила 20,84 %. По сравнению с 2011 г. показатель увеличился на 11,86 процентных пункта, а по сравнению с 2010 г. – на 15,11 процентных пункта. Однако рентабельность грузоперевозок значительно отличается в зависимости от вида грузового автотранспорта.

Наиболее рентабельны грузоперевозки на автомобилях с небольшой грузоподъемностью (ГАЗ 330202Д4 «ГАЗель» - 25,24 %; ГАЗ 27057Д1 комби - 29,97 % и Газ 33081 – 24,68 %. Грузоперевозки на автомашинах грузоподъемностью более 15 тонн убыточны. Уровень убытка составил: Урал -4,24 %; КАМАЗ 65117 – 8,00 %.

Таблица 2.6 – Рентабельность грузоперевозок ООО «ПромАльянс» в 2010-2012 гг.

Марка грузовой автомашины	2010 г.				2011 г.				2012 г.
	Выручка от продаж, тыс. р.	Себестоимость грузоперевозок, тыс. р.	Прибыль от продаж, тыс. р.	Рентабельность продаж, %	Выручка от продаж, тыс. р.	Себестоимость грузоперевозок, тыс. р.	Прибыль от продаж, тыс. р.	Рентабельность продаж, %	Выручка от продаж, тыс. р.	Себестоимость грузоперевозок, тыс. р.	Прибыль от продаж, тыс. р.	Рентабельность продаж, %
Газ 33081	3473	3222	251	7,24	3745	3335	410	10,95	4104	3091	1013	24,68
ГАЗ.330202Д4 «ГАЗель»	1400	1289	111	7,95	4819	4247	572	11,87	7064	5281	1783	25,24
ГАЗ.27057Д1 комби	1433	1314	119	8,30	5300	4742	558	10,53	7947	5565	2382	29,97
ЗИЛ 43272Н	7388	6867	521	7,06	4956	4220	536	10,82	7386	5619	1767	23,92
ЗИЛ 4334В1	5486	5128	358	6,53	4821	4228	493	10,23	4946	3900	1046	21,14
КАМАЗ 4308-1	4061	3812	249	6,13	3556	3100	356	10,01	2456	1952	504	20,52
КАМАЗ 4326	1697	1611	86	5,07	4721	4200	521	11,04	7452	5790	1662	22,3
КАМАЗ 43114	3987	3795	192	4,81	3025	2825	100	3,31	2571	2100	471	18,33
КАМАЗ 65117	2510	2439	71	2,83	2926	2730	96	3,28	2625	2836	-211	- 8
Урал-532361	2556	2566	10	0,39	2900	2820	80	2,76	2713	2828	-115	- 4,24
Урал-43206	3867	3647	220	5,69	4799	4427	372	7,75	2497	2010	487	19,26
Всего	37858	35690	2168	5,73	45568	41474	4094	8,98	51761	40972	10789	20,84

 

По итогам анализа эффективности использования грузового автотранспорта на предприятии ООО «ПромАльянс» можно сделать следующие выводы:

• грузовой автопарк ООО «ПромАльянс» оснащен в основном старыми автомобилями, необходимо обновление значительной части грузового автотранспорта;

• себестоимость грузоперевозок очень велика по причине значительных расходов на топливо, автомобильные шины и запасные части для ремонта автомобилей;

• наиболее востребованы и рентабельны грузовые перевозки транспортом с небольшой грузоподъемностью (менее 3 тонн). Эксплуатация автомобилей с грузоподъемностью более 14 тонн убыточна, коэффициент загрузки данных автомобилей очень мал;

• для повышения эффективности использования грузового автотранспорта ООО «ПромАльянс» необходимо обновить автопарк и искать резервы сокращения себестоимости грузоперевозок.

2.3 Анализ состава, состояния  и эффективности использования  грузового автотранспорта

Для оценки эффективности использования грузового транспорта в ООО «ПромАльянс» рассчитаем структуру и динамику автопарка, показатели грузоподъемности, продолжительности их использования, степени износа.

Состав и тоннаж грузового автотранспорта ООО «ПромАльянс» в 2010-2012 гг. обобщен в таблице 2.7

Таблица 2.7 - Состав и тоннаж грузового автотранспорта ООО «ПромАльянс»  в 2010-2012 гг.

Марка грузовой автомашины	2010 г.			2011 г.			2012 г.
	Количество автомашин	Грузоподъемность автомашины, т.	Общий тоннаж, т.	Количество автомашин	Грузоподъемность автомашины, т.	Общий тоннаж, т.	Количество автомашин	Грузоподъемность автомашины, т.	Общий тоннаж, т.
Газ 33081	2	2,090	4,180	2	2,090	4,180	2	2,090	4,180
ГАЗ 330202Д4 «ГАЗель»	1	1,325	1,325	4	1,325	5,300	4	1,325	5,300
ГАЗ 27057Д1 комби	1	1,190	1,190	1	1,190	1,190	4	1,190	4,760
ЗИЛ 43272Н	4	3,000	12,000	4	3,000	12,000	2	3,000	6,000
ЗИЛ 4334В1	3	3,750	11,250	3	3,750	11,250	2	3,750	7,500
КАМАЗ 4308-1	2	5,500	11,000	1	5,500	5,500	1	5,500	5,500
КАМАЗ 4326	1	3,275	3,275	1	3,275	3,275	3	3,275	9,825
КАМАЗ 43114	2	6,090	12,180	1	6,090	6,090	1	6,090	6,090
КАМАЗ 65117	1	14,000	14,000	1	14,000	14,000	1	14,000	14,000
Урал-532361	1	15,000	15,000	1	15,000	15,000	1	15,000	15,000
Урал-43206	2	5,500	11,000	2	5,500	11,000	1	5,500	5,500
Всего	20	х	96,400	21	х	88,785	22	х	83,655
Средний тоннаж	х	3,036	х	х	2,891	х	х	2,76	х

