Бизнес-план МУП "Элегант"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Мая 2012 в 12:50, курсовая работа

Краткое описание

Целью проекта является обоснование финансово-экономической целесообразности внедрения нового пакета услуг «Компьютер-Сервис» на МУП «Элегант», расположенного в г. Константиновске. Данный вид услуг предполагается осуществлять на базе отдела по ремонту радио- телеаппаратуры.
Маркетинговые исследования, направленные на изучение рынка услуг г. Константиновска показали, что спрос на услуги компьютерной помощи в значительной мере не удовлетворен по причине отсутствия в городе специализированных фирм. В этой связи МУП «Элегант» предполагает внедрение пакета услуг «Компьютер-Сервис». Незначительная конкуренция в городе, а также удаленность серьезных конкурентов, расположенных в соседних районах, практически не препятствует реализации поставленной цели. Привлечение клиентов планируется с помощью проведения рекламной компании.
При успешной реализации проекта предприятие будет удовлетворять около 18% спроса. В первый год реализации предполагается оказать около 865 услуг. Годовой объем выручки планируется в размере 257,910 тыс. руб.
Финансирование проекта предполагается из собственных средств МУП «Элегант». Проект является малобюджетным и в силу этого достаточно мобильным, что позволяет избежать многих рисков.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………………...4

РЕЗЮМЕ…………………………………………………………………………………………6

1 ХАРАКТЕРИСТИКА ОТРАСЛИ…………………………………………………………….8

2 ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ…………………………………………………….12

3 ХАРАКТЕРИСТИКА ВВОДИМОЙ УСЛУГИ…………………………….……………….15

4 ПЛАН МАРКЕТИНГА……………………………………………………………………….18

5 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА……………………………………………………………………26

6 ОРГАНИИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН…………………………………………….......................32

7 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН……………………………………………………………………..40

8 ПОТЕНЦИАЛЬНЫЕ РИСКИ………………………………………………………………..50

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ……………………………………………….......................52

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………………........................54

Вложенные файлы: 1 файл

КР по Бизнес-Плану.doc

— 2.62 Мб (Скачать файл)

Расчет эффективности проекта представим в виде таблицы 7.3

В качестве ставки дисконтирования выберем норму доходности, предлагаемой банком при переводе денежных средств на депозитный счет равной 11%.

Коэффициент дисконтирования рассчитывается по формуле (7.4)

       ,                                               (7.4) 

где  i - ставка дисконтирования, выраженная десятичной дробью;

     t – номер периода.

Таблица 7.3 –Расчет эффективности проекта

«Компьютер-Сервис»

 

Показатель

Ед. изм.

Значение показателя в периоде

1 квартал

2 квартал

3квартал

4 квартал

Выручка от реализации

Тыс. руб.

1502,060

1508,150

1514,520

1522,180

Издержки производства

Тыс. руб.

1403,170

1408,851

1414,275

1420,732

Амортизационные отчисления

Тыс. руб.

0,190

0,190

0,190

0,190

Прибыль от реализации

Тыс. руб.

98,700

99,109

100,055

101,258

Реклама

Тыс. руб.

4,055

1,355

1,805

1,805

Прибыль до вычета налогов

Тыс. руб.

94,645

97,754

98,250

99,453

Налоги

Тыс. руб.

20,595

21,271

21,379

21,641

Чистая прибыль (убыток)

Тыс. руб.

74,050

76,483

76,871

77,812

Денежный поток

Тыс. руб.

74,240

76,673

77,061

78,002

Коэффициент дисконтирования

-

0,90100

0,81200

0,73100

0,65900

Дисконтированный денежный поток

Тыс. руб.

66,890

62,258

56,331

51,403

 

Используя данные таблицы 7.3, рассчитаем показатели эффективности проекта:

 

 

- Чистый приведенный доход (ЧПД) определяется по формуле (7.5):

,                                       (7.5)

где – денежный поток на момент времени t, тыс. руб.;

             - коэффициент дисконтирования;

         ИС  -  инвестиционные средства.

