Бизнес-план на предприятии АПК

Примечание-Источник: собственная разработка

Из данных видно, что величина запасов и затрат к концу 2012г. обеспечена источниками финансирования - 11573 тыс. руб., что на 1302 тыс. руб. больше, чем в 2010г. В то же время необходимо отметить, что на предприятии достаточно собственных оборотных средств и долгосрочных источников финансирования. Такое состояние нельзя назвать неудовлетворительным, оно может оцениваться как хорошее (нормальное).

Для оценки ликвидности баланса необходимо сопоставить обязательства различной степени срочности с имуществом ликвидности. В таблице 2.7 представлен анализ ликвидности баланса за 2010 - 2012гг.

Таблица 2.7 - Анализ ликвидности баланса за 2010-2012гг. (млн.руб)

Актив	2010г.	2011г.	2012г.	Пассив	2010г.	2011г.	2012г.
1.Наиболее ликвидные активы	293	247	18	1.Наиболее срочные обязательства	809	1685	1607
2.Быстро реализуемые активы	423	696	700	2. Краткосрочные	-	-	-
3.Медленно реали-зуемые  активы	10271	11989	11573	3.Долгосрочные	17317	10753	10507
4.Трудно реализуемые активы	16493	11989	14985	4. Постоянные пассивы	9354	8286	15162
ИТОГО:	27480	20724	27276	ИТОГО:	27480	20724	27276

Примечание-Источник: собственная разработка

Из таблицы можно сделать вывод, что баланс на конец отчетного периода является ликвидным, то есть предприятие может срочно погасить имуществом свои обязательства.

Далее обобщим финансовые результаты в таблице 2.8.

 

Таблица 2.8 - Показатели финансовых результатов за 2010 - 2012 гг. (млн. руб)

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	Отклонения 2012г. к 2010г.
				Сумма	Темп роста, %
1. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	7420	10541	10977	+3557	147,9
2. Полная себестоимость	-7222	-9438	-9836	-2614	136,2
3. Прибыль (убыток) от реализации	198	1103	1141	+943	576,3
4. Сальдо операционных  доходов и расходов	8154	12411	9768	+1614	119,8
5.Сальдо внереализационных доходов и расходов	-	-	-	-	-
6. Прибыль (убыток) общая	4176	4278	7231	+3055	173,2
7. Налоги	-	-	-	-	-
8. Прибыль чистая	4176	4278	7231	+3055	173,2

Примечание-Источник: собственная разработка

 

Анализируя данные таблицы, видно, что за 2012 год в хозяйстве получен положительный финансовый результат в размере 7231 млн. руб. Общая сума прибыли от всех видов деятельности до налогообложения составила 7231 млн. руб, прибыль от реализации продукции в 2012 г. - 10977 млн. руб., что на 3557 млн. руб. больше по сравнению с 2010г.

Сальдо операционных доходов и расходов в 2012 году составляет 9768 млн. руб., что на 1614 млн. руб. больше чем в 2010 году и на 2643 млн. руб. меньше чем в 2011 г. Влияние других направлений деятельности незначительно влияет на финансовый результат.

Таким образом, на основании проведенного анализа, можно сказать, что финансовое состояние СПК «Щара-Агро» можно признать вполне удовлетворительным. В целом за три анализируемых года в хозяйстве наблюдается положительная динамика финансовых результатов.

 

2.3 Анализ продуктивности  поголовья и факторов, определяющих  ее уровень

 

Одним из направлений предприятия является молочное животноводство. В СПК «Щара-Агро» доля выручки от реализации молока составляет 68%. По данному показателю развитие скотоводства в данном хозяйстве можно отнести к молочному направлению. Но так как в структуре стада доля коров составляет 35,6%, то развитие скотоводства все же целесообразнее отнести к молочно-мясному.

В процессе воспроизводства стада происходят количественные изменения в его составе и структуре в связи с поступлением и выращиванием приплода, переводом молодняка из младших групп в старший, реализацией молодняка и части взрослых животных. Под структурой стада понимают процентное соотношение отдельных половых и возрастных. Рассмотрим структуру стада по группам животных с помощью таблицы 2.9.

Таблица 2.9 - Состав и структура стада за 2010 - 2012гг.

Половозрастные группы	Годы	Структура стада по хозяйству в 2011г., %	Изм-ия 2012г. к 2010г.	% от всего кол-ва животных
	2010г	2011г	2012г
Крупный рогатый скот - всего	918	953	932	93,5
в том числе: коровы	345	355	355	35,6
из них: коровы молочного направления	320	320	320	34,3
быки-производители	-	-	4	-
нетели	16	5	47	-
телки старше 2-х лет	95	192	130	-
Лошади - всего	62	61	65	6,5
Всего по хозяйству	980	1014	997	100

Примечание-Источник: собственная разработка

 

Как видно из таблицы, основная доля в структуре стада по хозяйству принадлежит скотоводству (93,5% от всего количества животных относится к крупному рогатому скоту); 320 голов - коровы молочного направления (32,1%). Численность животных по сравнению с 2010 и 2011 гг. увеличена. Происходят также и качественные изменения в составе поголовья по породности, возрасту, продуктивности в связи с проведением селекционного плана племенной работы, отбором лучших, выбраковкой низкопродуктивных, больных, приобретением племенных животных.

За три года в хозяйстве была полностью перестроена зоотехническая и селекционная работа в животноводстве. Восстановили учет по племенной работе - теперь на каждую корову и телку, в том числе и по герефордам, имеются «паспортные» данные, план по улучшению кровности. Эта каждодневная работа, направленная в конечном итоге на повышение продуктивности животных, постепенно дает хорошие результаты.

Далее рассмотрим обеспеченность кормами за 2012 г. (Приложение Б).

