Управление кредитной политикой банка на примере Сбербанка РФ

Особой  формой кредита является государственный  кредит, при котором заемщиком (кредитором) выступают государство или местные органы власти, а кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через кредитно–финансовые институты, прежде всего через Центральный банк. Этот вид кредита следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно–финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других финансово–кредитных институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. Документами, подтверждающими долговые обязательства государства, являются ценные бумаги – облигации сроком до 30 лет. Агентом правительства по выпуску государственных долговых обязательств является Министерство финансов РФ. При этом кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица.

Межбанковский кредит предоставляется банками  друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. Кредиты Банка России привлекаются кредитными организациями при недостатке средств для кредитования клиентов и выполнения, принятых на себя обязательств. Банк России является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, он создает систему рефинансирования. Банки– кредиторы предоставляют в ссуду свободные ресурсы либо с целью поддержания своей доходности на необходимом уровне, либо для обеспечения развития корреспондентских отношений с другими банками. Банки, находящиеся на начальном этапе развития, могут иметь относительный избыток ресурсов из–за отсутствия освоенных надежных и доходных сфер их вложения. Его они предлагают другим банкам на межбанковском рынке. Для банковских заемщиков такие кредиты служат средством для регулирования ликвидности, а также источником ресурсов для расширения доходных вложений. Специфика межбанковских кредитов в России в настоящее время состоит в том, что они, как правило, предоставляются под какое–либо обеспечение. Если банк–заемщик не может вернуть средства, он обращается за срочными займами к другим банкам. Следует отметить, что размеры кредитов одних банков (кредиторов), предоставляемых другим банкам (дебиторам), довольно существенны. Так, по данным за 1997 г., из общей суммы кредитных вложений на долю этого вида кредитов приходилось более 20%.

Международный кредит – это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам и иным юридическим и физическим лицам других стран. Движение ссудного капитала может осуществляться как при помощи посредников, так и без их участия. В качестве посредника могут выступать крупные национальные и транснациональные банки, международные и региональные валютно–кредитные и финансовые организации, также охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Он имеет как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно–финансовых отношений. Международный кредит существует в форме как коммерческого, так и банковского кредита. Займы осуществляются в любой валюте.

Таким образом, формы кредита тесно связаны  с его структурой и в определенной степени отражают сущность кредитных  отношений.

Коммерческие  банки представляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

1. по группам заемщиков:

• население;

• государственные и негосударственные предприятия и организации;
• государственные органы власти;
• другие банки.

2) по  срокам погашения:

• срочные:

– краткосрочные;

– среднесрочные;

– долгосрочные;

• до востребования (онкольные).

Срочная ссуда – это обычная форма кредита. Банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита. По истечении срока кредит погашается (т. е. заемщик перечисляет со своего расчетного счета банку соответствующую сумму денег).

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности  заемщика, связанные с движением  оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике этот срок может  быть неодинаков, что определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90–х годов в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам часто относили ссуды со сроком до 3–6 месяцев. Краткосрочный кредит служит одной из форм образования и движения оборотного капитала предприятий. Он содействует формированию их оборотных фондов, повышает платежеспособность и укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит предоставляется банками на образование сезонных сверхнормативных запасов товарно–материальных ценностей, на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции, временное восполнение недостатка оборотных средств и т.д. Овердрафт– это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка средств на его счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.

Что касается среднесрочных и долгосрочных кредитов, то они обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления  капитальных затрат по расширению производства. Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются ссуды, срок погашения которых не превышает 8 лет, в Германии – до 6 лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам. В России к среднесрочным относятся ссуды со сроком погашения от 6 до 12 месяцев, а к долгосрочным – срок оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по длительности функционирования их в хозяйстве было оправданным, поскольку в условиях обесценения денег даже кратковременное использование денежных средств в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представления о сроке кредитования, изменила критерии срока кредитования заемщиков.

Как правило, кредиты, формирующие оборотные  фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве  основных фондов, относятся к средне– и долгосрочным кредитам.

• Онкольный кредит (от английского money of call – ссуда до востребования) – кредит, который погашается по первому требованию. Он выдается банком брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях. Онкольный кредит — краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию. Выдается, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами. Онкольный кредит осуществляется следующим образом. Банк открывает заемщику специальный текущий счет под залог товарно–материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита производится по первому требованию банка за счет средств, поступивших на счет заемщика или путем реализации залога. Онкольный кредит погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2—7 дней. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным ссудам. С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит считается наиболее ликвидной статьей актива банка после кассовой наличности.

3) по  видам обеспечения:

• необеспеченные (бланковые);
• обеспеченные:

– залоговые (ломбардный, вексельный);

– гарантированные;

– застрахованные.