В нашем случае предлагаемое мероприятие носит в большей мере организационный характер. Вследствие этого в качестве основных инвестиционных затрат предполагаются затраты на переподготовку кадров 7,500 тыс. руб. и затраты на приобретение дополнительного оборудования в размере 3,800 тыс. руб. общие инвестиционные средства составят 11,300 тыс. руб.

  61,603+62,258+56,331+51,403) - 11,300 = 220,296  тыс. руб.

 

Так как чистый приведенный доход больше нуля, то в случае реализации проекта предприятие привлечет дополнительное число потребителей услуг и улучшит свое финансовое положение.

 

- Индекс доходности (ИД) определяется по формуле (7.6):

                                                 (7.6)

Индекс доходности в нашем случае больше единицы, следовательно, МУП «Элегант» в ходе реализации нового пакета услуг «Компьютер-Сервис» получит дополнительный доход.

- Период окупаемости (ПО) определяется по формуле (7.7):

                                                 (7.6)

 

где – средний дисконтированный денежный поток, тыс. руб.

 

Период окупаемости предложенного проекта составит 18 дней.

 

- Внутренняя норма доходности (ВНД) рассчитывается по формуле (7.8):

 

                                     (7.8)   

 

где – значение процентной ставки в дисконтном множителе, при котором ЧПД > 0;

             - значение процентной ставки в дисконтном множителе, при котором ЧПД < 0.

 

Для расчета ВНД примем  =650%, следовательно, получим следующие коэффициенты дисконтирования, рассчитанные по формуле (7.4):

=0,13333;

=0,01778;

=0,00237;

= 0,00032.

 

Далее рассчитаем чистый приведенный доход при процентной ставке =650%:

 

 

 

 

Подставим полученные значения в формулу (7.8):

 

Изобразим внутреннюю норму доходности на графике (7.1):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 7.1– График определения внутренней нормы доходности

 

Из представленных выше расчетов и графика  видно, что чистый приведенный доход будет равен нулю при ставке дисконта – 650 %.

При оценке эффективности внедрения нового пакета услуг «Компьютер-Сервис» на МУП «Элегант» наблюдается следующая зависимость

 

интегральных показателей:

 

ЧПД > 0   <=>  ВНД > i    <=>   ИД > 1

 

Оценив эффективность проекта по перечисленным выше показателям можно сделать вывод о том, что предложенное мероприятие  по внедрению пакета услуг «Компьютер-Сервис» целесообразно. Реализация данного проекта позволит улучшить финансовое положение МУП «Элегант», а также получить социальный эффект, заключающийся в удовлетворении определенных потребностей жителей Константиновского района и создании дополнительного рабочего места.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 ПОТЕНЦИАЛЬНЫЕ РИСКИ

 

Для успешной реализации бизнес-плана необходимо учитывать такие факторы, как неопределенность и риски.

Неопределенность заключается в недостаточной или неточной информации. В ходе реализации нового пакета услуг «Компьютер-Сервис» на МУП «Элегант» данный фактор уместен, поскольку полностью предугадать условия реализации вновь внедряемой услуги очень сложно.

Под рисками следует понимать угрозы потерь предприятием части своих ресурсов, недополучения или появления дополнительных расходов в результате осуществления .

Возможные риски в ходе реализации данного бизнес-плана и их возможное отрицательное влияние представим в форме таблицы 8.1.

 

Таблица 8.1 – Возможные риски на МУП «Элегант», связанные с внедрением пакета услуг «Компьютер-Сервис»

 

Вид риска

Возможные негативные последствия

Неустойчивость спроса

Падение спроса с ростом цен

Появление в г. Константиновске

фирм-конкурентов

Потеря клиентов или снижение цен на услуги

Рост налогов

Уменьшение чистой прибыли предприятия

Неплатежеспособность потребителей

Уменьшение количества оказываемых услуг

Недостаточный уровень заработной платы

Текучесть кадров – снижение производительности труда

Низкая квалификация кадров

Снижение качества оказываемых услуг

Отношение органов местного самоуправления в связи с выборами главы Администрации

Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта

 

Для профилактики и нейтрализации рассмотренных выше предполагаемых рисков целесообразно применять следующие механизмы:

- Самострахование. Данный вид страхования следует применять для профилактики и нейтрализации рисков, связанных с низким уровнем заработной платы работников, непосредственно занимающихся оказанием услуг, а также уровнем их квалификации. В  процессе самострахования на предприятии создаются различные резервные и страховые фонды.