 

Как видно из приведенных данных, число автомашин автопарка ООО «ПромАльянс» увеличивается. В 2010 г. парк насчитывал 20 грузовых автомашин, в 2011 г. – 21 автомашину, а в 2012 г. увеличился до 22 автомобилей.

Несмотря на увеличение числа грузовых автомашин, общий тоннаж автопарка ООО «ПромАльянс» имеет тенденцию к сокращению с 96,400 т. в 2010 г. до 83,655 т. в 2012 г. Снижение составило 12,745 тонн, или на 13,22 %. Средний тоннаж одного грузового автомобиля в 2010 г. составил 3,036 тонны, в 2011 г. снизился до 2,891 тонн, а в 2012 г. средний тоннаж составил 2,76 тонн. Общее снижение среднего тоннажа грузового автомобиля за три года составило 0,276 тонны, или 9,09 %.

Снижение грузоподъемности машин связано с ростом востребованности небольших перевозок (до 3 тонн). По этой причине предприятие в 2011 г. и в 2012 г. приобрело по три автомобиля грузоподъемностью до 3 тонн. В то же время были реализованы три автомобиля мощностью более 3 тонн.

Проанализируем структуру автопарка ООО «ПромАльянс» в зависимости от грузоподъемности автомобилей (таблица 2.8).

 

 

 

 

Таблица 2.8 - Структура автопарка ООО «ПромАльянс» в зависимости от грузоподъемности автомобилей в 2010-2012 гг.

Марка грузовой автомашины	2010 г.			2011 г.			2012 г.
	Количество автомашин, шт.	Удельный вес, %	Общий тоннаж, т.	Количество автомашин, шт.	Удельный вес, %	Общий тоннаж, т.	Количество автомашин, шт.	Удельный вес, %	Общий тоннаж, т.
Грузоподъемность до 1,5 тонн	2	10,0	2,515	5	23,8	6,490	8	36,36	10,06
Грузоподъемность от 1,6 до 5 тонн	10	50,0	30,705	10	47,62	30,705	9	40,91	27,505
Грузоподъемность от 5,1 до 10 тонн	6	30,0	34,18	4	19,05	22,59	3	13,64	17,09
Грузоподъемность более 10 тонн	2	10	29,00	2	9,53	29,00	2	9,09	29,00
Всего	20	100,0	96,4	21	100,0	88,785	22	100,0	83,655

 

Из данных таблицы 2.8 видно, что большая часть грузового автотранспорта имеет грузоподъемность от 1,6 до 5 тонн (40,91% автопарка в 2012 г.). Однако наблюдается устойчивая тенденция к снижению грузоподъемности машин автопарка. Если в 2010 г. всего 10,0 % грузовых автомобилей ООО «ПромАльянс» имели грузоподъемность до 1,5 тонн, то в 2012 г. их доля в автомобильном парке увеличилась до 36,36 %. Удельный вес остальных групп автомобилей с большей грузоподъемностью сократился.

Проанализируем структуру грузового автопарка ООО «ПромАльянс» в зависимости от сроков эксплуатации машин (таблица 2.9).

 

 

Таблица 2.9- Структура грузового автопарка ООО «ПромАльянс» по срокам эксплуатации машин на 31.12.2012 г.

Марка грузовой автомашины	Количество автомашин	До 1 года		От 1 до 3 лет включительно			От 3 до 7 лет включительно		Более 7 лет
		Количество автомашин, шт.	Удельный вес, %		Количество автомашин, шт.	Удельный вес, %	Количество автомашин, шт.	Удельный вес, %	Количество автомашин, шт.	Удельный вес, %
Газ 33081	2	-	-		-	-	1	50,0	1	50,0
ГАЗ 330202Д4 «ГАЗель»	4	3	75,0		-	-	1	25,0	-	-
ГАЗ 27057Д1 комби	4	-	-		3	75,0	1	25,0	-	-
ЗИЛ 43272Н	2	-	-		-	-	-	-	2	100,0
ЗИЛ 4334В1	2	-	-		-	-	-	-	2	100,0
КАМАЗ 4308-1	1	-	-		-	-	-	-	1	100,0
КАМАЗ 4326	3	2	66,7		-	-	-	-	1	33,3
КАМАЗ 43114	1	-	-		-	-	-	-	1	100,0
КАМАЗ 65117	1	-	-		-	-	-	-	1	100,0
Урал-532361	1	-	-		-	-	-	-	1	100,0
Урал-43206	1	-	-		-	-	-	-	1	100,0
Всего	22	5	22,72		3	13,64	3	13,64	11	50,0