Управление кредитной политикой банка на примере Сбербанка РФ

 

 

Дипломная Работа

 Костюшиной А.Ю.

На тему : Использование кредитов в деятельности предприятия, на примере  Сбербанка РФ

 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………...4

1. Кредитные  ресурсы, как источник формирования  банковского кредитования………………………………………………………………………9

1.1. Необходимость  и сущность кредита.……………………………………….9

1.2. Формы  и классификация кредита………………………………………….15

1.3.Понятие  кредитных ресурсов. Факторы, определяющие  их объем и состав……………………………………………………………………………..28

2. Анализ  практической деятельности банка  по формированию кредитных ресурсов (на примере Кировского отделения  ОАО «Сбербанк РФ» №6991)……………………………………………………………………………42

2.1. Общая  характеристика банка…………………………………………........42

2.2. Анализ  динамики и структуры кредитных  ресурсов……………………..51

2.3. Влияние  внешних и внутренних факторов  на формирование кредитного потенциала……………………………………………….....................................66

3. Совершенствование  депозитной и кредитной политики...………………..73

3.1. Политика  привлечения кредитных ресурсов………………………...........73

3.2. Мероприятия  по совершенствованию привлечения  кредитных ресурсов в Сбербанке  РФ…………………………………………………….........................78

Заключение……………………………………………………………………….89

Библиографический список……………………………………………………..93

Приложения……………………………………………………………………...98

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Сберегательный  Банк Российской Федерации – старейший  банк страны и единственный банк, сохранивший  свою структуру после распада  СССР. Основная задача Банком была решена: система Сбербанка России устояла и сохранила основу. Банк сформировал стабильную ресурсную базу, нарастил потенциал отделений и филиалов. Перед Банком встала задача эффективного управления привлекаемыми ресурсами. Принятая в 1996 году собранием акционеров Концепция развития Сбербанка России подчеркивала приоритетность участия Банка в решении актуальных общенациональных задач оздоровления денежно–кредитных отношений, развития отечественной экономики, участия в крупных государственных проектах, имеющих важное социальное значение. Сбербанк России сохранил лидирующие позиции на рынке розничных банковских услуг, доля в общем объёме рублевых вкладов населения достигла 87%. Несмотря на падение реальных доходов населения и отставания законодательной базы, Банк последовательно развивает кредитование физических лиц, в объеме банковских кредитов, полученных населением страны, на долю Сбербанка России приходится более 20%. Существенно укрепились позиции Банка в обслуживании корпоративных клиентов: доля Банка на рынке составляет около 25%, более 1 миллионов юридических лиц – клиенты Сбербанка России. Банк продолжает активно работать на рынке внутренних и внешних государственных обязательств, корпоративных ценных бумаг.

Наращивая присутствие на приоритетных сегментах  финансового рынка, Банк стремится  обеспечить адекватное увеличение собственного капитала, диверсифицировать ресурсную  базу, улучшить структуру активов, повысить рентабельность работы. Размер капитала на начало 2000 года составил 29,6 млрд. рублей. Прирост капитала, в основном, обеспечивается чистой прибылью Банка, которая только в 1999 году составила 8,4 млрд. руб. Существенно  изменилась структура привлеченных средств. С 1995 года доля корпоративных  клиентов привлеченных средствах увеличилась  более чем в 4 раза. Качественно  изменилась и структура активов  Банка. Определенная Концепцией политика приоритетного направления инвестиций в реальный сектор экономики реализовалась  в значительном росте кредитного портфеля Банка, который на начало 2000 года составил 46% от размещенных средств, превысив вложения Банка в государственные  ценные бумаги. Кредитный портфель Банка превысил 30% общего объема кредитов юридическим лицам. Значительно  сократились объемы межбанковских  кредитов, которые на текущий момент представляют собой, в основе инструмент управления краткосрочной ликвидностью. Последовательно наращивается участие  Банка в сфере инвестиционного  кредитования и проектного финансирования. Объем инвестиционных долгосрочных кредитов на начало 2000 года превысил 10,5 млрд. рублей 320 млн. долларов.

Меры, предпринимаемые  Правительством Российской Федерации  и Банком России по повышению доходов  бюджета, улучшению сбора налогов, росту золотовалютных резервов страны, способствуют замедлению инфляционных процессов. Снижение инфляции в сочетании  с высокой потребностью отечественной  промышленности в инвестициях дали Сбербанку России беспрецедентные  возможности для увеличения объемов  кредитования реального сектора  российской экономики.

Политическая  ситуация, сложившаяся в стране после  парламентских и президентских  выборов, поддержка населением первых шагов новых структур власти, направленных на улучшение инвестиционного климата, экономическую и социальную стабилизацию, урегулирование ситуации с внешней  задолженностью, усиливают ожидания положительных изменений в продвижении  экономических реформ в России и  создают новые возможности для  Сбербанка России.

Традиционная  политическая нейтральность, доверие  общества, открытость в работе Банка  в сочетании с государственным  контролем за деятельностью Банка  создают хорошую основу для расширения взаимодействия с Правительством, органами власти на местах, участии в обслуживании государственных программ и бюджетных  потоков.

Во многих регионах Сбербанк России является единственным банком, который может предоставить комплексное банковское обслуживание администрациям субъектов Российской Федерации, оказать существенную финансовую помощь в реализации инвестиционных и социальных программ.

Банк  имеет возможности увеличить  долю обслуживаемых пенсионных выплат, значительно расширить свое участие  в зарплатных проектах бюджетных  предприятий и организаций. Любая  государственная программа может  быть реализована Банком благодаря  наличию широкой филиальной сети.