Залог –  способ обеспечения обязательств, при  котором кредитор – залогодержатель  приобретает право в случае неисполнения должником обязательств получить удовлетворение за счет заложенного имущества. Таким  образом, в отношениях, возникающих  в связи с залогом, участвуют  кредитор – залогодержатель и  должник – залогодатель. Качество обеспечения определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. Предметом залога могут быть не только вещи, но и имущественные права и требования. Залоговые отношения оформляются отдельным договором.

Различают два вида залога:

• при котором предмет залога может оставаться у залогодателя;
• при котором предмет залога передается во владение залогодержателю (иначе, заклад).

Залог с  оставления имущества у залогодержателя  может выступать в нескольких формах, основными из которых являются: залог товаров в обороте, залог  товаров в переработке, залог  недвижимого имущества.

Второй  вид залога – заклад, является наиболее предпочтительным видом залога в  банковской деятельности. Это объясняется  тем, что при передаче имущества  во владение залогодержателю (банку) последний  может осуществлять наиболее действенный  контроль за состоянием данного имущества  и, кроме того, у банка больше гарантий относительно возможности погашения  выданного им кредита заемщику. Данный вид залога может выступать в  двух основных формах: твердый залоги залог прав. Твердый залог предусматривает  передачу товара и другого имущества  банку и хранения его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под охраной банка. Залог  прав – это новая для России форма залога. В качестве заклада  могут выступать документы, свидетельствующие  о передаче банку в качестве обеспечения  по ссуде прав владения и пользования  имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности.

В зависимости  от того, у кого остается предмет  залога, залогодатель или залогодержатель  обязан застраховать его на полную стоимость, на случай гибели от пожара, наводнения и других стихийных действий. При наступлении страховых случаев  банк имеет право преимущественного  удовлетворения своих требований из суммы страхового возмещения. Закон  РФ «О залоге» предусматривает, что  должник может заложить одно и  то же имущество одновременно нескольким кредиторам. Банк, или кредитор, принимая имущество в залог, должен выяснить, не находится ли оно уже в залоге. Это позволит установить очередность  удовлетворения требования данного  банка и, следовательно, решить вопрос о возможности кредитования клиента.

Возврат банковской ссуды может быть обеспечен  поручительством. По договору поручительства поручитель берет на себя обязательство  перед банком вернуть ссуду, если от этого откажется предприятие–заемщик. Поручительство прекращается после возврата ссуды банку заемщиком.

Распространенная  форма обеспечения ссуды –  банковская гарантия. Она представляет собой данное по просьбе предприятия–заемщика (принципала) письменное обязательство (гаранта) уплатить банку–кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму на условиях, изложенных в этом обязательстве. Отличие банковской гарантии от поручительства состоит в том, что предусмотренное ею обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит от основного обязательства, в обеспечение которого она выдана. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение. В качестве поручителей и гарантов выбираются финансово устойчивые предприятия и организации, имеющие высокую репутацию.

К способам, обеспечивающим своевременное погашение  ссуды, можно отнести также страхование  риска невозврата кредита. В странах  с развитой рыночной экономикой оно  применяется крайне редко, поскольку  банки покрывают свои риски за счет создаваемых ими специальных  фондов.

В случае невозврата кредита банк вправе обратиться в суд, арбитражный суд с иском. Однако выиграть судебный процесс –  это только полдела. Главное –  получить выигранное. Но должник может  спрятать от кредитора все свое имущество. А судебных исполнителей, от которых  зависит выполнение решений суда, пока мало кто воспринимает всерьез. 5 августа 1997 года опубликованы и вступили в силу в ноябре законы «О судебных приставах» и «Об исполнительном производстве». И служба судебных исполнителей превратится в достаточно боеспособную структуру, которая сможет заставить  платить по долгам. Исполнители будут  заинтересованы в исполнении решений, поскольку получат процент с  каждого должника.

Эту проблему затрагивает и Филлипова Н. Например, выселить должника из квартиры можно и без его присутствия. И это вполне законно. Если должник пожелает скрыться от исполнителей, то последние вскроют квартиру и освободят его от имущества в присутствии понятых, оформят акт о выселении и опечатают дверь. Кроме того, закон существенно увеличил штрафы. Так, если в течение пяти дней должник не выполнил указание суда, то он выплатит исполнительный сбор в размере 7% от суммы, подлежащей взысканию. В законе сохраняется размер штрафа с должника за неисполнение исполнительного документа – 200 минимальных зарплат. Но, если же должник снова не выполнит предписанные ему судом действия, то против должника могут завести уголовное дело, а могут и опять оштрафовать. Причем, за каждое повторное уклонение штраф будет увеличиваться вдвое. Однако есть основания опасаться, что на удовлетворение требований кредитора у должника может не хватить средств.