- Диверсификация рисков. Этот механизм целесообразно применять при профилактике рисков, связанных с неустойчивостью спроса, появлением фирм-конкурентов, при возникновении неплатежеспособности потребителей. Данный метод заключается в распределении денежных средств между различными видами деятельности, результаты которых непосредственно не связаны.   В этом случае МУП «Элегант», неся убытки по одному виду деятельности, может получить прибыль за счет другой сферы деятельности. Диверсификация позволяет повысить устойчивость предприятия к изменениям в предпринимательской среде.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

 

Целью создания данного бизнес-плана являлось  финансово-экономическое обоснование внедрения на МУП «Элегант», расположенного в г. Константиновске,  нового пакета услуг «Компьютер-Сервис».

При успешной реализации проекта предприятие будет удовлетворять около 18% спроса. Привлечение клиентов планируется посредством реализации рекламных мероприятий, расходы на которые составят 9020 рублей.

  В первый год реализации предполагается оказать около  865 услуг. Годовой объем выручки планируется  в размере 257,910 тыс. руб.

Для внедрения на МУП «Элегант» нового вида услуг «Компьютер-Сервис» необходимо дополнительно нанять одного квалифицированного специалиста по ремонту компьютерной техники, а также в соответствии с действующей на предприятии формой оплаты труда  увеличить базовый годовой фонд оплаты труда на 177,290 тыс. руб., а также вычесть из него 95,760 тыс. руб. в связи с переходом некоторых сотрудников на новую форму начисления оплаты труда.

Финансирование проекта предполагается из собственных средств МУП «Элегант». Проект является малобюджетным и в силу этого достаточно мобильным, что позволяет избежать многих рисков.

В планируемом периоде валовая прибыль  организации в ходе проведения предложенных мероприятий возрастет на 146,622 тыс. руб.

Оценив эффективность проекта по таким показателям, как:

- чистый приведенный доход;

- индекс доходности;

- период окупаемости;

- внутренняя норма доходности,

можно сделать вывод о том, что предложенное мероприятие  по внедрению пакета услуг «Компьютер-Сервис» целесообразно, так как:

- ЧПД >0, составляет 220,296 тыс. руб.;

- ИД >1, равен 20,49;

- ВНД > ставки дисконтирования, составляет 650%;

- период окупаемости значительно меньше периода реализации проекта, равен 0,2 квартала.

Внедрение нового вида услуг позволит улучшить финансовое положение МУП «Элегант», а также получить социальный эффект, заключающийся в удовлетворении определенных потребностей жителей Константиновского района и создании дополнительного рабочего места. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

 

1.      М. В. Виноградова. Организация и планирование деятельности предприятия сферы сервиса: [Текст] / учеб. пособие.// Виноградова М. В. – М.: Изд-во Проспект, 2007. – 344 с.

2.      Л. Ф. Сухова. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: [Текст] / учеб. пособие.// Сухова Л. Ф. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 425 с.

3.      Бизнес-планирование: / учеб. пособие.// Под ред.В. М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 669 с.

4.      Черняк, В.З. Бизнес-планирование: [Текст] / учебник // Черняк В.З. – М.:КНОРУС, 2005. –536 с.

5.      В. А. Баринов. Бизнес-планирование: [Текст] / учебник // Баринов В.А. –М.: .:КНОРУС, 2006. –583 с.

6.      Т. А. Симунина, Е.Н. Симунин. Экономика предприятия: [Текст] / учеб. пособие – 3-е изд. перераб. и доп.// Симунина Т. А., Симунин Е.Н. – М.:КНОРУС, 2008. – 243 с.

7.      Голубков, Е.П. Маркетинговые исследования: теория, методология и практика: учебник / Е.П. Голубков. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финпресс, 2007.           – 496 с.

 



Информация о работе Бизнес-план МУП "Элегант"