Актуальность  дипломной работы видится в том, что у предприятий всех форм собственности всё чаще, объективно возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору. На данном этапе все большая роль отводится кредиту, который способен разрешить проблему неплатежей и нехватки оборотных средств у предприятий, воспроизводства основных фондов, подготовить ресурсы для подъема производства.

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого  источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой  в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты  различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных  ресурсов. Средства банка формируются  за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем  выпуска долговых ценных бумаг и  т. д.

Целью выпускной  квалификационной работы является – исследование роли кредита в деятельности банка. Для этого были изучены теоретические аспекты банковского кредитования, рассмотрены факторы, определяющие объем и состав кредитных ресурсов, проанализированы экономические показатели деятельности банка на примере Кировского отделения СБ РФ №6991, разработаны мероприятия по совершенствованию привлечения кредитных ресурсов.

Степень изученности проблемы. В современной экономической зарубежной и отечественной литературе проблеме кредита как основной деятельности коммерческого банка уделяется много внимания. Данную тему рассматривают такие учёные как: О.И. Лаврушин, Е.П. Жарковская, Г.Н. Белоглазова, В.П. Волков, А.Н. Слышанный, М.И. Когогина, Н.Г. Антонов, Н.А. Савинская, Р.Г. Ольхова. Зарубежный опыт кредитной деятельности широко раскрыт в работах Питера С. Роуза, Эдварда И. Альтмана и других.

Методической  и методологической основой написания  выпускной квалификационной работы являются Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, Закон о банках и банковской деятельности, нормативные акты ЦБ РФ, материалы периодической печати, данные годовых отчетов за 2005–2007 года Кировского отделения СБ РФ №6991, работы российских экономистов.

В ходе написания  выпускной квалификационной работы использовались общенаучные приемы исследования: экспресс – анализ, метод  сравнения, метод диалектики, экономический  анализ, сводка и группировка, обобщающие показатели, построение динамических рядов и другие.

Практической  базой являются данные бухгалтерского учета и отчетности Кировского отделения  Сбербанка России, рассмотренные  в динамике за 2005–2007 года.

Объектом  исследования данной темы является Кировское отделение Сбербанка России №6991.

Предметом исследования в выпускной квалификационной работе являются экономические отношения между банком и клиентами банка, а также одно из основных видов деятельности коммерческих банков – кредитование.

Практическая  значимость выпускной квалификационной работы заключается в том, что полученные в результате проведенного анализа рекомендации могут быть использованы в работе Кировского отделения Сбербанка России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Кредитные ресурсы, как источник  формирования банковского кредитования

 

1. Необходимость и сущность кредита

 

Кредит как экономическая  категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных  с движением стоимости на условиях срочности, возвратности, платности.

Возникновение кредита как  особой формы стоимостных отношений  происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое–то время не может  вступить в новый воспроизводственный  цикл и использоваться в хозяйственных  сделках. Благодаря кредиту она  переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность  в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства. Возникающие кредитные  отношения соответствуют определенному  уровню развития товарного производства и обращения. Так, ранние формы кредита, в частности ростовщический, не были непосредственно связаны с кругооборотом  средств товаропроизводителей. Такой  кредит обслуживал непроизводительные расходы феодальной знати, мелких ремесленников  и крестьян. По мере развития товарного  производства кредит все больше стал обслуживать промышленный и товарный капитал. Кругооборот промышленного  капитала неизбежно приводит, с одной  стороны, к появлению временно свободной  потребности в дополнительных ресурсах. Для разрешения этого противоречия и служит кредит. Высвобождение денежного  капитала обусловлено соответствующими обстоятельствами.

Во–первых, происходит постепенный  износ основного капитала. В промежутке между частичной амортизацией и  полным его восстановлением часть  стоимости оседает в виде временно свободного денежного капитала.

Во–вторых, реализация товаров  по времени не совпадает с расходами  на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы и т.п., поэтому часть выручки от продажи  готовой продукции принимает  форму временно свободного денежного  капитала.

В–третьих, свободный денежный капитал образуется за счет части  прибыли, предназначенной для превращения  в капитал. Она ежегодно откладывается  в денежной форме до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти  средства аккумулируются и предоставляются  на условиях возврата и определенной оплаты другим производителям, у которых  в силу объективных причин возник временный недостаток капитала для  осуществления непрерывного процесса воспроизводства.

Следовательно, при высокоразвитом товарном производстве движение кредита  определяется, с одной стороны, закономерностями высвобождения стоимости в денежной форме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а с другой – закономерностями использования  ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика. Именно завершение кругооборота стоимости у конкретного  заемщика создает основу для возвратности кредита.

В условиях современного рыночного  хозяйства с помощью кредита  аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства  промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства. Их использование на основе кредита  также не ограничивается обслуживанием  исключительно кругооборота промышленного  и товарного капитала. Однако именно его закономерности предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо от того, кто выступает субъектом кредитных  отношений.

Субъектами кредитных  отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор – это сторона, предоставляющая ссуды. На ранних стадиях  развития товарного производства кредиторами  были ростовщики. При дальнейшем развитии товарного производства денежные кредиты  стали предоставлять банки. При  передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредиторами являются товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся  в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель  становится кредитором не на основе договора купли–продажи, а в результате осуществления  дополнительной сделки, разрешающей  платежи через определенное время  после передачи товара покупателю. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное  пользование он получает ссудный  процент.