Учебный проект Бизнес плана ЗАО «Слеза»

Раздел 7

Финансовый  план

Финансовой стратегией фирмы ЗАО «Слеза» является определение  потребностей в капитале. Основа долгосрочного  фонда планирования позволяет осуществить  выбор и сроки получения кредита. Капитал фирмы ЗАО «Слеза»  формируется за счет собственных и заемных средств.

Собственные средства:

• Фонд амартизационых отчислений;
• Резервный фонд;
• Прибыль фирмы;

Заемные средства:

• Кредиты;

Заемные средства привлекаются  в расчете на то, что прибыль  перекроет издержки на оплату процентов  по кредиту.

Цель раздела «Финансовый план» - выявить каковы будут расходы от производства продукции и прибыль за первый, и последующие годы, как результат выработанной финансовой стратегии.

 

Основные документы  финансового плана

 

1. План прибыли и убытков:

 1.1 Прибыль от реализации  продукции – 20 000 тыс.;

    1.2Прибыль от внереализационых отчислений:

• Доходы от сдачи имущества в аренду;
• Экономические санкции;
• Дивиденды по ценным бумагам принадлежащих фирме;

      1.3Прибыль от реализации прочей продукции

2. План движения денежных средств:

    2.1 Поступления средств: выручка от реализации продукции – 100 000тыс.;

      2.2 Расходы и отчисления (затраты на реализацию, возврат кредита и                     процентов за кредит, отчисления в бюджет и социальные фонды, фонд потребления, фонд накопления, резервный фонд) – 150 000тыс.

3. План распределения чистой прибыли:

      3.1 Резервный фонд – формируется за счет чистой прибыли и используется  для покрытия убытков фирмы и выплаты дивидендов при отсутствии  необходимой прибыли – 5000 тыс.

        3.2 Фонд накопления – формируется для развития фирмы и образуется за счет чистой прибыли, используется на прирост оборотных средств и увеличению уставного капитала – 450$

              3.3  Фонд потребления – используется для работников фирмы (премии, путевки)  - 450$

4. Баланс проекта отражает состояние учебного проекта, его активы, устойчивость финансового положения. Баланс детализирует использование финансовых ресурсов для поддерживания проектируемого уровня фирмы. Особое внимание инвесторов уделено рассмотрению планируемых бухгалтерских балансов, текущих издержек, товарооборота объема реализации. В результате этого определяется будущее финансового проекта.

Основная стратегия финансирования

Номер по порядку Наименования статей Сумма в у.е   Доходы и  поступления   1 Выручка от реализации продукции 100 000 2 Кредиты 50 000   Всего поступлений 150 000   Расходы и отчисления   3 Затраты на реализацию продукции 77 500 4 Социальный налог 2 500 5 Расчеты с бюджетом 2 500 6 Пополнение оборотных средств 4 100 7 Погашение кредита 57 500 8 Отчисления в резервный  фонд 5 000 9 Отчисления в фонд потребления 450 10 Отчисления в фонд накопления 450   Всего отчислений 150 000

 

 

График погашения  кредита

Фирма ЗАО «Слеза»  взяла кредит в сумме 50 000 тыс. у.е на 5 лет ссудный процент составляет  - 15% сума возврата кредита составляет 57 500 у.е .

2100	2011	2012	2013	2014
10 000	10 000	10 000	12 500	15 000

 

График прибыли  по годам

 

Динамика объема товарной продукции

Бухгалтерский баланс

Актив Сумма Пассив Сумма Основные средства (с.110) 50 000 Уставный капитал (с.410) 50 000 Запасы (с.210) 50 000 Кредиты и займы (с.510) 50 000 Итого: 100 000 Итого: 100 000

 

Коэффициент деловой активности

Коэффициент оборачиваемости капитала = объем реализованной продукции / среднегодовую стоимость активов.

К об. Кап. = 100 000 / 100 000 = 1

Это значит что на 1 у.е актива в течении года реализуется 1 у.е или оборачиваемость актива составляет 1 раз.

Коэффициент оборачиваемости материальных ценностей = себестоимость реализованной продукции / среднегодовую стоимость оборотных средств.

К об. Мат.цен. = 80 000 / 100 000 = 0,8

Это значит что скорость оборотных средств 0,8 у.е 

Коэффициент оборачиваемости материальных ценностей (по реализованной продукции)= выручка от реализации продукции / среднегодовую стоимость оборотных средств.

К об. мат. ср.по р.п. = 100 000 / 100 000 = 1

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала = объем реализованной продукции / среднегодовую стоимость собственного  капитала.

К об. соб. кап. = 100 000 / 50 000 = 2

Фондоотдача = объем реализованной продукции / стоимость основных фондов.

ФО = 100 000 / 50 000 = 2

Это значит что на 1 у.е  основных фондов реализуется 2 у.е

Фондоемкость = Стоимость основных фондов / выпуск реализованной продукции.

ФЕ = 50 000 / 100 000 = 0,5

Это значит что на 1 у.е  реализованной продукции приходиться 0,5 у.е

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств = Выпуск  реализованной продукции / среднегодовую стоимость оборотных средств.

К об. Об. Ср. = 100 000 / 100 000 = 1

Это значит что оборотные  средства в течении года совершают 1 кругооборот или на каждую единицу  реализуется 1 у.е 

Длительность одного оборота:

360 / коэффициент оборачиваемости оборотных средств.

360 / 1 = 360

Это значит что длительности одного оборота составляет 360 дней.

Рентабельность

Рентабельность  товарной продукции = прибыль / себестоимость * 100%.

R= 20 000 / 80 000 * 100  = 25%

Рентабельность  продукции по чистой прибыли = чистая прибыль / себестоимость * 100%.

R =  9 000 / 80 000 * 100 = 11,25%

Рентабельность  продаж = прибыль от реализации продукции / выручку от реализации продукции * 100%.

R = 20 000 / 100 000 * 100%  = 20%

Рентабельность  продаж по чистой прибыли = чистая прибыль / объем продаж * 100%.

R = 9 000 / 100 000 * 100 = 9 %

Доходность  капитала и его частей

Рентабельность  всего капитала = прибыль / собственный + заемный капитал * 100%.

R = 20 000 / 100 000 * 100 = 20%

Рентабельность  всего капитала по чистой прибыли = чистая прибыль /  собственный + заемный капитал * 100%.

R = 9 000 / 100 000 * 100 = 9%

Рентабельность  собственного капитала = чистая прибыль /собственный капитал * 100%.

R = 9 000 / 50 000 * 100 = 18%

 

Построение  точки безубыточности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ результатов  и оценка рисков учебного проекта

Коэффициент финансовой автономии = собственный капитал / итог баланса.

К финн. Авт. = 50 000 / 100 000 = 0,5

Нормальное состояние, когда коэфицент финансовой автономии  равен 0,5, чем выше доля собственного капитала  тем выше независимость.

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств = сумма кредита / уставный капитал.

К соб. и заем. Ср. = 50 000 / 100 000 = 0,5

Нормальное состояние, когда коэфицент соотношения  собственных и оборотных  средств = 1 он показывает какая часть средств  финансируется за счет заемных средств.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами = собственные оборотные средства / величина запаса.

К обес. Соб. ср. = 50 000 / 50 000 = 1

Нормальное состояние, когда коэффициент обеспеченности оборотными средствами больше 0,1, он показывает наличие собственных оборотных средств необходимых для финансовой устойчивости.

Коэффициент финансирования = Собственный капитал / заемный капитал.

К фин. = 50 000 / 50 000 = 1

Нормально когда коэффициент финансирования равен или больше единицы.