Данные показывают, что обеспеченность животных кормами в целом неплохая, но значительно недостает концентрированных кормов, также в рационе животных отсутствуют такие овощи как морковь, свекла, картофель. Так как качество кормов ниже норматива, животные недостаточно обеспечены переваримым протеином, кальцием, фосфором и каротином.

Кормление производится согласно норм, рационов. В зимнее время кормом являются: сенаж, силос, солома, сено, кормосмеси. Применяются рационы силосно-сенажного типа, барда с использованием соломы, силос.

 

 2.4 Разработка бизнес-плана для предприятия

 

В основном, бизнес-план является документом, определяющим стратегию производства и реализации продукции нового предприятия. Однако, на предприятии, осуществляющем уже несколько лет свою деятельность, также возможно построение его.

Таким образом, в нашем случае целью бизнес-плана является финансовое оздоровление предприятия.

Рассмотрим конкретные шаги по улучшению финансовых результатов работы предприятия.

1. Повышение эффективности  производства продукции.

Основным направлением по повышению эффективности производства продукции в животноводстве являются увеличение продуктивности животных и рост поголовья.

В СПК «Щара-Агро» в настоящее время продуктивность молочного стада стала повышаться. В 2010 году среднегодовой удой на 1 фуражную корову составил 3100 кг, в 2011 году - 3250 кг, в 2012 году - 3524 кг, а генетический потенциал удоя коров симментальской породы находится на уровне 4000 - 5000 кг.

Основным источником роста продуктивности животных являются повышение уровня их кормления и улучшения качества используемых кормов (таблица 2.10), улучшение возрастного (таблица 2.11) и породного состава стада (таблица 2.12) , а также условий содержания животных.

 

Таблица 2.10 - Резерв увеличения производства продукции за счет повышения уровня кормления животных

Группа животных	Выход кормов на одну голову, ц. ед.	Окупаемость, 1 ц. к. ед.	Резерв роста продуктивности, ц.	Планируемое поголовье животных, гол.	Резерв роста произво-дства продук-ции, ц.	Выручка, млн. руб.
	Фактичес-ки	По норме
Коровы	17,6	39,0	0,85	6,54	326	213,2
Молодняк крупного рогатого скота	9,2	17,1	0,125	0,23	822	189
Всего:	26,8	56,1	0,98	6,77	1148	402,2

Примечание-Источник: собственная разработка

 

Таблица 2.11 - Резерв увеличения объема производства молока за счет улучшения возрастного стада коров

Лактация	Продуктивность, кг.	Структура поголовья коров, %	Изменение уровня продуктивности, кг.	Проектируемое поголовье коров, гол.	Дополнительно будет получено, ц.	Выручка млн. руб.
		Фактическая	Проектируемая	Отклонение (+; -)
1	2627	15,1	15,6	0,5	15,96	87
2	2698	12,3	12,8	0,5	40,92	84
3	2982	7,8	8,2	0,4	17,11	62
4	3266	19,2	19,5	0,3	10,48	26
5	3479	9,8	10,2	0,4	7,06	20
6	3550	7,4	7,6	0,2	7,06	17
7	3550	16,3	16,9	0,6	0	17
8	3550	6,5	6,9	0,4	3,43	7
9	3479	3,2	3,2	0	-33,25	-
10	3408	1,3	-	-0,8	-25,54	-
11	3337	1,1	-	-0,8	-24,2	-
Итого	100	100	-	+7,73	320	24,7

Примечание-Источник: собственная разработка

 

Изменение структуры стада по возрастному признаку приведет к увеличению среднегодового надоя молока от одной коровы в среднем на 7,73 кг, а от всего поголовья на 24,7 ц. (7,73 кг 320 гол.), выручка составит 23,4 тыс. руб. Определим резерв увеличения производства продукции за счет улучшения породного стада.

Расчеты показывают, что за счет увеличения удельного более продуктивной группы чистопородных коров в среднем на 10%, среднегодовой надой молока на фуражную корову за год вырастает на 5,62 ц, а от всего поголовья будет дополнительно получено 1798,4 ц. (320 гол. 5,62 ц), выручка составит 17084,80 тыс. руб.

Таблица 2.12. - Резерв увеличения производства продукции за счет улучшения породного состава коров

Порода коров	Продуктивность, кг.	Структура поголовья коров, %	Изменение уровня продуктивности, кг.	Проектируемое поголовье коров, гол.	Дополнительно будет получено, ц.	Выручка млн. руб.
		Фактическая	Проектируемая	Отклонение (+; -)
Чистопо-родные (симментальские)	218,3	14	6	-8	-17,46	19
Помеси (голшти-нофризы)	288,5	86	94	+8	+23,08	301
Всего	506,8	100	100	-	+5,62	320

Примечание-Источник: собственная разработка

 

Далее приведем обобщение резервов  увеличения продукции животноводства в СПК «Щара-Агро» в виде таблицы 2.13.

 

Таблица 2.13 - Обобщение резервов увеличения продукции животноводства

Источник резервов		Резерв увеличения производства
		Молока	Мясо КРС	Выручка всего млн. руб.
		Валовое производ-ство, ц.	Выруч-ка млн. руб.	Валовое производ-ство, ц.	Выручка млн. руб.
Фактическое производство в 2011 г.		8637	7468	564	2559				10027
Увеличение производства за счет: -повышения уровня кормления  животных		2132	2025,4	189	1247,4				3272,8
-улучшения: породного состава возрастного состава стада		1798,4 24,7	1708,48 23,4	- -	- -				1708,48 23,4
Резерв всего		3955,1	3757,3	189	1247,4				5004,7
Будет произведено с учетом резерва в перспективе в 2012 г.